Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ТОО - ОУР с НДС, заключил договор купли-продажи 20.12.2017 года, на продажу специальной техники, на сумму 4 500 000 тг., с ТОО "Б". Срок договора действует до полного исполнения своих обязательств сторонами. Оплаты от ТОО "Б" не производилось, но специальную технику реализовали им 31.12.2017.
Можно ли списать данную сомнительную задолженность по налоговому учету, и каким периодом?
Предприятие : Государственное коммунальное предприятие на праве хозяйственного ведения «ХХХ» оказывает услуги по теплу и водоснабжению, состоит на учете по НДС. Сдает форму 100.00.Учредителем является акимат.
В связи с тем ,что ранее не сталкивалась на практике с субсидиями , есть затруднения по заполнению формы 100.00. Из бюджета выделяются субсидии ,на компенсацию разницы в цене по воде для населения. В доходной части ф.100.00 поставила сумму субсидии.
1. На вычеты в ф.100.00 нужно брать эту сумму на вычеты, и в какой строке она отражается?
2. Можно ли будет уплаченные налоги 2021 года взять на вычеты в декларации 100.00 за 2022 год ( это зарплатные налоги, налог на транспорт, налог на имущество, налог на землю).
3. ИП, упрощенный режим налогообложения ,не состоит на учете по НДС,не имеет наемных работников. Обязан ли ИП страховать себя от несчастных случаев?
ИП нерезидент с Украины предоставляет Роялти для ТОО в РК, согласно договору ТОО удерживает налог по Роялти 15% и не применяет конвенцию. Доход не был выплачен и считали, что необходимо отразить его по ФНО 101,04. И оплатить КПН за нерезидента до 10 апреля. А так как ИП - это физическое лицо, то этот доход необходимо было отразить в ФНО 200.
1. Правильно ли будет задним числом допку отправить по ИПН за нерезидента и оплатить ИПН?
2. Если от ИП нерезидента поступление было, а выплаты дохода не было, то когда нужно платить ИПН за нерезидента и отображать в ФНО 200?
1) Начисления юридическим лицом-налоговым агентом дохода в виде дивидендов физическим лицам в 2023 году в пределах 30 000 МРП не облагаются ИПН, а если превышает этот предел, то облагается вся сумма или будем считать сумму с превышения?
2) Если прибыль на финансовый год 200 млн, мы можем начислить дивиденды на 100 млн, а остаток начислить в след. году?
Учредителем нашей компании ТОО А является гражданин Республики Германии, он купил компанию в сентябре 2015 года. Так же он был учредителем еще в одной компании ТОО В, в 2016 году ТОО В прекратило свою деятельность, в связи с реорганизацией, путем присоединения к ТОО А. В этом году он принял решение о выплате дивидендов.
Какие налоговые обязательства возникают при выплате дивидендов, какие документы надо предоставить в налоговую и какие налоговые формы сдать?
В пределах какой суммы мы имеем право начислить дивиденды?
ТОО (резидент РК) заключает с ООО (Резидент РФ) договор цессии по которому получает право требовать с LLC (резидент Кипра) долг в размере 1000USD. При этом, у ТОО по договору возникает обязательство по выплате 1000USD ООО за переуступку долга. Таким образом, ТОО получает право требования на 100USD от компании Кипра с обязательством по выплате 1000USD Цеденту ООО (Резидент РФ).
1. При выплате 1000USD ООО за право требования долга в размере 1000USD возникает ли доход нерезидента у источника выплаты согласно (п. 1 ст. 644 НК РК) и обязательство у ТОО по выплате КПН за нерезидента?
2. Должно ли ООО предоставить Акт выполненных работ на 100USD за услуги по передачи права требования долга?
ТОО на ОУР не плательщик НДС. Оказывает услугу аренды легковых авто. Ежемесячно от АО "Национальная компания"ҚазАвтоЖол" приходит ЭСФ за платную дорогу, так как эти машины на балансе ТОО, но оплату делают сами водители которые арендуют машину.
1) Обязано ли ТОО принимать эти ЭСФ и брать на расходы?
2) Если да, то, как закрывать счет 3310?
ТОО на упрощенном режиме, не плательщик НДС. Приобрели у Китайской компании с доставкой до склада покупателя маленькое оборудование для дальнейшей работы. Получается, без оформления таможенных процедур, не было таможенных платежей. Можно ли так? Не было ли нарушения Закона. Они должны были оплатить НДС? Китайская компания дала Сертификат качества, товарную накладную, счет-фактуру и инвойс, все на иностранном (английском) языке. Перевод нотариально заверенный должен быть всех документов? Можем ли теперь оприходовать товар по этим документам?
1. Товар получен без оформления таможенных процедур, не было таможенных платежей. Можно ли так?
2. Они должны были оплатить НДС?
3. Перевод нотариально заверенный должен быть всех документов?
4. Можем ли теперь оприходовать товар по этим документам?
Появились ли новые требования по работе с ЕСУТД в 2023 году?
ИП не НДСник на УНР, наши клиенты нам говорят оборот больше 400000,выписывайте нам ЭСФ?
1. Можем ли мы не выписывать ЭСФ совсем, а только на бумаге?
2. Или есть какой то предел по сумме для выписки ЭСФ? Я не могу найти такое положение. Правы ли они?
Существуют ли льготы по ИПН для нерезидента?
В общественном фонде учредитель, приехавший в РК из Гонконга, являясь гражданином Великобритании, постоянно проживающий в РК, получает доходы в Гонконге в виде пенсии (пенсионный возраст) и за выполнение работы по контракту. При сдаче декларации по ИПН ф.240 за 2022 год индивидуальный подоходный налог исчисляется от всей суммы дохода, полученного за пределами РК.
Существуют ли в таком случае какие-то льготы для физического лица, получившего доходы из Гонконга?
Является ли нарушением, если поставщик при выписке ЭСФ не указал свою организационно-правовую форму?
Подскажите является ли нарушением, если поставщик при выписке ЭСФ не указал свою организационно-правовую форму, в нашем случае это ИП. У нас таких два поставщика: первый указал просто свои ФИО; второй указал только наименование. Оба поставщика не являются плательщиками НДС.
1. Является ли нарушением, если поставщик при выписке ЭСФ не указал свою организационно-правовую форму?
2. Какие риски в данном случае несем мы как получатели товаров?
Компания существует 20 лет, документы ни разу не сдавали в госархив.
1. Каков порядок сдачи бухгалтерских документов в государственный архив?
2. Какие именно документы должны сдавать в государственный архив?
ИП имеет в собственности нежилое помещение в жилом доме. Ежемесячно оплачивает в ОСИ эксплуатационные расходы и взносы на капитальный ремонт. АВР и ЭСФ ОСИ не выписывает.
На основании каких первичных документов ИП может взять данные затраты на вычеты по ИПН?
ТОО «А», ОУР, без НДС, государственная регистрация ЮЛ от 07 сентября 2022 года. Вид деятельности - консалтинговые брокерские услуги. ТОО «А» является посредником и оказывает следующие услуги: поиск Частных Инвесторов, которые предоставляют займы; предоставление займов для Заёмщиков. ТОО «А» является посредником, который помогает Инвестору подобрать объект, который будет приносить доход, а Заемщику подобрать Инвестора который его профинансирует. Основной ОКЭД: 96090 Предоставление прочих индивидуальных услуг, не включенных в другие группировки. С 08 сентября 2022 года по 31 декабря 2022 года ТОО «А» понесло следующие виды расходов:
1. Оплата за регистрацию домена - 3 360 тенге, 08.09.2022года.
2. Оплата Билайн – 114 800 тенге, 07.11.2022 года за рассылку 3 000 СМС абонентам, с рекламой ТОО, но Билайн отразил их у себя как услуги связи. Эта реклама оказалась не эффективной и поэтому она разовая, так как оттуда не приходят клиенты в ТОО «А».
3. ТОО «А» оплатило за товар в сумме - 51 970 тенге, 01.12.2022 года. Для привлечения клиентов ТОО «А» провело розыгрыш был с 04.12.2022 по 23.12.2022 в Инстаграме. 24.12.2022 эти товары отправлены.
4. На 2022 год у ТОО «А» также есть расходы по заработной плате и по отчислениям от заработной платы, и по социальному налогу.
На 2022 в ТОО «А» доходов не было.
1). Можно ли отнести эти расходы на вычеты, или эти расходы пойдут за счет прибыли?
2). Или в 2022 году, они относятся на Расходы будущих периодов и будут списываться в следующем году по появлению Дохода у ТОО?
Прошу ответить на вопрос прикрепленный во вложении.
ТОО на СНР на основе упрощённой декларации , не плательщик НДС, малый бизнес в 2022 году были освобождены от уплаты КПН и СН. В 2022 году реализовали основное средство автомобиль (стоимость реализации 9 291 760 тенге), так же была получен доход по договору КАСКО на сумму 1 000 000 тенге. По основной деятельности сдаем ФНО 910.00.
1. Должны ли мы предоставить ФНО 100.00 и отразить доход по договору КАСКО и доход от выбытия автомобиля ?
2. Правильно ли мы понимаем, что в нашем случае дохода от выбытия фиксированных активов не будет и обязательств по уплате КПН у нас нет, так как стоимость реализации менее стоимостного баланса группы на конец отчетного периода? Или же ТОО на упрощенке не ведут учет движения фиксированных активов и данные рассчитывается по ведомости амортизации по бухгалтерскому учету?
На балансе у ИП (ОУР), плательщик НДС. Имеются, с января 2023 года: база отдыха (коттеджи, летние комплексы, земельный участок) в городе Кунаев (Капчагай), предназначенная исключительно для отдыха работников компании, а также будет предоставляться в аренду и для платного отдыха сторонних лиц. Соответственно, доход от её использования будет, в связи с чем, нас интересуют следующий вопрос.
1. Означает ли это что, расходы, связанные с приобретением базы и связанные с эксплуатацией базы отдыха, не подлежат отнесению на вычеты?
Чему равна остаточная стоимость здания?
Вопрос по остаточной стоимости нежилых зданий. По акту приема-сдачи к нам на баланс пришло с гос.имущества по остаточной балансовой стоимости 964250,00 тенге, в акте было прописано : первоначальная балансовая стоимость 964250 тенге, инос 964250 тенге, остаточная балансовая стоимость 964250 тенге, т.е. остаточная равна первоначальной.
Остаточная балансовая стоимость равна первоначальной всегда независимо от начисления амортизации?
Группа компаний -20 шт ТОО. На мониторинге, крупный бизнес, производство авто. Стоят на НДС . На 31.12.22 имеется Сомнительные требования по ДЗ как внешним контерагентам, так и внутри группы компаний.
1. Необходимо ли по МСФО начислять резерв при консолидации ФО внутригрупповой ДЗ?
2. Какими стандартами МСФО руководствоваться?
Текст вопроса во вложении.
1. как правильно отразить данную сделку в бухгалтерском и налоговом учете, какими проводками и какими документами в 1С?
2. Каким образом и по какой стоимости арендованный, а/т по договору финансовой аренды, учитывается на балансе у арендатора?
3. Включаются ли в стоимость а/т суммы возмещения расходов и погашения вознаграждения или же учитываются как расходы периоды?
4. Финансовая аренда приводит к возникновению расходов на амортизацию в бух учете и НУ?
5. Как отразить в1С и учете график погашения и какими проводками?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.