Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Необходимо ли осуществить отражение списания полностью самортизированных основных средств?
На балансе имеются ОС которые окончательно самортизированы. Остаточная стоимость ноль. Но при этом ОС - сейфы, ружье и т.д. активно используются в работе.
Как должен поступить бухгалтер? Просим дать полную консультацию в случае списания/или модернизации данных ОС и каким образом (Ваши рекомендации) оформить документально/в 1С?
Страховая компания по договору КАСКО 26.12.2022 года оплатила 1 000 000 тенге на счет СТО в которой проводится ремонт авто, 02 марта 2023 года СТО выставили АВР по ремонту авто.
1. В каком периоде ТОО на упрощенке должны признать страховую выплату своим доходом в 2022 или 2023 годом?
2. Нужно ли увеличивать стоимость ОС в БУ и НУ?20
ТОО, ОУР, плательщик НДС. Планируется реализация лицензий (электронная поставка) в Дубай, представительств в РК нет.
Какие налоговые обязательства возникают в нашей компании?
Существует компания, которая в данный момент не активная и имеет накопленный убыток в размере ~500 млн тг.(c 2015 года)
1. Возможно ли приобрести либо поглотить эту компанию и использовать этот накопленный убыток для уменьшения чистого налогооблагаемого дохода приобретающей компании?
2. Если это возможно, то какие организации могут сопроводить сделку, чтобы всё было корректно проведено с юридической и налоговой точки зрения?
ТОО (ОУР, плательщик НДС) купило в 2022 году ели (деревья). Эти деревья были посажены около офиса.
1. Надо ли учитывать эти деревья на счете учета биологических активов? Если их учитывать в виде биологических активов какую норму амортизации применить?
2. Как отразить налоговом учете? Или учитывать как актив, не используемых в предпринимательских целях?
По НУ ФА нет остатков, реализовали здание 7млн. и вопрос, отражаем в ручную по строке 100.02.003 или он должен сесть автоматом при заполнении Ф100.00. В документе Передача ОС.Реализация - субконто Доход от выбытия (не заполняем и не делаем привязку к Годовому). При закрытии декабрь НУ Раздел Регламентные операции - Расчет дохода от превышения выбывших ФА (НУ). Все проставлено, но РЕЗУЛЬТАТ данные в Ф100.00 ни в приложение не сели и тем более строку 100.00.08 не попали.
Как пошагово отразить в 1С8.3?
Какую форму отчетности сдает учредитель и директор киргизской компании, если сам он резидент РК?
Физическое лицо, резидент РК, является учредителем и директором в Киргизской компании. Дивиденды он там не получал.
Необходимо ли ему до 31 марта сдать 240.00 форму или какую-либо другую?
ТОО, ОУР, плательщик НДС, резидент РК. Директор компании - резидент РК, имеет ипотеку в Сбербанке РК по программе 7-20-25.
1. Может ли компания применять по данному физлицу - директору компании - вычет по индивидуальному подоходному налогу? В соответствии с какими статьями НК РК, НПА и др.?
2. Если компания может применять данный вычет, то в каком размере?
3. Если компания может применять данный вычет, то какие нужны документы для правомерности его применения?
Компания экспортировала образец (товар медицинского назначения) в Турцию. Стоимость в документе реализации указали по среднерыночной на данный товар. НДС 0%. Валюта сделки $. В ЭСФ стоимость указали в тенге по курсу на день реализации. При отправлении была сделана экспортная декларация. В инвойсе для декларирования указали стоимость товара и доставку одной строкой.
1. Как бухгалтеру отразить эту операцию в 1 С? Какие должны быть проводки, чтобы не возникло дебиторской задолженности?
2. В какие строки деклараций 300.00 и 100.00 попадет экспорт образцов в третьи страны?
Как провести списание устаревшего товара?
ТОО плательщик НДС на ОУР занимается реализацией мебели. За 20 лет существования ТОО ни разу не проводили списание товаров (мебели). В течении этих 20 лет накопилось много устаревших, залежавшихся и изношенных товаров, которые не пригодны для продажи.
1. Можно ли провести списание этих товаров?
2. Как это отразится и можно ли отразить по налоговому учету, т.е. по ф100?
3. А есть ли ограничение на списание товаров, потому что за 20 лет накопилась очень большая сумма?
Выписывается ли ЭСФ на физлицо, если оплата услуги прошла как наличным, так и безналичным расчетом?
ТОО ОУР, плательщик НДС оказывает услуги про бронированию авиабилетов физическому лицу. Физическое лицо стоимость авиабилетов частично оплатил наличными деньгами, а часть безналичным расчетом.
Надо ли ТОО в адрес физического лица выписывать ЭСФ?
ИП (деятельность гостиничный бизнес) до 1 февраля работало по упрощенному режиму. С 1 февраля перевели на ОУР. Не вели учет по ОС. Документов на ОС нет, так как учет по ИП не вели.
Как отразить основные средства в учете, чтобы считать амортизацию?
Если сотрудник взял отпуск без содержания с 1 марта 2023г по 9 марта 2023 года на 9 календарных дней. В приказе указали приступить к работе 11 марта т.к. 8 марта праздничный день и передвинули день выхода с 10 марта на 11 март.
1. Как отразить это в табеле?
2. Сколько дней без содержания указываем в табеле ?
3. Что пишем на 10 марта "ОБ" или ставим 8(рабочий день)?
Вопрос по розничному налогу.
1. Приняли ли закон?
2. Какая ставка в итоге?
3. Кто может применять?
4. Какой предельный доход?
У ИП смена налогового режима. Как оформить банковские выписки, не трогая предыдущие года?
Ситуация по Индивидуальному предпринимателю. ИП "Жания" с 2014 года была на упрощенке, учет не велся. В декабре 2022 года перешел на ОУР. У ИП "Жания" открыт новый счет в АО БЦК с 2020 года. Так как, ИП перешел на ОУР только в декабре 2022 года, банковские выписки будут вносится с 01 декабря 2022 года. Соответственно, в базе 1С пойдут расхождения по входящим/исходящим остаткам на счете 1030.
1. Правильно ли будет внести данные по банковским выпискам с 01 декабря 2022 года не трогая предыдущие года?
2. Существуют ли ручные операции или проводки по корректировкам входящих/исходящих остатков?
ТОО на СНР с использованием фиксированного вычета (малый бизнес) освобождены от уплаты КПН за 2022 год, получили доход по депозитам.
1. Освобожден ли доход полученный по депозитам от уплаты КПН за 2022 год?
2. Корректно ли будет в строке 912.00.003 Прочие доходы отразить вознаграждение по депозиту, в строке 912.00.22 IV отразить КПН удержанный банком (на основании справки) а графу 912.00.022- обнулить?
Какие налоговые обязательства возникают при размещении таргетинговой рекламы в инстаграмме?
Наша компания хочет запустить таргетинговую рекламу с помощью инстаграмма.
Какие налоговые обязательства возникают в случае этой рекламы и как мы сможем взять ее на затраты?
ТОО по туризму (агент), выставляет акты, по услугам турпакета , визовая поддержка , авиабилеты, медподдержка и комиссия отдельно.
Как правильно оформить АВР и ЭСФ?
ТОО планирует выдать займ краткосрочный, беспроцентный, возвратный сотруднику компании сроком на 5 месяцев с ежемесячным удержанием из заработной платы. Сумма ежемесячного платежа составляет менее 50% от его оклада.
1. Имеет ли право ТОО предоставить займ сотруднику?
2. У сотрудника не возникает же никаких налогов, т.к. займ возвратный?
3. Какие нюансы учесть при составлении договора займа?
Заключен агентский договор по оказанию платежных услуг. Агент осуществляет прием и перевод платежей плательщиков, совершенных в пользу провайдеров, обрабатывает и передает информацию о принятых платежах и перечисляет платежи нам, т.е. платежной организации, а платежная организация с помощью своего ПО учитывает принятые агентом платежи и удерживает комиссию за обеспечение информационного и технологического взаимодействия между участниками расчетов.
1. Денежные средства которые будут заходить на наш р/сч (платежной организации), будут с этих счетов уходить дальше конечному получателю (нерезиденту) за исключением комиссии Платежной организации, будут ли они являться доходом платежной организации?
2. Как нам отразить в учете комиссию банка за конвертацию, которую с нас удерживает банк при переводе этих денежных средств конечному получателю, эта комиссия банка за перевод идет за счет получателя, если мы ее ставим себе в доход, то нужно ли нам выписывать ЭСФ нерезиденту и будет ли она облагаться НДС?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.