Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Учредитель ТОО внес финансовую помощь в кассу предприятия. Оформили договор беспроцентного возвратного займа в течение одного года. Для целей налогового учета приняли решение начислить вознаграждение по займу без выплаты его физическому лицу (учредителю). Сделали проводки: Дт. 7310 Кт. 3387 начислили расходы по вознаграждению (сумму займа*ставка рефинансирования НБ/12 месяцев) Дт. 3387 Кт. 6280 Доход от вознаграждения.
- В какой строке 100 формы должен быть отражен данный доход?
- Расходы по вознаграждению в 100ф. не отражаются?
ТОО 1 квартал 2022 года работала по упрощенке. 2, 3, 4 кварталы по общеустановленном режиме.
Можно ли рассчитать имущественный налог 1 кв. по 0,5% , а 2, 3, 4 кв. по 1,5%. И сложить. Или надо сделать расчет за год по 1,5 %? Как правильно сделать?
ТОО, резидент Республики Казахстан, планирует приобретать лом золота в Республики Казахстан с последующей отправкой лома золота на территорию Российской Федерации на производство золотых изделий. После изготовления готовой продукции компанией, зарегистрированной на территории Российской Федерации, Российская компания будет продавать Казахстанской организации золотые изделия.
Просим дать разъяснение касательно бухгалтерского и налогового учета при проведении толлинговых операций с Российской компанией. Стоит ли запрет на вывоз лома и отходов черных и цветных металлов, относится ли это к нашей ситуации?
Физическое лицо, собственник нежилого помещение передает в доверительное управление (безвозмездно)это же имущество юридическому лицу ТОО, в котором данное физ. лицо является учредителем.
Вопрос: В договоре доверительного управления указано что доверительный управляющий получит недвижимое имущество безвозмездно и учредитель доверительного управления не получит доход. Правильно ли оформлен договор доверительного управления?
Физическое лицо, собственник нежилого помещения, передает в доверительное управление имущество Юридическому лицу.
В договоре доверительного управления прописано, что налоги на имущество и землю оплачивает доверительный управляющий (Юридическое лицо). Налоги по имуществу за 2020-2021г проплачены юридическим лицом.
Физическим лицом получено уведомление от УГД о том, что согласно пп. 1и 2 п.1 ст. 517 НК РК, доверительный управляющий не имеет право платить налог за физическое лицо.
Правомерно ли выставлено уведомление УГД?
Ранее за этот же период были получены уведомление, в пояснении физ. лицо указало, что за него уплатил налог и сдал отчет Юридическое лицо и УГД был принят данный ответ.
Мы приобрели экскаватор за 100 млн тенге.
- Имеем ли мы право продать данный экскаватор Российской компании ниже цены приобретения?
- Какие будут бухгалтерские проводки при покупке и реализации?
Физическое лицо (является ИП) в мае 2021 года купило земельный участок за 20 000 000 тенге, в феврале 2023 года разделило его на два земельных участка и один продали за 6 000 000 тенге.
Возникает ли налогообложение при реализации земельного участка и нужно ли сдавать декларацию физическому лицу?
ИП, применяет общеустановленный режим налогообложения. Инвалид 2 (второй) группы, (не бессрочно). Вид деятельности: сдача в аренду коммерческой недвижимости, является собственником этой недвижимости. А также занимается, торговлей розничная торговля. Ежемесячный доход, составляет приблизительно в среднем, от 250 000 до 400 000 тенге, в месяц.
- Какие платежи в бюджет и налоги должен платить ИП?
- Какие Взносы и Отчисления, должен платить ИП?
- Какие обязательства возникают у ИП, перед государством?
- Какие льготы при оплате могут быть предоставлены владельцу ИП?
- От каких налогов, платежей в бюджет, взносов и отчислений, он освобожден?
ТОО применяет общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, МСФО. Ситуация: Поступление импортных основных средств из прочих стран (не ЕАЭС). Условия поставки СРТ Алматы. Декларация от 27.04.21г.; по выписке DHL: 17.04.2021 груз принят у отправителя; 28.04.2021г. груз доставлен.
Какой датой оформить поступление основных средств в 1С и принятие к учёту? декларация и выписка прилагается.
ТОО (учредитель физическое лицо, нерезидент) планирует выкупить долю 15% у Российского ООО.
- Какие налоги возникнут у ТОО при получении дивидендов?
- Нужно ли сдавать какие-то доп.отчеты ?
Физическое лицо, резидент РК оказывает услуги художника по художественному мастер классу для физ лиц, а так же рисует картины на заказ для других физ лиц. Имеет ли право такое физ лицо оказывать свои услуги , оплачивая ЕСП?
Нашему ТОО ( на учете НДС) оказали услуги нерезидент Российской Федерации ИП. Место реализации услуг в договоре указано: КАЗАХСТАН
1) услуги обучения через ZOOM на сумму 200 000 рублей. Дата АВР 30.06.2022, дата оплаты за услуги 26.08.2022г,
2) размещение рекламных материалов 3000 рублей
ВОПРОСЫ:
- Какие налоговые обязательства возникают ?
- Какие налоговые формы ФНО101.04 или ФНО200?
- Какая ставка ИПН/КПН? ( 10-20%)
- ИП предоставил сертификат резиденства Российской Федерации, освобождаемся ли оп КПН/ИПН ? Если по ставке 20%, может уменьшает на 10% ?
- Если ИП (на упрощенке)пенсионер, какие налоги должен платить за себя?
- ИП занимается интернет продажей товаров , в НДС не состоит. В январе через Каспий пей получили оплату за товар, плательщик ТОО, нужен оформлять ЭСФ ?
В ИС ЭСФ пришло сообщение: ЭСФ аннулированы. ИС ЭСФ для отнесения в зачет и на вычеты. Причина аннулирования прекращение осуществления предпринимательской деятельности покупателя. БИН налогоплательщика, наименование компании и перечень ЭСФ. Мы поставщики и действительно за период с 2019 года по 2021 года был реализован товар данному покупателю. В ИС ЭСФ данные ЭСФ аннулированы.
Нам как поставщику, что делать в данной ситуации?
ТОО (ОУР, плательщик НДС) продало 17.10.2022 года автотранспортное средство (после ДТП) за 2 197 000 тенге, которое было куплено у физического лица 14 апреля 2021 года за 12 900 000 тенге. На основании пункта 15 статьи 381 НК ЭСФ была выписана без НДС.
В какой строке декларации 300.00 я могу отразить оборот без НДС - 2 197 000 тенге?
Страховая компания возместила ТОО в связи с ДТП - 1 837 000 тенге. Компания, в котором работает водитель-виновник ДТП заплатила ТОО 5 462 146 тенге. При определении стоимостного баланса группы я должна отразить доход от выбытия в сумме 9 496 146 тенге (2197000+1837000+5462146)?
Был Экспорт в ЕЭС.
Как в кабинете налогоплательщика заполнить уведомление о получении органом государственных доходов сведений из заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, поступившего от налоговых органов государств-членов Евразийского экономического союза?
Не могу найти где и в каком разделе это заполняется. Что бы прикрепить документы подтверждающие.
Обязательно ли при выписке накладной и приходного кассового ордера указывать ФИО и ИИН покупателя?
ТОО в офисе реализует изделия физическим лицам.
Обязательно ли при выписке накладной и приходного кассового ордера указывать ФИО и ИИН покупателя? Или достаточно указывать в графе Покупатель-Частное лицо?
Просим вас разъяснить:
Как правильно отразить начисление заработной платы в 1С в случае применения дополнительных налоговых вычетов по вознаграждению ЖССБ, если у сотрудника установлен оклад от обратного "на руки" и чтобы после применения данного вычета, сумма ИПН была выплачена непосредственно сотруднику?
Предприятие : Государственное коммунальное предприятие на праве хозяйственного ведения «ХХХ» оказывает услуги по теплу и водоснабжению, состоит на учете по НДС. Учредителем является акимат.
Поставщик услуг взыскал через суд, сумму долга и пеню за несвоевременную уплату .
Вопрос 1 : Относится ли сумма пени, за несвоевременную уплату поставщику на вычеты по КПН, если Да, то в какой строке формы 100.00 отразить ?
Предыдущий бухгалтер, не произвел расчет налога на транспорт за 2022 год, имеется легковой транспорт и спецтехника . На спецтехнику имеются технические паспорта. Техника :
а) погрузчик фронтальный ,
б) машина многофункциональная ,
в) грейдерGR-180,
г) бульдозер,
д) экскаватор
Вопрос 2 : Как рассчитывается налог на вышеуказанную технику или есть освобождение от налога?
Учредители, в качестве повышения Уставного капитала передают технику, также на баланс переданы объекты .
Вопрос 3:
а) При исчислении амортизации на технику, которую передали в качестве Уставного капитала, нужно ли при составлении Формы 100.00 ставить сумму амортизации в доходную часть ?
б) исчисленная амортизация по объектам, переданным на баланс (без увеличения уставного капитала) идут на вычеты ?
В каком периоде отражать расходы по полученным счетам - фактурам, в адрес нашей Компании в налоговом учете, если в бухгалтерском учете часть затрат отнесены по подтверждающим документам в 2022 году на счет 7480 "Прочие перевыставляемые расходы" и данные затраты мы перевыставили другой Компании в 2023 году (или возможно и не будем перевыставлять).
Ситуация 1: Работники нашей подрядной организации питаются и обучаются в Компаниях с которыми у нас заключены договора, эти расходы по питанию и обучению мы перевыставляем нашим подрядчикам.
- Отразить в налоговом учете сразу доход в пределах отнесенной в бухучете на расходы суммы? Или отнести расходы на вычет в последующие периоды, когда будут выставлены счета-фактуры?
- В случае признания дохода в 2022 году в налоговом учете нет вероятности, что мы по всем затратам выставим ЭСФ в 2023 году. Насколько корректно признавать расходы, понесенные в 2022 году на вычеты в 2023 году, в случае их перевыставления?
Ситуация 2: Мы оказываем услуги по переработке сырья и в октябре- декабре 2022 году в бухучете отражены расходы по данной услуге (ЗП, отчисления и прочее), ЭСФ Покупателю услуг выставлен в феврале (договор не долгосрочный).
- Как в данном случае в налоговом учете отражать данные расходы?
ИП на Упрощенке. общепит ,ОКЭД 56101,в 2022 обороты увеличились и составили 59600000 тенге. Хотим перейти на режим розничного налога.
- Можно ли узнать о режиме розничного налога подробно, каковы условия перехода, порог оборота для постановки на учет по НДС, ставки ,отчетность ,нужно ли выписывать ЭСФ, порог НДС 20000 МРП действует ли при этом режиме?
- Какие отчеты сдать при переходе с упрощенки на розничный налог и т.д?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.