Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Какими документами провести в 1С модернизацию имущества и как посчитать налог на имущество?
ТОО ОУР плательщик НДС Торгово-спортивный комплекс. Сдача в аренду торговых не жилых помещений. В октябре 2022 года начали строительно-монтажные работы по системе отопления всего объекта. АВР на сумму 41 831 552 тенге дали 27 декабря 2022 года. Меняли трубы всего комплекса, была замена элеватора. Я считаю, это модернизация объекта.
Какими документами это все провести в 1С и как потом посчитать налог на имущество?
Расчет не подавали и оплаты не проводились. Стоимость комплекса увеличится же за счет модернизации.
Верно ли начислять резерв по отпускам ежемесячно? Каким стандартом необходимо руководствоваться?
ТОО, группа компаний, производство авто. До прихода нового главного бухгалтера, резерв по отпускам не создавался вообще, затем стали начислять ежемесячно. И списывался ежемесячно.
Вопросы:
- Верно ли начислять резерв по отпускам ежемесячно? Каким стандартом необходимо руководствоваться?
- Верно ли начислять резерв в конце года на будущий период и списывать его ежемесячно, по мере выхода сотрудников в в отпуска?
- Как правильно создать резерв по ДЗ? На конец года? От какой даты начинать считать обесценение?
- От даты просрочки оплаты?
-От даты окончания договора?
-От даты последней оплаты? (А когда по одному контрагенту несколько договоров) - как в 1 С настроить эту дату? Ведь там просто дата начала договора и дата окончания договора. Нет фиксации даты, когда и до какого числа оплаты и предоплаты должны быть осуществлены. Руками-это колоссальный труд при огромных оборотах. Хотим доработать отчет, но программистам нужна дата, от которой начинать считать обесценение ДЗ. Как это осуществить в программе?
Сотрудник работает в ТОО на ОУР, на дистанционной работе, гражданин Республики Казахстан. Сотрудник предоставил в бухгалтерию справку от 16 января 2023 года, в том что он обучается в университете на Доктарантуру, дневное отделение по образовательному гранту.
- Верно ли, что согласно Закона о социальном медицинском страховании ст.26 п.13 за данного работника взносы и отчисления ОСМС уплачивает государство? Т.е. работодатель (ТОО) с даты предоставления справки больше не производит уплату взносов и отчислений ОСМС?
ТОО на общеустановленном режиме налогообложения. Плательщик НДС. МСФО Ситуация : Импорт из третьих стран (не ЕАЭС). Произвели предоплату в сумме 5415 евро за ОС 08.04.21 (курс оплаты 511,93). Поступление ОС оформили 27.04.21г. ТД декларация от 27.04.21г., условия поставки СРТ.
Вопрос:
- При оформлении документа "Поступление", меняем ли вручную курс на курс предоплаты 511,93 (программа выдаёт курс 519,95 автоматический на дату поступление 27.04.2021)?
- Какая будет стоимость ОС для вычисления амортизации: стоимость ос (5415*511,93= 2 772 100,95) без дополнительных расходов? Или же с дополнительными расходами, стоимость ос (5415*511,93= 2 772 100,95) + доп.расходы + пошлины ?
- В ведомости амортизации ОС первоначальная стоимость ОС отражена по курсу прихода от 27.04.2021г., то есть 5 415* 519,95 = 2 815 529,25 . Правильный ли курс стоит в ведомости амортизации?
- В ведомости амортизации ОС графа "Первоначальная стоимость" и "Увеличение стоимости" цифры должны ли быть идентичными?Первоначальная стоимость Увеличение стоимости 2 815 529,25 3 231 984,02 (сумма с доп.расходами) Прилагаются документы: Акт сверки, ведомость амортизации, карточка счета ОС.
ТОО на общеустановленном режиме, плательщики НДС. Ситуация:ТОО покупает товар у поставщика из Италии (завод в Китае), далее продает товар в Россию. Товар не будет ввезен на территорию РК, товар будет поставляться на условиях FOB Ксиамень (FOB Xiamen) (Китай). То есть из Китая в Россию. Наше ТОО заключает контракт на сумму 34000 долларов США на поставку товаров с Италией(товар поставляется с завода из Китая) и договор на продажу товаров с Россией на сумму 36000 долларов США, оплату от покупателя получаем в российских рублях, в договоре устанавливается валюта доллары США, но пересчет будет производится по курсу ЦБ РФ в рублях. К контракту на покупку товара прилагаются следующие документы: - упаковочный лист - коммерческий инвойс - сертификат происхождения - спецификация К договору поставки товара с Россией прилагаются следующие документы: - упаковочный лист, - коммерческий инвойс, - сертификат происхождения. - спецификация. Товар мы не получаем физически, только получаем инвойс от поставщика из Италии, на основании спецификации к контракту приходуем товар и далее выписываем накладную и ЭСФ покупателю(РФ). Мы не оформляем СНТ на импорт, но коды ТНВЭД входят в перечень изъятий, при выписке ЭСФ покупателю на продажу товар у нас возникает ошибка о том, что товары из перечня изъятий подлежат выписке СНТ и выписка ЭСФ без указания номера СНТ невозможна.
- Обязаны ли мы выписать СНТ на импорт (приход товара) и СНТ на экспорт(реализацию товара), если товар не пересекает границу Республики Казахстан и у нас в ЭСФ на реализацию товара нет отметки "экспорт".
- Можем ли мы выписать накладную в долларах США ,а ЭСФ в тенге?
- В какие сроки мы обязаны оформить вышеперечисленные документы?
Как делать начисление всех налогов по заработной плате на ОУР и УНР для ИП и ТОО на 2023 году?
- Как делать начисление всех налогов по заработной плате на ОУР и УНР для ИП и ТОО на 2023 году, резидентам и нерезидентам, начиная с минимальной заработной плате и выше? (можно таблицу какую то с расчетом)
- И по ИП на УНР есть какой-то единый платеж по налогам, что это и как его считать?
ТОО работает с компанией нерезидента Латвии, во избежание двойного налогообложения Латвия предоставляла сертификат и апостиль нотариально заверенный в 2022году.. С 2023 года на основании ст. 675 НК РК, Латвия будет предоставлять электронный сертификат с апостелем на английском и латышском языке, подлинность документа можно проверить через их сайт.
- Можем ли мы принять от Латвии такой электронный сертификат во избежание двойного налогообложения?
- Как регулируется данный вопрос от каких стран мы можем принять электронный сертификат с апостелем, а с каких нет?
Некоммерческая организация. Ситуация: Пришло уведомление о завышении убытков, перенесенных из предыдущий налоговый периодов, установленное при сравнении с данными декларации за предыдущие налоговые периоды на сумму 1 188 098,00 тенге. Период 2021 год. Ответили вот такое пояснение: За 2021 год налогооблагаемый доход составил 606 552 тенге, в 2019 году был убыток который составил 1 595 436,00 тенге, за 2020 год убыток составил 723 504,00 тенге. Общая сумма убытков за два предшествующих года составила 2 318 940,00 тенге. При заполнении приложения " Убытки перенесенные из предыдущих налоговых периодов" эта сумма перенесена в строку 100.00.054.
- Что не так делаем, так как не можем понять от куда была взята отклонение 1 188 098,00 тенге?
Имеет ли право ТОО оставаться на упрощенке в 2023 году при сдаче в аренду офисных помещений?
ТОО на упрощенке. Имеет на балансе административное 3-х этажное здание, которое сдает в аренду под офисы. ОКЭД 68201. На первом этаже два крупных арендатора кроме офисов и склада имеют не большой магазин. По ним ежегодно сдаем 871 форму.
Вопросы.
- Имеет ли право ТОО оставаться на упрощенке в 2023 году?
- Возможно ли вести раздельно доход от аренды по магазинам (ОУР) и доход от сдачи в аренду помещения под офисы по упрощенке. Или если в основном у нас офисы, то оставаться на упрощенке?
- Или если у нас есть хоть один магазин в здании, то мы обязаны перейти на ОУР?
Соответствует ли предприятие для перехода на специальный налоговый режим розничного налога?
Компания «Ресторан-бар» работает по общеустановленному налоговому режиму и уплачивает НДС. Планирует в этом 2023 году перейти на специальный налоговый режим розничного налога. ОКЭД «56.1 Рестораны и услуги по доставке продуктов питания». Компания занимается ресторанным бизнесом. Хотелось бы получить ответы на следующие вопросы.
Вопросы:
- Соответствует ли «Ресторан-бар» для перехода на специальный налоговый режим розничного налога?
- Имеются ли ограничение по оборотам СГД или субъектности?
- Какой порядок перехода на специальный налоговый режим розничного налога?
- Принимая во внимание, «Ресторан-бар» после перехода должен ли отказаться от статуса плательщик НДС», поскольку розничный налог подразумевает замену налогов «КПН+НДС».
- Какие формы и период сдачи налоговой отчетности и платежи должен произвести данный налогоплательщик?
На основании вышеизложенного, просим привести со ссылками на действующее законодательство.
Реализация услуг Нерезиденту Ф 100.00 отразили полностью доход евро/тенге ,налогооблагаемый доход строка 100.00.044 =1,2млн*20%КПН=240 000тенге, по строке 100.00.058 Зачет КПН какую из них выбрать на основании справки предоставленной нерезидентом, что они с нас удержали КПН 10млн тенге строка КПН100.00.059 получается 0. вопрос
- Этот КПН, который удержал нерезидент с нас и предоставил справку, они влияют на КПН, то есть КПН к уплате будет 0, но убытка не будет?
Мне нужна должностная инструкция на заведующих стационара, поликлиники и операционно-реанимационного отдела.
Какие налоговые обязательства возникают, если ТОО приобретает программное обеспечение в Израиле?
ТОО приобретает программное обеспечение в Израиле, для дальнейшей перепродажи.
- Какие налоговые обязательства возникают?
- Есть ли подписанная конвенция с Израилем?
- При подписании договора, что нужно расписать касательно налогообложения?
В каком периоде уместно отражать данные доходы физических лиц по добровольному страхованию?
Компания ТОО (ОУР, НДС) ежегодно оплачивает за своих сотрудников добровольное страхование на случай болезни в декабре/январе месяце. По условиям договора Страхователь оплатил страховую сумму (договор заключен на период с 21.12.2022-20.12.2023г)за 2023 год в декабре 2022 года. Так как данные выплаты являются доходом физических лиц (сотрудников) компания ежегодно отражает данную страховую премию в декларации по форме 200 и корректирует согласно ст.341 пп18 п.1.
Вопрос:
- В каком периоде уместно отражать данные доходы физических лиц в 4 квартале 2022 года или в 1 квартале 2023?
- Также можно ли взять на вычеты такие доходы физических лиц дважды (2022,2023), если они не превышают предела?
В Налоговом Кодексе Республики Казахстан внесено изменение, что ЭАВР, выписанный через ИС ЭСФ признан учетной документацией.
- А тогда чем являются ЭАВР, накладные выписанные через другие электронные системы: Параграф, учет.кз и т.д.?
- Не повлечет за собой такое изменение исключение из вычетов услуг по ЭАВР выписанных через другие электронные системы?
ТОО на ОУР, плательщик НДС, выставляет поставщику маркетинговые услуги по активностям и ретро-бонусам за месяц. На текущий момент есть двустороннее соглашение на обмен документов посредством портала idocs.kz. Нами выставлена бумажная АВР, которая сформирована в программе 1С датой 31.12.2022г., сам файл с бумажной АВР с датой 31.12.2022г. загружен на сайт и отправлен Поставщику 17.01.2023г. и подтвержден той же датой 17.01.2023г., что согласно п.3 ст.379 НК РК датой оборота в ЭСФ будет являться дата подписания АВР конечным получателем, т.е. Поставщиком. На данный момент возник спорный вопрос касаемо раздела F "Дата документа поставки", Поставщик настаивает что в разделе 32.2 "Дата документа поставки" должна быть 31.12.2022г., на что мы в свою очередь с данным пунктом не согласны и утверждаем, что согласно электронному документообороту в разделе 32.2 в ЭСФ нужно указывать дату электронного АВР присвоенного порталом/загруженного на портал посредством электронного документооборота.
Вопросы:
- Есть ли сроки выписки ЭАВР на основании бумажной АВР как с ЭСФ (в течении 7 календарных дней), и если да, то какие будут применены меры к нам в данном случае, что такие большие сроки между бумажной и ЭАВР? (выписана 31.12.2022г., а загружена на сайт 17.01.2023г.)
- Будут ли к нам применены какие-либо меры касаемо ЭСФ, что дата совершения оборота 17.01.2023г. а в разделе F п.32.2 указана дата 31.12.2022г.?
ТОО ( Субарендатор) заключило под строительство Договор субаренды земельным участком на территории СЭЗ "Астана-новый город". Управляющая компания ( Субарендодатель) предоставляет (передает) ТОО (Субарендотору) земельный участок, принадлежащий ему на праве временного возмездного землепользования. В Договоре прописано, что согласно пункту 10 статьи 709 НК РК. Управляющие компании СЭЗ при определении сумм налога на землю, имущество, платы за пользование земельными участками по объектам в СЭЗ, уменьшают суммы исчисленного налога и платы на 100 процентов.
Вопрос:
- Учитывая то, что согласно НК РК сумма платы за пользование земельным участком уменьшена на 100 процентов, обязано ли ТОО (Субарендатор) предоставлять в НК отчет ф.851 "Расчет сумм текущих платежей платы за пользование земельными участками"?
Пришло уведомление , что у нас аннулированы ЭСФ для отнесения в зачет и на вычет, по компании которой мы продавали товар в 2021 и 2022г.
- Что в этом случае делать и как отражать в 100.00 за 2022 год их?
Какие требование, как вести учет и какие налоги и отчеты сдаются при розничной торговле в Астане?
ТОО на ОУР, импортер. В Алматы имеется 2 бутика, 3 бутик планируем в Астане, помимо этого планируется открытие еще одного бутика зарубежом (Америка).
Вопрос:
- Какие требование, как вести учет и какие налоги и отчеты сдаются при открытии бутика в Астане?
- Какие требование и как вести учет при открытии бутика за рубежом?
ТОО (ОУР, не плательщик НДС, не плательщик КПН) осуществят деятельность в социальной сфере в рамках статьи 290, пункт 3. Последний абзац данного пункта гласит: Доходы организаций, предусмотренных настоящим пунктом, не подлежат налогообложению в случае, если 90 процентов доходов получены (подлежат получению) от реализации произведенных (изготовленных) товаров, выполнения работ, оказания услуг, производство которых осуществлено с участием лиц с инвалидностью, являющихся работниками такой организации, и направлении полученных доходов на осуществление деятельности такой организации.
Вопрос:
- Могут ли 10% доходов быть направлены на выплату дивидендов за отчетный период?
- Включаются ли в предел 90% доходы, не связанные с реализацией товаров (услуг), например, доход от превышения положительной курсовой разницы над отрицательной, доход от выбытия фиксированных активов, доход от вознаграждения по депозитам, доход от списания сомнительных обязательств, т.е. любой прочий доход?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.