Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Предприятие : Государственное коммунальное предприятие на праве хозяйственного ведения «ХХХ» оказывает услуги по теплу и водоснабжению, состоит на учете по НДС. Учредителем является акимат.
Поставщик услуг взыскал через суд, сумму долга и пеню за несвоевременную уплату .
Вопрос 1 : Относится ли сумма пени, за несвоевременную уплату поставщику на вычеты по КПН, если Да, то в какой строке формы 100.00 отразить ?
Предыдущий бухгалтер, не произвел расчет налога на транспорт за 2022 год, имеется легковой транспорт и спецтехника . На спецтехнику имеются технические паспорта. Техника :
а) погрузчик фронтальный ,
б) машина многофункциональная ,
в) грейдерGR-180,
г) бульдозер,
д) экскаватор
Вопрос 2 : Как рассчитывается налог на вышеуказанную технику или есть освобождение от налога?
Учредители, в качестве повышения Уставного капитала передают технику, также на баланс переданы объекты .
Вопрос 3:
а) При исчислении амортизации на технику, которую передали в качестве Уставного капитала, нужно ли при составлении Формы 100.00 ставить сумму амортизации в доходную часть ?
б) исчисленная амортизация по объектам, переданным на баланс (без увеличения уставного капитала) идут на вычеты ?
В каком периоде отражать расходы по полученным счетам - фактурам, в адрес нашей Компании в налоговом учете, если в бухгалтерском учете часть затрат отнесены по подтверждающим документам в 2022 году на счет 7480 "Прочие перевыставляемые расходы" и данные затраты мы перевыставили другой Компании в 2023 году (или возможно и не будем перевыставлять).
Ситуация 1: Работники нашей подрядной организации питаются и обучаются в Компаниях с которыми у нас заключены договора, эти расходы по питанию и обучению мы перевыставляем нашим подрядчикам.
- Отразить в налоговом учете сразу доход в пределах отнесенной в бухучете на расходы суммы? Или отнести расходы на вычет в последующие периоды, когда будут выставлены счета-фактуры?
- В случае признания дохода в 2022 году в налоговом учете нет вероятности, что мы по всем затратам выставим ЭСФ в 2023 году. Насколько корректно признавать расходы, понесенные в 2022 году на вычеты в 2023 году, в случае их перевыставления?
Ситуация 2: Мы оказываем услуги по переработке сырья и в октябре- декабре 2022 году в бухучете отражены расходы по данной услуге (ЗП, отчисления и прочее), ЭСФ Покупателю услуг выставлен в феврале (договор не долгосрочный).
- Как в данном случае в налоговом учете отражать данные расходы?
ИП на Упрощенке. общепит ,ОКЭД 56101,в 2022 обороты увеличились и составили 59600000 тенге. Хотим перейти на режим розничного налога.
- Можно ли узнать о режиме розничного налога подробно, каковы условия перехода, порог оборота для постановки на учет по НДС, ставки ,отчетность ,нужно ли выписывать ЭСФ, порог НДС 20000 МРП действует ли при этом режиме?
- Какие отчеты сдать при переходе с упрощенки на розничный налог и т.д?
Как правильно произвести переоценку ОС в 1С?
ТОО имеется на балансе основное средство здание стоимостью 1 000 000 тенге. По рыночной стоимости оно 30 000 000 тенге.
- Как правильно произвести переоценку ОС в 1С (на основании какого пакета документов это проводить по бух. учету)?
- Какие проводки необходимо отразить в бухгалтерском учёте?
- В какие гос. органы отправить уведомление по данным изменениям?
- Какую налоговую отчётность необходимо сдать в случае изменение стоимости основного средства?
ТОО на ОУР имеет магазин продает товар в розницу. ЭСФ не выставляли розничному покупателю.
Нужно ли выписывать ЭСФ , если конечный покупатель физическое лицо? И такой же случай с ИП.
Как подключить ТИС Prosklad?
ИП на упрощенном режиме, (Розничная торговля-продуктовый магазин). За 2022 год превысил оборот по НДС, в январе встали на учет по НДС. Но ЭСФ ни разу не выставляли. У них обычный ККМ аппарат, фискальный чек без наименования товара выбивают. Прошивку делали. С сентября 2021 года по январь по 2022 года этот ККм аппарат вообще не пробивали. Деньги поступали на Каспи через QR код.
- Как им подключить ТИС про склад?
- Как отрегулировать все операции?
- И как работает ТИС про склад?
ТОО на упрощенке, не плательщик НДС, приобрело авто у физического лица в 2021 году за 15 млн тенге. В 2022 году данное авто решили продать физическому лицу за 10 млн тенге.
- Входит ли данная реализация в оборот для постановки на НДС?
- Возникает ли КПН в данном случае, если реализация авто ниже остаточной стоимости (с учетом амортизации)?
У нас куча ИП - общепит все на розничном налоге с 2021г.
Объясните пожалуйста, что теперь? Вроде сказали все так же, но 6% теперь или нет. Если нет как дальше быть, нужно ли менять режим?
ТОО на ОУР, не плательщик НДС. Поставщик выставил ЭАВР в ИС ЭСФ от 10.01.2023г. с датой оборота 31.12.2022г. Дата подтверждения от нас 15.01.2023г. ЭСФ на эту услугу выставлен также датой 10.01.2023 и в реквизитах документа, подтверждающих поставку услуги, указана дата 31.12.2022. В статье 379 НК РК написано (пункт 3), что датой совершения оборота по реализации услуг, является день выполнения работ при этом днём выполнения работ является день подписания АВР.
Выходит сумму этой услуги я не могу взять на вычет при составлении 100 формы за 2022 год? Эта сумма пойдёт на вычет в 2023 году?
ТОО налогоплательщик РК, плательщик НДС, планирует заключить договор на оказание услуг с компанией-нерезидентом из ОАЭ (консультации с техническим специалистом по вопросам пользования сайтом, техническим вопросам, касательно оборудования. Консультирование проводится в устной, письменной, дистанционной и комбинированной формах) на 1 год.
Возникает ли обязательство по удержанию и уплате КПН и НДС за нерезидента?
Имеем ли право применить освобождение от налогообложение согласно Конвенции (й)?
Есть ли обязательство у компании ОАЭ в регистрации ПУ нерезидента в РК?
Вопрос: 1. ИП на упрощенке в 2022 г выписывает ЭСФ по выполненным работам, и не превышает порог по НДС 20 000 МРП. Но по банку Поступают Авансовые платежи более 20 000 МРП. Но они будут закрыты в 2023 г. Налоговое управление выставляет уведомление, что мы нарушили порог согласно выписке банка. Имеют ли они право так считать?
2. Как считают Доход ИП на Упрощенке по Выставленным АВР и ЭСФ или по Выручке? Если у нас метод начисления
ТОО на упрощенке, на балансе есть авто. В марте 2022г совершили дтп, страховая компания выплатила на расчетный счет ТОО 900 000 тенге на ремонт авто( бампер).ТОО за ремонт авто оплатили СТО 600 000 тенге. Необходимо ли сдать 100 фно и в какой строке указать данную выплату от страховой? Можно ли применить вычет по расходам на ремонт, т е 900 000 -600 000 = 300 000 и обложить 20% только 300 000 тенге? Или все таки лучше оплатить 20% от страховой выплаты?
ТОО на ОУР, плательщик НДС. Мы должны оформить продажу товара (мебели) в Киргизию (экспорт), товары не входят в перечень (импортированы из Литвы ранее).
- В 2023 году не изменились правила по экспорту?
- Можете заново расписать нам весь процесс (по документам, отражению в отчётах и так далее)?
- СНТ надо выписывать?
- Дата оборота это дата моей накладной?
- Надо ли заверять ЭСФ в налоговой?
- И самое главное ЭСФ при переходе за границу уже должно быть зарегистрированное на портале?
ТОО заключило договор с ИП на выполнение услуг «Продвижение товара».
Какими документами ИП должен подтвердить выполнение услуг, кроме счет фактуры, акта выполненных работ и договора, чтобы ТОО, при проверке налоговыми органами, могло подтвердить подлинность оказанной услуги и сумму выполненной работы не убрали из зачета?
Какое наименование должно быть в чеке?
ТОО «ААА» на общеустановленном режиме, состоит на учете на НДС. Начинаются продажи через Каспи магазин физическим лицам. Товар от поставщиков поступает под одним наименованием. При продаже от Каспи магазин на интернет-площадке наименование заменяется магазином на другое. Тем не менее в документах реализации наименования отражаются по бухгалтерскому учету, т.е. по поступившим от поставщиков документам.
При выбитии чека ККМ какое наименование должно быть в чеке:
а) Наименование по бухгалтерскому учету
б) Наименование по данным Каспи магазина Будет ли корректно, если наименование в чеках и в наших реализациях будет отличаться?
ТОО, ОУР, плательщик НДС. Наша фирма заключила контракт с фирмой резидентом Германии (без образования ПУ в Республике Казахстан) о проведении работ по «Монтажу, установки и пусконаладочному сопровождению установки светосигнального оборудования в Международном аэропорту Узбекистана». Для исполнения контракта был заключен договор с ИП-резидентом Узбекистана. Свою часть работ ИП завершили в декабре 2022г. АВР с указанием работ "Контроль за опытно-конструкторскими и технологическими работами при монтаже оборудования в аэропорту. Участие в монтаже и пуско-наладке данного оборудования. Подготовка его ввода в эксплуатацию" подписан, работы оплачены, сертификат резиденства предоставлен. На сегодня готовится акт приеме работ для фирмы – Резидента Германии.
Просим Вас, прописать алгоритм налоговых обязательств по всей цепочки исполнения работ. Как с исполнителем: ИП-резидентом РУ на территории объекта – аэропорт Республики Узбекистан. Так и с заказчиком – резидентом ФРГ.
ТОО приобретает новый легковой автомобиль с НДС , для сдачи в аренду в дальнейшем.
Можно ли НДС брать в зачет?
ТОО, ОУР. ТОО выполняет услуги по ремонту колесных пар, полному освидетельствованию колесных пар. Имеется договор, где в приложении прописаны наименование и стоимость услуг.
Помимо АВР какие подтверждающие документы должны быть еще?
Какая правовая форма для ведения бизнеса нерезидентом в Республике Казахстан будет предпочтительна?
Компания, зарегистрированная в Австрийской Республике и занимающаяся реализацией нефти и продуктов, имеет в Республике Казахстан расчетный счет. Для оперативной работы и проведения платежей общество планирует открыть филиал или представительство в Республики Казахстан (далее РК). Предметом деятельности филиала/представительства будет являться: поиск покупателей для Общества, сбор, обработка и распространение информации о товарах общества. Филиал/представительство не будет самостоятельно заключать контракты на поставку продукции.
1. Какая правовая форма для ведения бизнеса и проведения платежей через банк Казахстана будет предпочтительна и система налогообложения?
2. Ввиду того, что существует разница между филиалом и представительством, что в данном случае будет более приемлемым для открытия?
3. Может ли открыть в данном случае только представительство, так как на представительство также возлагаются серьезные задачи по защите интересов иностранной компании на территории Казахстана и продвижению бренда?
4. Что будет являться объектом налогообложения при предполагаемом виде деятельности?
Если организация освобождена по ст.290 от КПН, должна ли организация сдать декларацию по корпоративному подоходному налогу ф.100.00?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.