Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ТОО применяет общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, МСФО. Ситуация: Поступление импортных основных средств из прочих стран (не ЕАЭС). Условия поставки СРТ Алматы. Декларация от 27.04.21г.; по выписке DHL: 17.04.2021 груз принят у отправителя; 28.04.2021г. груз доставлен.
Какой датой оформить поступление основных средств в 1С и принятие к учёту? декларация и выписка прилагается.
ТОО (учредитель физическое лицо, нерезидент) планирует выкупить долю 15% у Российского ООО.
- Какие налоги возникнут у ТОО при получении дивидендов?
- Нужно ли сдавать какие-то доп.отчеты ?
Физическое лицо, резидент РК оказывает услуги художника по художественному мастер классу для физ лиц, а так же рисует картины на заказ для других физ лиц. Имеет ли право такое физ лицо оказывать свои услуги , оплачивая ЕСП?
Нашему ТОО ( на учете НДС) оказали услуги нерезидент Российской Федерации ИП. Место реализации услуг в договоре указано: КАЗАХСТАН
1) услуги обучения через ZOOM на сумму 200 000 рублей. Дата АВР 30.06.2022, дата оплаты за услуги 26.08.2022г,
2) размещение рекламных материалов 3000 рублей
ВОПРОСЫ:
- Какие налоговые обязательства возникают ?
- Какие налоговые формы ФНО101.04 или ФНО200?
- Какая ставка ИПН/КПН? ( 10-20%)
- ИП предоставил сертификат резиденства Российской Федерации, освобождаемся ли оп КПН/ИПН ? Если по ставке 20%, может уменьшает на 10% ?
- Если ИП (на упрощенке)пенсионер, какие налоги должен платить за себя?
- ИП занимается интернет продажей товаров , в НДС не состоит. В январе через Каспий пей получили оплату за товар, плательщик ТОО, нужен оформлять ЭСФ ?
В ИС ЭСФ пришло сообщение: ЭСФ аннулированы. ИС ЭСФ для отнесения в зачет и на вычеты. Причина аннулирования прекращение осуществления предпринимательской деятельности покупателя. БИН налогоплательщика, наименование компании и перечень ЭСФ. Мы поставщики и действительно за период с 2019 года по 2021 года был реализован товар данному покупателю. В ИС ЭСФ данные ЭСФ аннулированы.
Нам как поставщику, что делать в данной ситуации?
ТОО (ОУР, плательщик НДС) продало 17.10.2022 года автотранспортное средство (после ДТП) за 2 197 000 тенге, которое было куплено у физического лица 14 апреля 2021 года за 12 900 000 тенге. На основании пункта 15 статьи 381 НК ЭСФ была выписана без НДС.
В какой строке декларации 300.00 я могу отразить оборот без НДС - 2 197 000 тенге?
Страховая компания возместила ТОО в связи с ДТП - 1 837 000 тенге. Компания, в котором работает водитель-виновник ДТП заплатила ТОО 5 462 146 тенге. При определении стоимостного баланса группы я должна отразить доход от выбытия в сумме 9 496 146 тенге (2197000+1837000+5462146)?
Был Экспорт в ЕЭС.
Как в кабинете налогоплательщика заполнить уведомление о получении органом государственных доходов сведений из заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, поступившего от налоговых органов государств-членов Евразийского экономического союза?
Не могу найти где и в каком разделе это заполняется. Что бы прикрепить документы подтверждающие.
Обязательно ли при выписке накладной и приходного кассового ордера указывать ФИО и ИИН покупателя?
ТОО в офисе реализует изделия физическим лицам.
Обязательно ли при выписке накладной и приходного кассового ордера указывать ФИО и ИИН покупателя? Или достаточно указывать в графе Покупатель-Частное лицо?
Просим вас разъяснить:
Как правильно отразить начисление заработной платы в 1С в случае применения дополнительных налоговых вычетов по вознаграждению ЖССБ, если у сотрудника установлен оклад от обратного "на руки" и чтобы после применения данного вычета, сумма ИПН была выплачена непосредственно сотруднику?
Предприятие : Государственное коммунальное предприятие на праве хозяйственного ведения «ХХХ» оказывает услуги по теплу и водоснабжению, состоит на учете по НДС. Учредителем является акимат.
Поставщик услуг взыскал через суд, сумму долга и пеню за несвоевременную уплату .
Вопрос 1 : Относится ли сумма пени, за несвоевременную уплату поставщику на вычеты по КПН, если Да, то в какой строке формы 100.00 отразить ?
Предыдущий бухгалтер, не произвел расчет налога на транспорт за 2022 год, имеется легковой транспорт и спецтехника . На спецтехнику имеются технические паспорта. Техника :
а) погрузчик фронтальный ,
б) машина многофункциональная ,
в) грейдерGR-180,
г) бульдозер,
д) экскаватор
Вопрос 2 : Как рассчитывается налог на вышеуказанную технику или есть освобождение от налога?
Учредители, в качестве повышения Уставного капитала передают технику, также на баланс переданы объекты .
Вопрос 3:
а) При исчислении амортизации на технику, которую передали в качестве Уставного капитала, нужно ли при составлении Формы 100.00 ставить сумму амортизации в доходную часть ?
б) исчисленная амортизация по объектам, переданным на баланс (без увеличения уставного капитала) идут на вычеты ?
В каком периоде отражать расходы по полученным счетам - фактурам, в адрес нашей Компании в налоговом учете, если в бухгалтерском учете часть затрат отнесены по подтверждающим документам в 2022 году на счет 7480 "Прочие перевыставляемые расходы" и данные затраты мы перевыставили другой Компании в 2023 году (или возможно и не будем перевыставлять).
Ситуация 1: Работники нашей подрядной организации питаются и обучаются в Компаниях с которыми у нас заключены договора, эти расходы по питанию и обучению мы перевыставляем нашим подрядчикам.
- Отразить в налоговом учете сразу доход в пределах отнесенной в бухучете на расходы суммы? Или отнести расходы на вычет в последующие периоды, когда будут выставлены счета-фактуры?
- В случае признания дохода в 2022 году в налоговом учете нет вероятности, что мы по всем затратам выставим ЭСФ в 2023 году. Насколько корректно признавать расходы, понесенные в 2022 году на вычеты в 2023 году, в случае их перевыставления?
Ситуация 2: Мы оказываем услуги по переработке сырья и в октябре- декабре 2022 году в бухучете отражены расходы по данной услуге (ЗП, отчисления и прочее), ЭСФ Покупателю услуг выставлен в феврале (договор не долгосрочный).
- Как в данном случае в налоговом учете отражать данные расходы?
ИП на Упрощенке. общепит ,ОКЭД 56101,в 2022 обороты увеличились и составили 59600000 тенге. Хотим перейти на режим розничного налога.
- Можно ли узнать о режиме розничного налога подробно, каковы условия перехода, порог оборота для постановки на учет по НДС, ставки ,отчетность ,нужно ли выписывать ЭСФ, порог НДС 20000 МРП действует ли при этом режиме?
- Какие отчеты сдать при переходе с упрощенки на розничный налог и т.д?
Как правильно произвести переоценку ОС в 1С?
ТОО имеется на балансе основное средство здание стоимостью 1 000 000 тенге. По рыночной стоимости оно 30 000 000 тенге.
- Как правильно произвести переоценку ОС в 1С (на основании какого пакета документов это проводить по бух. учету)?
- Какие проводки необходимо отразить в бухгалтерском учёте?
- В какие гос. органы отправить уведомление по данным изменениям?
- Какую налоговую отчётность необходимо сдать в случае изменение стоимости основного средства?
ТОО на ОУР имеет магазин продает товар в розницу. ЭСФ не выставляли розничному покупателю.
Нужно ли выписывать ЭСФ , если конечный покупатель физическое лицо? И такой же случай с ИП.
Как подключить ТИС Prosklad?
ИП на упрощенном режиме, (Розничная торговля-продуктовый магазин). За 2022 год превысил оборот по НДС, в январе встали на учет по НДС. Но ЭСФ ни разу не выставляли. У них обычный ККМ аппарат, фискальный чек без наименования товара выбивают. Прошивку делали. С сентября 2021 года по январь по 2022 года этот ККм аппарат вообще не пробивали. Деньги поступали на Каспи через QR код.
- Как им подключить ТИС про склад?
- Как отрегулировать все операции?
- И как работает ТИС про склад?
ТОО на упрощенке, не плательщик НДС, приобрело авто у физического лица в 2021 году за 15 млн тенге. В 2022 году данное авто решили продать физическому лицу за 10 млн тенге.
- Входит ли данная реализация в оборот для постановки на НДС?
- Возникает ли КПН в данном случае, если реализация авто ниже остаточной стоимости (с учетом амортизации)?
У нас куча ИП - общепит все на розничном налоге с 2021г.
Объясните пожалуйста, что теперь? Вроде сказали все так же, но 6% теперь или нет. Если нет как дальше быть, нужно ли менять режим?
ТОО на ОУР, не плательщик НДС. Поставщик выставил ЭАВР в ИС ЭСФ от 10.01.2023г. с датой оборота 31.12.2022г. Дата подтверждения от нас 15.01.2023г. ЭСФ на эту услугу выставлен также датой 10.01.2023 и в реквизитах документа, подтверждающих поставку услуги, указана дата 31.12.2022. В статье 379 НК РК написано (пункт 3), что датой совершения оборота по реализации услуг, является день выполнения работ при этом днём выполнения работ является день подписания АВР.
Выходит сумму этой услуги я не могу взять на вычет при составлении 100 формы за 2022 год? Эта сумма пойдёт на вычет в 2023 году?
ТОО налогоплательщик РК, плательщик НДС, планирует заключить договор на оказание услуг с компанией-нерезидентом из ОАЭ (консультации с техническим специалистом по вопросам пользования сайтом, техническим вопросам, касательно оборудования. Консультирование проводится в устной, письменной, дистанционной и комбинированной формах) на 1 год.
Возникает ли обязательство по удержанию и уплате КПН и НДС за нерезидента?
Имеем ли право применить освобождение от налогообложение согласно Конвенции (й)?
Есть ли обязательство у компании ОАЭ в регистрации ПУ нерезидента в РК?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.