Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Заключено Соглашение о зачете путем уступки прав требования. -Компания "А"(нерезидент) имеет задолженность перед Компания "Б" (1000тг) -Компания "С"(резидент) имеет задолженность перед Компания "А"(нерезидент) (1000тг) -Компания "А" в счет погашения своей задолженности перед Компания "Б" передает дебеторскую задолженность Компании "С" перед Компания "А"(1000тг)
- Какие возникают налоговые обязательства при заключении Соглашения у Компании "Б"?
Учредитель-резидент ТОО на специальном режиме по упрощенной декларации (форма 910), являющийся директором этого ТОО, владеет бизнесом 3 года. В 2022 году, доход до 60 млн тенге, В 2021 году был доход, а в 2020 году, ТОО на СНР был убыточным. Собственник решил получить дивиденды через кассу, в размере 50%, за 2022 год.
- Имеет право получить, если да, до 31.03.23 год?
- Какие необходимо сделать проводки в 1С?
- В какой графе отчета 910,00 необходимо показать сумму выплаченных дивидендов?
ТОО ОУР плательщик НДС. Относительно Сервитута на землю. Наша компания заключила договор об установлении сервитута (права ограниченного пользования земельным участком) на 10 лет. Оплата за все 10 лет поступила полностью, и по договору она не возвратная.
- Как мы должны закрывать данную предоплату?
- АВР+ЭСФ без НДС выставлять один раз на всю сумму предоплаты или делить по годам, все 10 лет?
Компания (ТОО, НДС плательщик, Исполнитель) оказывает маркетинговые услуги на территории Республики Казахстан нерезиденту из Российской Федерации, в соответствии с 441 статьей Налогового Кодекса Республики Казахстан данные услуги не облагаются на территории Республики Казахстан НДС-ом. Компания из Российской Федерации удерживает НДС в размере 18% с суммы оказанных услуг от Исполнителя и оплачивает данный НДС в бюджет Российской Федерации.
- Правомерно ли данное требование-удержание если данный НДС сторона из Российской Федерации должна уплатить самостоятельно?
Номер обращения 763301 от 11.01.2023
ИП вид деятельности (аренда и управление собственной недвижимостью) на правах частной собственности имеет комплекс площадью 1085,5м2, сдает в аренду складские помещения. В соответствии с Законом РК от 20 декабря 2021 года № 85-VII и поправками, внесенными Законом РК от 21 декабря 2022 года № 165-VII, в Налоговый кодекс внесены изменения касательно условий применения специального налогового режима при осуществлении отдельных видов деятельности. В частности, с учетом изменений, внесенных в подпункт 3 пункта 2 статьи 683 Налогового кодекса, установлено, что с 1 января 2023 года специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса вправе применять не все налогоплательщики. Вправе ли ИП применять с 2023 г упрощенный режим при сдаче в аренду складских помещении.
Номер обращения 763077 от 08.01.2023
Здравствуйте. ИП имеет в собственности Торговый дом, общей площадью 1950 квадратных метров. Сдаем торговые места в нем предпринимателям. Применяем специальный налоговый режим по упрощенной декларации. Однако с 1 января 2023 года в ст.683 п.3 внесли изменения по режиму налогообложения для коммерческой аренды. Наш налоговый комитет по г.Кокшетау не может дать точный ответ необходимо ли нам переходить на общеустановленный режим, так как до сих пор нет точных разъяснений. Наш вопрос: нужно ли нашему ИП переходить на общеустановленный режим, если наш торговый дом не имеет статус рынка и мы не являемся субарендатором торговой объекта 1,2 и 3 категории?
Номер обращения 763220 от 10.01.2023
Добрый день! В Законе Республики Казахстан «О внесении изменений и дополнений в Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) и Закон Республики Казахстан «О введении в действие Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс)» в статью 683 НК РК вносятся изменения с 2023 года. С 1 января 2023 года СНР не могут применять осуществляющие следующие виды деятельности: деятельность двух и более налогоплательщиков в сфере предоставления гостиничных услуг на территории одной гостиницы или отдельно стоящего нежилого здания, в которых оказываются такие услуги. Прошу пояснить, если на территории гостиницы гостиничные услуги оказывает один предприниматель ОКЭД 55102 применяющий СНР и подключена ТИС и имеется ресторан при гостинице деятельность в котором осуществляет другой предприниматель применяющий ОУР ОКЭД 5610. Не противоречит ли это статье 683? Или оба предпринимателя могут быть на СНР, так как они оказывают разные услуги?
Номер обращения 763381 от 12.01.2023
Здравствуйте я являюсь ИП применяющие специальные налоговые режимы (СНР). я оказываю услуги по разработке программного обеспечения. Мой заказчик эстонская компания. Имеется соответсвующий договор. Но сумма договора не превышает лимитов и не был зарегестрирован в Валютном контроле. В 2022 году в течении года мне ежемесячно оплачивали за предоставленные услуги. Переводы осуществлялись из банков Эстонии. Вопрос Освобождаюсь ли я как ИП от уплаты налогов с доходов, полученных за период с 1 января 2020 года по 31 декабря 2022 года, субъекты микропредпринимательства или малого предпринимательства, применяющие специальные налоговые режимы (СНР).
Номер обращения 763475 от 13.01.2023
Здравствуйте, у меня ИП на упрощенном режиме с ОКЭД 73.11 Деятельность рекламных агентств. Сама я занимаюсь созданием и продвижением сайтов. Так же написано и во всех моих договорах с клиентами. Могу ли я продолжать работать свою деятельность в 2023 году на упрощенном режиме ИП с ОКЭД 73.11?
ИП, доверительный управляющий от физического лица, сдает помещение этого физического лица под офис. Применяет СНР, сдает 910.00 форму.
- Нужно ли ИП переходить на общеустановленный режим?
- Не будет ли доверительное управление расценено как субаренда?
Была перевозка 24 вагонов 48 контейнеров аксенгер-Костанай-Алтынколь. Клиент: Китайская компания оплатила 100% предоплату за перевозку и экспортер в Казахстане доплатил за них 1 250 000 тенге теперь нужно закрыть эту перевозку!
- Нужно ли трехстороний договор между нами как экспедитором, клиентом и экспортером? Или можно данную перевозку закрыть отдельно клиенту и отдельно экспортеру?
- Как правильно отразить по БУ и НУ ?
Прилагаю договора по данным компаниям.
ТОО на НДС пропорциональный метод. Есть экспорт по нулевой ставке. И доля по нулевой ставке 70 %. В зачет в основном сумма оплаченная по ГТД импорт, допустим 60 млн, 10 млн зачет Казахстанский.
- Мы в зачет берем «Вся сумма к зачету *30%. Например 70 млн*30%=21 млн.» или только казахстанский 10 млн*30%=3 млн?
Потому что мы же напрямую оплачивали по ГТД. Потому что мы теряем 49 млн зачета.
Компания работает по общеустановленному режиму, является плательщиком НДС. Осуществляет работу вахтовым методом. Приняли на работу вахтовика с 01.01.2023 года , который предоставил справку "О социальной защите граждан, пострадавших вследствие экологического бедствия в Приаралье".
- Необходимо ли начислять надбавку к зарплате при наличии справки (во вложении) или затребовать у вахтовика еще какие либо документы касающиеся этого вопроса (в данном случае ему выдали только справку) согласно законодательства Республики Казахстан?
- В каком размере необходимо начислять пособие и какие еще в данном случае есть льготы для него (доп. отпуск и т.д.)?
ТОО № 1 (арендатор) на ОУР арендует автомобили у другого ТОО (арендодатель).
- Может ли арендатор взять на расходы по КПН добровольное страхование автомобиля по КАСКО?
- Будет ли страховые выплаты при наступлении страховых случаев признаваться доходом ТОО № 1 ?
- Какими документами в данном случае нужно оформить наступление страхового случая ?
У ТОО имеется не закрытая подотчетная сумма на руководителе с 2017 г. И кредиторская задолженность перед контрагентом с 2015 г., висящая на счете 3310. Можно ли закрыть их проводкой Дт. 3310 Кт. 1251. Если да, то какими документами необходимо обосновать? Контрагент не против уменьшить нашу сумму задолженности. Какие могут быть последствия?
Как отразиться получение кредита на ИП?
ИП Мае...ва, СНР на основе упрощенной декларации. Гражданка Мае..ва 22.12.2022 приобретает жилую недвижимость за 100 млн.тенге, но банковский кредит на покупку оформила на свой ИП. 05.02.2023 года досрочно погасила кредит и продала эту недвижимость за ту же стоимость 100 млн.тенге. Имущественный доход не возникает, но смущает, что кредит был оформлен на ИП. Отразится ли данная операция как доход ИП и какие налоговые обязательства возникнут?
Отражается ли исчисленный КПН за прошлый год, в декларации формы 100.00 за текущий период?
Налоговый Учет. ТОО, общеустановленный режим, не плательщик НДС, вид деятельности довузовская подготовка учащихся к поступлению в ВУЗы. ТОО в 2021 году по налоговому учету в Ф.100.00, получен доход, который оплачен 31.03.2022г. Сумма начисленного КПН отражен в бухгалтерском учете на дату 31.12.2021г.
ВОПРОС:
1. В какой строке Ф.100.00 за 2022 год отражается уплаченный КПН за 2021 год?
2. Может ли уплаченный за 2021г КПН уменьшить налог на прибыль или прибыль за 2022г?
3. Каким реестром в 2022 году для налогового учета отражается уплаченный КПН за 2021 год ?
ТОО, плательщик НДС, реализует медицинское оборудование (необлагаемый оборот). Оборудование импортное.
- При продаже медицинского оборудования возникают ситуации когда нужно отпустить облагаемые и необлагаемые НДС позиции в комплекте, как быть в такой ситуации?
При продаже медицинского оборудования в государственного учреждения просят убирать НДС и отпускать без НДС, возможно ли облагаемые позиции отпускать без НДС, если ранее за них НДС оплачивался?
Как правильно определить ОКЭД деятельности?
ТОО Упрощенка не плательщик НДС, оказывает услуги Нерезиденту : 1) электронные паспорта, услуги по организации работ оборудования итд. ОКЭД 74909. Но в ТСНИК я нашла разъяснение, что именно этот ОКЭД которая наше ТОО применяет нельзя по упрощенке.
- Какой ОКЭД под нашу деятельность подобрать? чтоб риски избежать ,потому как упрощенка.
Оказание услуг НЕРЕЗИДЕНТУ и вот доход по Ф910.00 отражаем с учетом курса предоплаты? Покупатель оплачивает нам по предоплате и есть курс на дату поступления денежных средств ,исторический и есть курс на дату выписки АВР. Для Ф910.00 Доход по дате АВР или с учетом предоплаты?
В 1С8.3 курс при выписки АВР в рублях автоматом пересчитывает на курс Аванса полученного .А клиенту они выписывали в рублях АВР,а ЭСФ в тенге на дату выписки АВР. Это не плательщик НДС,ТОО Упрощенка.
- Какой курс для Дохода по Ф910.00?
ТОО (ОУР, плательщик НДС).
- Какие суммы налогов и отчислений исчисляются с минимальной заработной платы работника (70000 тенге без применения вычета)?
ИП (упрощенка 910.00). Какие суммы налогов и отчислений производить за январь 2023 года в двух случаях:
2. Когда ИП сама сдает в аренду нежилое помещение для размещения офиса?
3. Когда ИП не имеет дохода? Исчисляет только ВОСМС?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.