Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
По 100 форме на вычеты относятся отчисления по ОСМС и социальные отчисления.
Чем отличается начисленные в пределах уплаченных от уплаченных в пределах начисленных? Вроде бы одно и тоже.
Как доказать, что поступления на Каспи Голд не имеют отношения к предпринимательской деятельности?
ИП на упрощенном режиме, является плательщиком НДС, подал заявление на ликвидацию. ИП вел бухгалтерский учет. В банке ЦентрКредит на имя ИП был открыт текущий счет. С данного счета для осуществления деятельности ИП (в подотчет) были перечислены денежные средства на картсчета открытые в банке ЦентрКредит и на карту Каспиголд. Суммы перечисленные в подотчет были подтверждены авансовыми отчетами. Суммы, не подтвержденные авансовыми отчетами были отнесены как доход ИП от предпринимательской деятельности.
1. При проведении налоговой проверки, специалист налогового управления требует дать обоснование каждой сумме поступившей на Каспиголд (физическое лицо). Данная карта используется для расчетов ФИЗИЧЕСКОГО лица, по данной карте были денежные расчеты с иными физическими лицами, были переводы собственных средств родственникам, знакомым, соответственно были денежные средства по факту возврата долгов. Правомерны ли действия налогового инспектора?
2. Если да, то каким образом нужно доказать, что данные суммы не имеют отношения к предпринимательской деятельности? (От иных ИП и юридических лиц поступлений на Каспиголд не было).
Вопрос по признанию выручки в медицинской отрасли (МСФО 15 (IFRS) 15) Ситуация: НАО «Фонд социального медицинского страхования» предоставил документ – рекомендацию для мед.организаций от центрального аппарата по признанию дохода (Документ прилагается). Мед.организации не согласны с такой рекомендацией. Так как, во-первых, в этом документе предложены некорректные бухгалтерские проводки: 31.12.2022 г. - Дт 1730 Кт 6010 признание дохода за декабрь 2022 года 07.02.2023 г. – Дт 1210 Кт 6010, одновременно красное сторно Дт 1730 Кт 6010, разве корректно один и тот же счет 6010 на одну и ту же сумму использовать в двух разных отчетных периодах?
Если даже и согласиться с первой проводкой, то вторая проводка более корректно должна выглядеть следующим образом: 31.12.2022 – Дт 1730 Кт 6010 07.02.2023 – Дт 1210 Кт 1730 То есть обнуляется счет 1730 и появляется обязательство на счете 1210. Но мы не согласны и с первой проводкой Во-вторых, каким образом рекомендуемая бухгалтерская проводка должна отражаться в ФНО 100.00? В 2022 году и в 2023 году?
Но в налоговом кодексе не предусмотрена такая корректировка дохода, как рекомендовано в Письме-рекомендации. Поясняем по этому поводу следующее: Мед.организация - многопрофильная Больница, заключила 31 декабря 2021 года договора на оказание мед.услуг с НАО «Фонд социального медицинского страхования» (далее – Фонд) в рамках ГОБМП и отдельно в рамках ОСМС на 2022 год. По договору Фонд является Заказчиком, Больница является Поставщиком услуг. Договор действует с 01.01.2022 года по 31.12.2022 года. В части взаиморасчетов Договор действует до 1 марта 2023 года (пункт 13 Договора). Отчетным периодом является календарный месяц согласно пункта 5, главы 1, раздела 2 «Правил оплаты услуг субъектов здравоохранения в рамках гарантированного объема бесплатной медицинской помощи и (или) в системе обязательного социального медицинского страхования» По окончании каждого месяца в течение 1 рабочего дня Больница выставляет Фонду счет-реестр с перечнем пролеченных историй болезней. Далее Фонд производит мониторинг качества и объема оказанных мед.услуг. При обнаружении нарушений предъявляются штрафы, на размер которых уменьшается сумма к оплате по счету-реестру. По результатам мониторинга Фонд подписывает Акт выполненных работ. Дата Акта выполненных работ соответствует дате окончания мониторинга, но не соответствует фактической дате завершения отчетного месяца, в котором выполнялись медицинские услуги. Согласно пункту 3 статьи 379 Налогового Кодекса РК «Датой совершения оборота по реализации работ, услуг является день выполнения работ, оказания услуг». Таким днем для Больницы является последний день месяца, так как в этот день происходит закрытие и подтверждение историй болезней пациентов. То есть закрытие счета-реестра всех историй болезней за этот месяц является фактом выполнения услуг за отчетный месяц, так как после того как Больница подтверждает в информационной системе ЭРСБ истории болезней, они уже не подлежат редактированию и изменению.
ТОО на СНР с использованием фиксированного вычета (малый бизнес) освобождены от уплаты КПН за 2022 год, получили доход по депозитам.
1. Освобожден ли доход полученный по депозитам от уплаты КПН за 2022 год?
2. Корректно ли будет в строке 912.00.003 Прочие доходы отразить вознаграждение по депозиту, в строке 912.00.22 IV отразить КПН удержанный банком (на основании справки) а графу 912.00.022- обнулить?
ТОО при доставке груза автомобильным транспортом воспользовался услугами платной автомобильной дороги.
Можно ли эти расходы отнести на вычет при определении КПН?
ИП много лет назад покупал запчасти для авто б/у и новые для перепродажи, документов нет, как с этим быть?
И если на данный момент он покупает здесь в РК тоже для перепродажи, он должен СНТ выставлять?
ИП в ОУР, перечислил деньги на благотворительность в размере 400000тг, могут взять на вычеты и уменьшить ИПН (КПН)?
1. Можно ли взять на вычеты мягкие накладные с рынка, если имеется чек ?
2. Если нет, то в базу 1с сажаем как не идущие на вычеты или не стоит отражать ?
Наше ТОО (с НДС) оказывает рекламные услуги компании, зарегестрированной в ГОНКОНГЕ, которая открыла счет в Казахстане в тенге. Перечислять оплату нам будет в тенге. Договор заключен в тенге.
1. Какие налоговые обязательства возникают?
2. Будем выписывать АВР и ЭСФ нерезиденту Гонконга рекламные услуги без НДС ?
( Реклама будет размещаться на сайте YOUTUBE) ДОГОВОР ВО ВЛОЖЕНИИ
КХ СНР, при отправке ФНО выходит ошибка: неккоректный расчет площади земельного участка.
В форме 920.00 форме за 2022 год в приложении 920.01 в разделе сведения по земельным участкам плательщиков ЕЗН указывается площадь земельных участков для сельхозназначения или все земельные участки, принадлежащие КХ?
ТОО на ОУР, плательщик НДС, заключил договор с Российской компанией на предоставление вагонов, по маршруту внутри Казахстана, но перевозка в целом международная.
Возникает ли КПН и НДС за нерезидента?
ТОО, плательщик НДС с 2020 года, раздельный учет.
1. Как отразить с 1С и в ФНО 300.00 НДС доначисленный и оплаченный по акту проверки таможенными органами по ГТД 2018 года, когда ТОО еще не являлось плательщиком НДС и товар из этой ГТД был реализован в том же периоде 2018 года, можно ли отнести такой НДС в зачет или на вычет по КПН?
2. Если не относить в зачет данный НДС, надо ли его как то отражать в ФНО 300.00, если да, то как?
Согласно статье 644 п.1, пп. 34) другие доходы, возникающие от деятельности на территории Республики Казахстан. При этом положения подпунктов 3), 4), 11), 12), 13), 25) и 28) настоящего пункта применяются при условии начисления выплаты доходов и (или) отнесения на вычеты расходов по выплате доходов. Если были оказаны услуги нерезидентом по статье 644, п.1, пп.3 они были начислены, оплачены и не были взяты на вычет.
1) Согласно ст. 644, п.1, пп.34 компания может не оплачивать ИПН и КПН за нерезидента?
2) Если это компания в РК некоммерческая, то она может также не выплачивать ИПН и КПН за нерезидента? Так как у некоммерческой компании нет таковых вычетов, только расходы.
3) Если это так, то физ. лицо нерезидентов нужно ли их показывать в ФНО 200 и сдавать 101.04?
ТОО на общеустановленном режиме является дочерней компанией банка второго уровня, а также организацией по работе со стрессовыми активами банка. Учет ведет в соответствии с МСФО.
ТОО имеет на балансе объекты коммерческой недвижимости, в том числе в виде бизнес центров и торговых центров. Все такие объекты передаются на баланс ТОО в виде вклада в Уставный капитал для управления. Большую часть коммерческой недвижимости ТОО сдает в аренду. Амортизация по таким объектам не начисляется.
Для качественного управления такими активами ТОО необходимо содержать объекты в надлежащем виде. Помимо постоянных затрат в виде коммунальных услуг, охраны, затрат на персонал и налогов возникают капитальные затраты.
ТОО думает ежеквартально создавать резерв по капитальным затратам.
Каким образом и какими расчетами создается такой резерв? А также как в дальнейшем такой резерв отражается в программе 1С?
1) Коллекторская компания ОУР, купили долги за 10млн, продали за 11млн.
Вопрос: отражаем, как обычно Ф100.00 Доход от основной деятельности и вычеты строка 100.00.019 Н или как по Трансап экспед.компаниям, только разницу?
2) ТОО ОУР аренда паркинга на 5лет ,ремонт настил плитки и т.д. - это кап.ремонт и создать группу БУ и НУ?
3) Установка шлагбаума на арендованном паркинге - это для ТОО на счет 2410 Сооружение или можно на расходы периода?
Я уже задавала вопрос про материальную помощь от учредителя(займ).Вопрос актуальный, и много нюансов.
Есть ли еще какие-то более прозрачные способы внести учредителем деньги на закуп товара, чтобы в течение года их вернуть? Учредитель один, если увеличить уставной капитал на сумму которую он планирует внести?
Каким образом потом можно ее всю вытащить?
Есть ли другие варианты?
Можно ли отнести а вычеты расходы на содержание базы отдыха, частично используемой сотрудниками?
На балансе у ИП (ОУР), плательщик НДС- имеются, с января 2023 года:
База отдыха (коттеджи, летние комплексы, земельный участок) в городе Кунаев (Капчагай), предназначенная исключительно для отдыха работников компании, а также будет предоставляться в аренду и для платного отдыха сторонних лиц. Соответственно, доход от её использования будет, в связи с чем, нас интересуют следующие вопросы:
Означает ли это что, расходы, связанные с приобретением базы и связанные с эксплуатацией базы отдыха, не подлежат отнесению на вычеты?
В нашей организации приобрели товар сотрудники российской организации и просят выписать все документы на реквизиты их российской организации. Никаких филиалов и представительств в Казахстане их фирма не имеет. БИН у их организации соответственно отсутствует.
- Как мы должны правильно оформить подобную реализацию?
У ИП заграницей имеется квартира, ее сдают в аренду. В Республики Казахстан ее никак и нигде не показывали.
Как с этим быть?
Сотрудник компании получил травму позвоночника (непроизводственная травма), с присвоением инвалидности 2 группы. До присвоения инвалидности в течение 6 месяцев оплачивался больничный лист нетрудоспособности. На данный момент больничный лист закрыт, инвалидность оформлена. Согласно ТК РК компания предложила сотруднику перейти на более легкую работу в офисе (ранее он работал электриком), однако сейчас сотрудник передвигается с помощью костылей и не может сидеть более 15 минут. В компании нет вакансий с такими условиями труда.
- Какие наши дальнейшие правомерные действия. Можем ли мы уволить сотрудника, если не можем предоставить ему работу не противопоказанную ему по состоянию здоровья?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.