Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Физическое лицо, собственник нежилого помещение передает в доверительное управление (безвозмездно)это же имущество юридическому лицу ТОО, в котором данное физ. лицо является учредителем.
Вопрос: В договоре доверительного управления указано что доверительный управляющий получит недвижимое имущество безвозмездно и учредитель доверительного управления не получит доход. Правильно ли оформлен договор доверительного управления?
Физическое лицо, собственник нежилого помещения, передает в доверительное управление имущество Юридическому лицу.
В договоре доверительного управления прописано, что налоги на имущество и землю оплачивает доверительный управляющий (Юридическое лицо). Налоги по имуществу за 2020-2021г проплачены юридическим лицом.
Физическим лицом получено уведомление от УГД о том, что согласно пп. 1и 2 п.1 ст. 517 НК РК, доверительный управляющий не имеет право платить налог за физическое лицо.
Правомерно ли выставлено уведомление УГД?
Ранее за этот же период были получены уведомление, в пояснении физ. лицо указало, что за него уплатил налог и сдал отчет Юридическое лицо и УГД был принят данный ответ.
Мы приобрели экскаватор за 100 млн тенге.
- Имеем ли мы право продать данный экскаватор Российской компании ниже цены приобретения?
- Какие будут бухгалтерские проводки при покупке и реализации?
Физическое лицо (является ИП) в мае 2021 года купило земельный участок за 20 000 000 тенге, в феврале 2023 года разделило его на два земельных участка и один продали за 6 000 000 тенге.
Возникает ли налогообложение при реализации земельного участка и нужно ли сдавать декларацию физическому лицу?
ИП, применяет общеустановленный режим налогообложения. Инвалид 2 (второй) группы, (не бессрочно). Вид деятельности: сдача в аренду коммерческой недвижимости, является собственником этой недвижимости. А также занимается, торговлей розничная торговля. Ежемесячный доход, составляет приблизительно в среднем, от 250 000 до 400 000 тенге, в месяц.
- Какие платежи в бюджет и налоги должен платить ИП?
- Какие Взносы и Отчисления, должен платить ИП?
- Какие обязательства возникают у ИП, перед государством?
- Какие льготы при оплате могут быть предоставлены владельцу ИП?
- От каких налогов, платежей в бюджет, взносов и отчислений, он освобожден?
ТОО применяет общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, МСФО. Ситуация: Поступление импортных основных средств из прочих стран (не ЕАЭС). Условия поставки СРТ Алматы. Декларация от 27.04.21г.; по выписке DHL: 17.04.2021 груз принят у отправителя; 28.04.2021г. груз доставлен.
Какой датой оформить поступление основных средств в 1С и принятие к учёту? декларация и выписка прилагается.
ТОО (учредитель физическое лицо, нерезидент) планирует выкупить долю 15% у Российского ООО.
- Какие налоги возникнут у ТОО при получении дивидендов?
- Нужно ли сдавать какие-то доп.отчеты ?
Физическое лицо, резидент РК оказывает услуги художника по художественному мастер классу для физ лиц, а так же рисует картины на заказ для других физ лиц. Имеет ли право такое физ лицо оказывать свои услуги , оплачивая ЕСП?
Нашему ТОО ( на учете НДС) оказали услуги нерезидент Российской Федерации ИП. Место реализации услуг в договоре указано: КАЗАХСТАН
1) услуги обучения через ZOOM на сумму 200 000 рублей. Дата АВР 30.06.2022, дата оплаты за услуги 26.08.2022г,
2) размещение рекламных материалов 3000 рублей
ВОПРОСЫ:
- Какие налоговые обязательства возникают ?
- Какие налоговые формы ФНО101.04 или ФНО200?
- Какая ставка ИПН/КПН? ( 10-20%)
- ИП предоставил сертификат резиденства Российской Федерации, освобождаемся ли оп КПН/ИПН ? Если по ставке 20%, может уменьшает на 10% ?
- Если ИП (на упрощенке)пенсионер, какие налоги должен платить за себя?
- ИП занимается интернет продажей товаров , в НДС не состоит. В январе через Каспий пей получили оплату за товар, плательщик ТОО, нужен оформлять ЭСФ ?
В ИС ЭСФ пришло сообщение: ЭСФ аннулированы. ИС ЭСФ для отнесения в зачет и на вычеты. Причина аннулирования прекращение осуществления предпринимательской деятельности покупателя. БИН налогоплательщика, наименование компании и перечень ЭСФ. Мы поставщики и действительно за период с 2019 года по 2021 года был реализован товар данному покупателю. В ИС ЭСФ данные ЭСФ аннулированы.
Нам как поставщику, что делать в данной ситуации?
ТОО (ОУР, плательщик НДС) продало 17.10.2022 года автотранспортное средство (после ДТП) за 2 197 000 тенге, которое было куплено у физического лица 14 апреля 2021 года за 12 900 000 тенге. На основании пункта 15 статьи 381 НК ЭСФ была выписана без НДС.
В какой строке декларации 300.00 я могу отразить оборот без НДС - 2 197 000 тенге?
Страховая компания возместила ТОО в связи с ДТП - 1 837 000 тенге. Компания, в котором работает водитель-виновник ДТП заплатила ТОО 5 462 146 тенге. При определении стоимостного баланса группы я должна отразить доход от выбытия в сумме 9 496 146 тенге (2197000+1837000+5462146)?
Был Экспорт в ЕЭС.
Как в кабинете налогоплательщика заполнить уведомление о получении органом государственных доходов сведений из заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, поступившего от налоговых органов государств-членов Евразийского экономического союза?
Не могу найти где и в каком разделе это заполняется. Что бы прикрепить документы подтверждающие.
Обязательно ли при выписке накладной и приходного кассового ордера указывать ФИО и ИИН покупателя?
ТОО в офисе реализует изделия физическим лицам.
Обязательно ли при выписке накладной и приходного кассового ордера указывать ФИО и ИИН покупателя? Или достаточно указывать в графе Покупатель-Частное лицо?
Просим вас разъяснить:
Как правильно отразить начисление заработной платы в 1С в случае применения дополнительных налоговых вычетов по вознаграждению ЖССБ, если у сотрудника установлен оклад от обратного "на руки" и чтобы после применения данного вычета, сумма ИПН была выплачена непосредственно сотруднику?
Предприятие : Государственное коммунальное предприятие на праве хозяйственного ведения «ХХХ» оказывает услуги по теплу и водоснабжению, состоит на учете по НДС. Учредителем является акимат.
Поставщик услуг взыскал через суд, сумму долга и пеню за несвоевременную уплату .
Вопрос 1 : Относится ли сумма пени, за несвоевременную уплату поставщику на вычеты по КПН, если Да, то в какой строке формы 100.00 отразить ?
Предыдущий бухгалтер, не произвел расчет налога на транспорт за 2022 год, имеется легковой транспорт и спецтехника . На спецтехнику имеются технические паспорта. Техника :
а) погрузчик фронтальный ,
б) машина многофункциональная ,
в) грейдерGR-180,
г) бульдозер,
д) экскаватор
Вопрос 2 : Как рассчитывается налог на вышеуказанную технику или есть освобождение от налога?
Учредители, в качестве повышения Уставного капитала передают технику, также на баланс переданы объекты .
Вопрос 3:
а) При исчислении амортизации на технику, которую передали в качестве Уставного капитала, нужно ли при составлении Формы 100.00 ставить сумму амортизации в доходную часть ?
б) исчисленная амортизация по объектам, переданным на баланс (без увеличения уставного капитала) идут на вычеты ?
В каком периоде отражать расходы по полученным счетам - фактурам, в адрес нашей Компании в налоговом учете, если в бухгалтерском учете часть затрат отнесены по подтверждающим документам в 2022 году на счет 7480 "Прочие перевыставляемые расходы" и данные затраты мы перевыставили другой Компании в 2023 году (или возможно и не будем перевыставлять).
Ситуация 1: Работники нашей подрядной организации питаются и обучаются в Компаниях с которыми у нас заключены договора, эти расходы по питанию и обучению мы перевыставляем нашим подрядчикам.
- Отразить в налоговом учете сразу доход в пределах отнесенной в бухучете на расходы суммы? Или отнести расходы на вычет в последующие периоды, когда будут выставлены счета-фактуры?
- В случае признания дохода в 2022 году в налоговом учете нет вероятности, что мы по всем затратам выставим ЭСФ в 2023 году. Насколько корректно признавать расходы, понесенные в 2022 году на вычеты в 2023 году, в случае их перевыставления?
Ситуация 2: Мы оказываем услуги по переработке сырья и в октябре- декабре 2022 году в бухучете отражены расходы по данной услуге (ЗП, отчисления и прочее), ЭСФ Покупателю услуг выставлен в феврале (договор не долгосрочный).
- Как в данном случае в налоговом учете отражать данные расходы?
ИП на Упрощенке. общепит ,ОКЭД 56101,в 2022 обороты увеличились и составили 59600000 тенге. Хотим перейти на режим розничного налога.
- Можно ли узнать о режиме розничного налога подробно, каковы условия перехода, порог оборота для постановки на учет по НДС, ставки ,отчетность ,нужно ли выписывать ЭСФ, порог НДС 20000 МРП действует ли при этом режиме?
- Какие отчеты сдать при переходе с упрощенки на розничный налог и т.д?
Как правильно произвести переоценку ОС в 1С?
ТОО имеется на балансе основное средство здание стоимостью 1 000 000 тенге. По рыночной стоимости оно 30 000 000 тенге.
- Как правильно произвести переоценку ОС в 1С (на основании какого пакета документов это проводить по бух. учету)?
- Какие проводки необходимо отразить в бухгалтерском учёте?
- В какие гос. органы отправить уведомление по данным изменениям?
- Какую налоговую отчётность необходимо сдать в случае изменение стоимости основного средства?
ТОО на ОУР имеет магазин продает товар в розницу. ЭСФ не выставляли розничному покупателю.
Нужно ли выписывать ЭСФ , если конечный покупатель физическое лицо? И такой же случай с ИП.
Как подключить ТИС Prosklad?
ИП на упрощенном режиме, (Розничная торговля-продуктовый магазин). За 2022 год превысил оборот по НДС, в январе встали на учет по НДС. Но ЭСФ ни разу не выставляли. У них обычный ККМ аппарат, фискальный чек без наименования товара выбивают. Прошивку делали. С сентября 2021 года по январь по 2022 года этот ККм аппарат вообще не пробивали. Деньги поступали на Каспи через QR код.
- Как им подключить ТИС про склад?
- Как отрегулировать все операции?
- И как работает ТИС про склад?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.