Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Как использовать конвенцию MLI?
Казахстан с введением MLM обязан применять тест основной цели и SLOB,на сегодня взаимно действует 33 стран которые подписали с Казахстаном. Как ориентироваться чтобы понимать с какой из этих 33 стран по каким позициям применение выбрали одинаково? Прошу практический разбор ,чтобы могла зайти по ссылке которую вы меня направите и увидеть "Казахстан выбрал Дивиденды и Великобритания дивиденды или они не выбрали?" тогда не действует MLM,а по другим активным действует ,например юридические услуги полученные от Великобритании или нет?" Понимание основного теста ясное, нужно понять к каким странам Казахстан еще применяет SLOB (ограничение льгот) или ко всем? Всего 54стран с кем Казахстан подписал+КИПР, из них не все включили нас и действует 33 страны. Вот разобраться действие с этими 33 странами.
Вопросы вышеизложены.
1) может ли юр лицо из РФ (ИНН РФ) открыть счёт в РК, без открытия филиалов(представительств). Я читала, что необходимо получить БИН
2) если росс. компания зарегистрируется в качестве налогоплательщика РК для получения БИН без открытия ПУ (филиала, представительства), могут ли они удаленно проводить в этом банке расчётные операции - получать деньги в рублях от Российских клиентов, иметь валютные счета и рассчитываться с Турецким поставщиком в валюте. Получать кредитную линию на выпуск банковской гарантии и т.п.
3) то есть - ясно, что, к примеру, они могут разместить деньги в качестве инвестиций ( депозит и т.п.), но могут ли они так же вести обычные операции, в т.ч. Зарплатный проект, например, имея счета в банке РК?
Наша организация, ТОО, Сдаем 910 форму упрощенный режим. Деятельность - Оказание инжиниринговых услуг: техническй надзор по объектам строительства. Поправки в НК РК 2023 года. С 2023 года предполается ввести запрет на ведение упрощенного режима по некоторым видам деятельности. 683 статья налогового кодекса 3 пункт ( с 2023 года вводится в действие) Текущая редакция Редакция с 2023 года Комментарий Подпункт 3) статьи 683 НК РК производство подакцизных товаров; хранение и оптовая реализация подакцизных товаров; реализация отдельных видов нефтепродуктов – бензина, дизельного топлива и мазута; проведение лотерей; недропользование; сбор и прием стеклопосуды; сбор (заготовка), хранение, переработка и реализация лома и отходов цветных и черных металлов; консультационные услуги; деятельность в области бухгалтерского учета или аудита; финансовая, страховая деятельность и посредническая деятельность страхового брокера и страхового агента; деятельность в области права, юстиции и правосудия; деятельность в рамках финансового лизинга.
Подпункт 3) статьи 683 НК РК (дополнен): консультационные и (или) маркетинговые услуги; аренда и эксплуатация торгового рынка; сдача в аренду и управление собственной недвижимостью, используемой (подлежащей использованию) в предпринимательской деятельности (за исключением жилищ); сдача в субаренду торговых объектов (торговых рынков), и управление такими арендуемыми объектами; деятельность двух и более налогоплательщиков в сфере предоставления услуг гостиницами на территории одной гостиницы или отдельно стоящего здания, в которых оказываются такие услуги; Таким образом, предпринимателям, осуществляющим перечисленные выше виды деятельности, необходимо будет перейти на Общеустановленный порядок налогообложения. Источник: https://pro1c.kz/news/zakonodatelstvo/proekt-izmeneniy-nalogovogo-kodeksa-rk-dobavleny-vidy-deyatelnosti-pri-kotorykh-nelzya-primenyat-esp/ © pro1c.kz
Согласно этой таблицы, я не увидела запрета на ведение СНР по нашим услугам. Но, в налоговой нам сказали, с 2023 года мы должны будем перейти на ОУР. Разъясните, пожалуйста
ТОО работает на общеустановленном режиме, НДСник. Произошла автоавария и решением суда виновный должен нам выплатить энную сумму. У меня вопрос такой: на какой счет можно посадить эту энную сумму задолженности, которую должен выплатить виновник аварии? Оплачивает ежемесячно определенную сумму. И будет ли считаться доходом предприятия? Если будет считаться какую сумму я должна показать: только выплаченную или начисленную по решению суда?
Трудоустроен сотрудник , гражданин РФ, без вида на жительства находится на территории РК менее 183 кал.дней. Применяется ли корректировка дохода работника-нерезидента в размере 90% к сумме не превышающей 25 МРП?
Сдается ли форма 200 на упрощенном режиме?
Ранее задавала вопрос по сотруднику с РФ и указывала, что ИП работает на урощенном режиме. Правильно ли я понимаю, исходя из Вашего ответа - данному сотруднику необходимо при расчете зп начислять и соц.налог? и по всем сотрудникам резидентам сдаем 910 форму, а по россиянину 200.ф. ежеквартально?
Как рассчитать авансовые платежи по КПН?
1. 2020г РГУ Алмалинского р-на - очередная СГД 998 783 871 вычеты 972 660 000 НОД 26 123 871 убытки 19 338 891 НОД 6 784 980 КПН 1 356 996
2. 2021г РГУ - первоначальная - РГУ Парк инновационных технологий СГД 673 421 802 вычеты 755 165 185 НОД -81 743 383 убытки НОД -81 743 383 КПН - убыток 2021г 81 743 383 ТОО,ОУР, плательщик НДС, в 2020г был в РГУ Алмалинского района, в 2021г стал участником СЭЗ ПИТ Алатау, в 2020г в фно 100.00 в очередной, СГД превышает сумму 861 575 000 тенге и КПН к уплате отражен и выплачен.
В 2021г первоначальная фно 100.00 в Парке Инновационных технологий. В 2022г сдали фно первоначальную 101.01 (в КНО 6006) - отразили Предполагаемая сумма КПН - 1 200 000 тенге, суммы АП за 1кв.2022г по 100 000 тенге*3=300 000 тенге. ФНО 101.02 (в КНО 6006)первоначальная сдана - 0.
Возникают Авансовые платежи у приоритетной компании? Если, то в декабре 2022г, в фно доп. 101.02 какую сумму отразить, если в 2021г убыток? Или рассчитать от суммы КПН за 2020г, в декабре 2022г - (1356 996 тенге - 300 000 тенге= 1056 996 тенге?
Вопрос 1. Компания 1 ТОО (2 участника) резидент РК покупает долю другой Компании.
2 ТОО (1участник) резидент РК 100%. Какие обязательства возникают у Компании 1 ТОО который покупает? Какими документами оформляются? Нужна ли оценка ТОО при продаже?
Вопрос 2. ТОО Резидент РК продают долю другой ТОО нерезиденту физлицу гражданину РФ. Какие обязательства возникают у ТОО резидента РК и физлица РФ? Какими документами оформляются?
Можете отправить образец приказа и заявления о расторжении в связи с выходом на пенсию. уведомление отправляем работнику? Или в принципе было оговорено с работником, можем просто заявление взять?
Как отразить пени по ВСМС?
Оформила в 1С документ расчет пени по взносам и отчисления, перепровела отражение з/пл в регламентированном учете. Однако проводки по начислению пени нет. В чем может быть причина ? Как отразить пеню по ВОСМС ?
Ситуация :
1) ИП, розничная реализация продуктов питания и алкоголя(магазин), субъект малого предпринимательства, упрощённая деятельность, не плательщик НДС, численность 7 работников.
2) с 1 ноября данное ИП стал участником ТИС.
Вопрос :
1) В нашем случае правомерно ли освобождение от налогов 3% при сдаче декларации ФНО 910 на 3 года с 01.01.2020г-01.01.2023г или есть для какого-то вида деятельности ограничения?
2) Как участник ТИС какие виды отчетности сдаем?
3) Как участнику ТИС какие виды налогообложения?
4) Продлевается ли на 2024г льгота на освобождение от 3% при сдаче декларации ФНО 910?
ТОО закупает у компании GOOGlE контекстную рекламу. ТОО планирует часть этой рекламы потреблять самостоятельно, а другую часть рекламы перевыставлять ООО нерезиденту Республики Беларусь. Может ли ТОО перевыставить часть рекламы на ООО нерезидента РБ? Какими налогами будет облагаться данная реализация (возмещение)? Какая страна будет считаться местом реализации РК или РБ?
ООО выдала займ 150 000 руб ТОО в 2020 году под 5,5% годовых. ТОО вернула займ 150 000 руб ООО в 2022 году, плюс проценты 18 000 руб с 2020 года.
1. Какие документы ООО должна предоставить на проценты?
2. Какие налоговые обязательства возникают у ТОО?
3. Может ООО (аудиторская деятельность) выдавать займы под проценты?
Согласно изменениям в п. 1 статьи 574 Налогового Кодекса РК: "Плательщиками платы являются операторы объектов I, II и III категорий, определенные в соответствии с Экологическим кодексом Республики Казахстан". Согласно п.2 статьи 12 Экологического Кодекса РК 2. Приложением 2 к настоящему Кодексу устанавливаются виды деятельности и иные критерии, на основании которых осуществляется отнесение объектов, оказывающих негативное воздействие на окружающую среду, к объектам І, II или III категорий. Виды деятельности, не указанные в приложении 2 к Экологическому Кодексу или не соответствующие изложенным в нём критериям, относятся к объектам IV категории. Воздействие на окружающую среду передвижными источниками (автомобили) относятся к объектам IV категории. Вопрос: Правильно ли мы понимаем, что обязательств по плате за негативное воздействие на окружающую среду и сдаче формы 870.00 с 01 января 2022 года не возникает по объектам IV категории (автомобили). Просим уточнить, нужно ли получить документ по отнесению передвижных объектов (автомобили) к IV категории и через какую организацию? Необходимо ли отозвать ранее предоставленные формы 870.00 по передвижным источникам (автомобили) за 1,2 квартал 2022 года?
Как можно более безболезненно выйти из ситуации. ТОО с НДС, ОУР выписывает с марта месяца аренду на ТОО которое уже закрылось. Обнаружилось это только сейчас. Теперь нужно их исправить на верное ТОО.
1. Выписать бумажный авр на всю сумму текущей датой (период март-октябрь)
2. Выписать эавр прошлой датой, подпишут сегодня и на основании делать эсчф и так помесячно исправить
Совокупный годовой доход с учетом корректировок: за 2020 год - 870 000 020,00 тенге НОД за 2020г - ( - 911 000 000,00) - убыток КПН за 2020г - 0
1. Авансовые платежи ФНО 101.01- до 20.01.2022г - Предполагаемая сумма КПН - 1 200 000,00 к уплате за 1кв. 2022г - по 100 000,00*3=300 000 тенге
2. Авансовые платежи ФНО 101.02- в апреле 2022г - с нулевыми показателями сдана.
3. Авансовые платежи дополнительная ФНО 101.02- до 31.12. 2022г. Какую сумму нужно указать? В какой срок необходимо внести оплату, за сумму , отраженную в доп. фно 101.02 до 31.12.2022г?
ТОО, ОУР, плательщик НДС. На день рождение компании планируют потратить на след расходы: подарки, статуэтки, значки сотрудникам, подарки партнерам, аренда зоны отдыха, проведение мероприятия (ведущий). Можно ли все расходы отнести на не идущие на вычеты или в обязательном порядке затраты, планируемые на сотрудников надо обложить ИПН?
Какие налоги надо будет уплатить при приобретении и продаже права аренды земельного участка?
ТОО общеустановленного режима, плательщик НДС, резидент РК выкупило у Акимата право аренды земельного участка, а затем перепродало другому юридическому лицу в течении года. Стоимость продажи превышает стоимость покупки. Какие налоги необходимо заплатить по данной сделки?
Здравствуйте, ТОО К/Х имеет основной доход отражает Ф100.00 и все вычеты. Есть социальные объекты, построили баню, спортивный зал и эти 2 объекта числятся на балансе. Есть письма от КГД разъяснение, не подлежит вычету. В соответствии с подпунктом 9) статьи 264 Налогового кодекса вычету не подлежат затраты по приобретению, производству, строительству, монтажу, установке и другие затраты, включаемые в стоимость объектов социальной сферы, предусмотренных статьей 239 Налогового кодекса, а также расходы по их эксплуатации.
ВОПРОС: Дохода нет, бесплатно пользуются люди. По соцобъекту они не относятся к фиксированным Активам и не начисляется Амортизация статья 266 НК. Как вести по ним учет, расходы нельзя брать на вычеты по содержанию соцсферы, раз нет Дохода?
Для открытия юридического лица иностранному гражданину необходимо получить визу категории С5 (далее - виза С5). В силу Договора о Евразийском экономическом союзе, указанное требование не относится к тем иностранцам, которые являются гражданами Российской Федерации, Республики Беларусь, Кыргызской Республики и Республики Армения. Все остальные иностранные граждане в обязательном порядке, прежде чем открывать юридическое лицо и осуществлять предпринимательскую деятельность, должны получить визу С5. Как быть в случае если учредитель сменил гражданство Российской Федерации на гражданство Украины? Нужно ли получать визу С5? Какие последствия ожидают ТОО при неполучении визы С 5 ? Имеет ли право налоговая признавать деятельность ТОО недействительной в данной случае ?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.