Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ТОО планирует выдать займ краткосрочный, беспроцентный, возвратный сотруднику компании (он является одним из учредителей ТОО и директором ТОО - резидентом РФ) сроком на 2 месяца с ежемесячным удержанием из заработной платы. Сумма ежемесячного платежа составляет менее 50% от его оклада.
1. Имеет ли право ТОО предоставить займ данному сотруднику-нерезиденту?
2. У сотрудника не возникает никаких налогов, т.к. займ возвратный, и беспроцентный?
ТОО ХХХ прибрели машину 27 июля 2022 года за 6 500 000. Амортизацию на вычеты в Ф.100.00 считаем за 6 месяцев: 6500000 *25 % =1625000/12*6=812500. Верный ли расчет?
Или амортизация рассчитывается по нормам амортизации согласно налогового кодекса без учета даты поступления основных средств 6 500 000 *25 % =1 625 000 и вся сумму идет на вычеты?
ТОО на ОУР, приобретает бензин и дизельное топливо для своих арендованных авто.
Возникает ли налоговые обязательства по уплате ЗОС и обязаны ли предоставлять налоговую отчетность по форме 870?
Как предоставить подтверждение оплаты, если расчет производился на личную карту экспортера?
ИП импортирует товар с 2-х стран, а именно: Туркменистан и Иран. Расчеты производятся на личные карты экспортера в долларах. То есть наши банки не переводят в эти страны денежные средства, как положено при импорте.
1. Сейчас идет таможенная проверка и пришел запрос об подтверждении оплаты, но так как оплата прошла на личные карты, мы не можем предоставить подтверждение. Как быть в таком случаи, какие штрафы грозят?
2. Можем ли мы предоставить квитанцию об оплате (к примеру приходный-кассовый ордер от поставщика). В Казахстане многие работают именно по этой схеме, то есть импортируют, но оплата проходит только так?
3. Если стоит запрет с взаиморасчетами с Туркменистан и Иран, так почему товар растамаживают?
ТОО Экспедиторская компания, неплательщик НДС.
Компания получила инвойс от транспортной компании за перевозку в валюте, далее, при выставлении АВР покупателю-резиденту, списывает эту сумму, но только в тенге. Всё учитывается на транзитном счете 1274.
1. В итоге зависли остатки по счету 1274 и в тенге и в валюте. Как их выровнять?
2. Нужно ли учитывать в налоговом учете и в декларации по КПН курсовые разницы по перевозчикам, ведь сами расходы мы в 100 ФНО не показываем?
Как заполнить отчетность по формам 701.01 и 700.00 на проданные земельный участок и здание?
ТОО на общеустановленном режиме продало своему учредителю земельный участок и здание. На 2023 год была сдана форма 701.01 с расчетом на 2023 год. Здание продано 1 марта 2023 года.
1. Сдаю 701.01 на минус последующие три квартала ?
2. 700.00 сдаю в 2024 за 2023 на сумму уплаты за первый квартал 2023?
3. Нужно ли сдавать ликвидационную 700.00 или нет?
ТОО (ОУР) не плательщик НДС. Оприходовал товар (мед.изделия – перчатки) с Германии на 68 000 долл.США, из них на 4771 долл. товар был залит мазутом, т.е. испорчен. Мы предъявили Акт рекламации поставщику, и поставщик нам вернул деньги на р/с за испорченный товар.
1. Как быть с импортированным неликвидным товаром, нам оформить возврат товара поставщику или списать, если списать, то какими проводками, на вычет или не вычет?
2. Какими проводками закрыть денежный взаиморасчет с поставщиком, чтобы акт сверки у нас был без долгов, ведь теперь после возврата денег получается, что мы должны поставщику 4771 долл.США. Наши проводки на текущий момент, верны ли две последние проводки и допустима ли операция вручную приведенная ниже: Поступление ТМЗ 1330Дт-3310Кт = 68000долл Оплата поставщику 3310Дт-1030=68000долл Возврат денег от поставщика 1030Дт-3310Кт=4771долл Операция вручную 3310Дт -7212К = 4771долл Списание бракованного товара, не вычет 7212Дт - 1330Кт = 4771долл.?
ТОО на общеустановленном режиме, не плательщик НДС, применяющий МСФО для МСБ, заключил ВОЗМЕЗДНЫЙ Инвестиционный ДОГОВОР с иностранной компанией сроком на 5 лет на привлечение денежных средств для выкупа, строительства базы на территории РК для дальнейшего производства. Иностранный инвестор НЕ является учредителем ТОО и НЕ состоит в каких-либо еще отношениях, кроме как по Договору займа. Учредитель ТОО - один (резидент, гражданин РК).
1. Каким образом необходимо отразить получение заемных средств в 1С ?
2. Какие необходимо сдать специфические отчетности, помимо Нацбанка?
3. Является ли заем оборотом в целях НДС?
4. Обязаны ли мы встать на НДС, если сумма займа будет превышать 20 000 МРП ?
ТОО , МСФО, ОУР.
1. Какие проводки нужно делать при перечислении денежных средств филиалу?
2. Как закрывать их?
3. 100 форму сдаю только за головную, а 200 по головному и по филиалу?
4. Если 100 только по головному , то при сдачи сумму по з/п и отчислении по филиалам, включаю в отчет по головному?
ТОО на ОУР, плательщик НДС, решением комиссии провели списание товара непригодных для дальнейшей реализации в феврале 2023г.
1. Сумма отнесенного НДС, в стоимости товаров при приобретении, должна подлежать исключению из зачета тоже в феврале 2023г. или в тех периодах, когда приобретались эти товары?
2. Если ТОО решило продавать товары с 70% скидкой, как это отразиться в налоговом учете?
3. Как правильно отразить эти операции в бухучете, т.е. проводки?
ТОО, резидент РК, плательщик НДС на ОУР заключило договор с нерезидентом (Россия) на аренду строительной техники с последующим правом выкупа данной техники российской стороной. (договор прилагается). В связи с арендой техники нам необходимо будет подать заявление на временный вывоз на территорию РФ, но т.к. возможно техника будет реализована и возврата в РК не будет.
1. Какая процедура оформления документации и какие налоговые обязательства возникнут у нашего ТОО в связи с реализацией техники, учитывая то, что ОС будет находиться в РФ?
2. Какая ставка НДС будет применяться на услугу сдачи в аренду на территории РФ?
3. Какие еще налоговые обязательства возникают в связи с арендой техники?
ТОО (плательщик НДС, ОУР) осуществляет услуги организации различных мероприятий по заданию Заказчика. Согласно договора и прилагаемой сметы в расходы вошли статьи по проживанию и частичный закуп билетов. ТОО планирует перевыставлять данные расходы Заказчику для исполнения обязательств Заказчиком уплаты ИПН за ФЛ.
1. Будет ли правильно данную часть услуг выделять построчно и прописывать как услуги проживания за конкретных ФЛ, если компания не является гостиницей? Или выставлять как услуги по возмещению затрат?
Исполнитель (ТОО по общеустановленному режиму) заключил договор с Заказчиком (Юридическое лицо РФ - Нерезидент) контракт в долларах. Акт выписывается тоже в долларах. Данный вид дохода не является облагаемым НДС. Счет и оплата в российских рублях. При конвертации Исполнителем российских рублей в доллары сумма в долларах меньше, чем по выписанному акту. Заказчик предлагает увеличивать сумму счета на данную разницу.
1. При этом на какой вид доходов относить эту разницу и какими бухгалтерскими проводками отражать?
2. Возникает ли НДС на этот доход?
ТОО (ОУР) приобрели грузовой авто 30 декабря 2021 года, в налоговом учете амортизацию рассчитывали от стоимости указанной в накладной от поставщика(31 млн тг.). В январе 2022 года оплатили утильсбор, гос.пошлины для приведения актива в рабочее состояние и увеличили стоимость авто на сумму этих расходов (3млн тенге). На момент начала эксплуатации первоначальная стоимость в БУ составила 34 млн тг.
Можно ли в 2022г по этому авто поставить увеличение стоимости в Налоговом учете или как поступить в данном случае?
1. Как отразить в 1с безвозмездно полученные услуги?
2. Эти услуги не идут на вычет?
ID ответ был 771292. Получив ответ на заданный мной вопрос, возникли следующие вопросы.
1. Оплата Билайн – 114 800 тенге. Оплата за товар в сумме - 51 970 тенге. Эти расходы Компания не сможет подтвердить, и не сможет, относит на ВЫЧЕТЫ. Тогда эти расходы Компания может отнести за счет ПРИБЫЛИ?
2. Если, отнести за счет ПРИБЫЛИ, то отнести на этот счет - 5620 «Нераспределенная прибыль непокрытый убыток предыдущих лет»?
3. Чтобы отнести эти расходы за счет ПРИБЫЛИ, то какие первичные документы требуется?
4. Какие бухгалтерские проводки отразить в БУ?
Я физическое лицо, гражданин Казахстана. Получила доход от продаж членства в нашем клубе международного статуса по путешествиям. Мне предоставили отчет о доходах за 2022 г.
1. Как этот доход надо отразить в декларации?
2. По какой форме и по какому курсу?
Физическое лицо в 2022 году купило автотранспорт. В 2022 году продало этот транспорт ТОО. Имущественного дохода не возникло.
1. Нужно ли физлицу сдавать налоговую форму? И если да, то какую?
ТОО, ОУР, плательщик НДС. Собираемся заключить договор с Турцией на приобретение лицензий, ПО.
1. Какие налоговые обязательства возникают?
2. Нужно ли протестировать по конвенции MLI?
3. Будет ли применяться льготное налогообложение, если нет представительств с заключаемой компанией, но учредитель является учредителем другой турецкой компании, которое имеет представительство в РК?
В ТОО амортизируются майнеры, доход идет от сдачи в аренду самих майнеров. Амортизация ОС превышает доход.
Насколько корректно данное отражение в 100 форме ?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.