Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ТОО общеустановленный налоговый режим плательщик НДС ТОО является заказчиком строительства Жилого комплекса, в 21 ноября 2022 года было получено разрешение на специальное водопользование Вторая категория разрешения, Разрешение четвёртого класса _Вид специального водопользования: забор и (или)использование подземных вод с применением сооружений или технических устройств, указанных в пункте 1 статьи 66 Водного кодекса Республики Казахстан от 9 июля2003 года (далее – Кодекс). (в соответствии с пунктом 6 статьи 66 Водного кодекса Республики Казахстан от 9 июля 2003 года) Цель специального водопользования: забор подземных вод на участке скважины на хозяйственно-питьевые нужды для водоснабжения жилого комплекса.
Хотелось бы узнать :
1. Какую форму налоговой отчётности надо будет сдать нам за 4 квартал 2022 года
2. Как рассчитать налоговую базу (пример если можно или ссылку на сайте).
3. Можно ли привести пример заполнения формы налоговой отчётности или ссылку
У ТОО на балансе есть транспортные средства, введенные в эксплуатацию еще 2012 году, остатки на ВС не вносили. Как известно все транспортные средства это товары ВС. Сейчас ТОО хочет утилизировать транспортное средство, в ЦОНе с учета снято. Нужно ли вносить остатки на ВС для того, чтобы оформить списание?
ТОО на упрощенном режиме налогообложения не плательщик НДС. Учредитель и директор в одном лице. Вопрос: Каким образом учредитель может использовать свободные денежные средства в личных целях? Какие налоговые обязательства при этом возникают?
Нашему ТОО оказали рекламные услуги нерезидент РФ ООО на сумму 200 000 рублей. Дата АВР 30.06.2022, дата оплаты за услуги 26.08.2022г. Какие обязательсва возникают при сдаче ФНО 101.04 для расчета КПН и НДС какую ставку используем и курс какого дня по Нацбанку берем ( дату АВР или оплаты)?
Помогите, пожалуйста, разобраться:
1. Как произвести переоценку зданий? Нужно ли было для этого создавать какие-то резервы? Какие проводки?
2. Возмещение за коммунальные услуги, это доход для ТОО или уменьшение расходов? Какие проводки?
3. Субсидирование от ДАМУ это доход?
4. ТОО на общеустановленном режиме, сфера деятельности строительство. В 2020г налогооблагаемый доход у ТОО составил – 3183 тыс. тг. В 2021г у ТОО был небольшой оборот и НОД = 0. В 2022 г никаких оборотов не было, ф100 будет нулевая. Все налоги по результатам года уплачены. В ближайшее время ТОО получит дебиторскую задолженность в сумме 45 млн тенге, согласно акта-сверки. Имеют ли право учредители разделить эти деньги между собой, так как в ближайшее время ТОО возобновлять свою деятельность не будет?
5. Нормы естественной убыли для реализации мебели не предусмотрены в налоговом учете. Как правильно оформить документы на списание товаров, которые абсолютно не пригодны для реализации? Берутся эти товары на вычет по ф100?
ИП , СНР на основе упрощенной декларации, не плательщик НДС. Разрабатывает по заявкам Заказчиков специальные программы, суммы АВР отражает в декларации по форме 910.00. В настоящее время ведутся переговоры с Заказчиком на выплату авторского гонорара на ежемесячной основе по предыдущим разработкам.
Вопрос: надо ли на суммы авторского гонорара оформлять АВР(ЭСФ) и в какой декларации отражать , в 910.00 или иной форме?
ТОО резидент РК экспортировал в Китай железную руду в количестве 100 тонн. При реализации была определена цена за одну тонну – 80USD. В соответствии с договором окончательная цена должна была быть определена на основании взятия экспертизы в Китае. В результате экспертизы в Китае, цена составила 70USD за тонну (сертификаты по экспертизе были приложены). При этом ТОО выписало СНТ на экспорт по цене 70USD за тонну. ТОО получило оплату от Контрагента исходя из 70USD за тонну, таким образом возникла задолженность нерезидента перед ТОО в сумме 1000USD.
Вопрос: Каким образом можем оформить корректировки, связанные с экспертизой и изменением цены сделки, после пересечения товара границы с Китаем. Может ли ТОО выписать исправленную СНТ на уменьшение цены?
Как оформить превышение по НДС?
В ноябре 2022 у организации, не плательщика НДС, возникло превышение оборота 20 000 МРП для целей постановки на регистрационный учет по НДС. Организация обязана подать в НК Заявление о постановке на учет по НДС не позднее 10 рабочих дней со дня окончания месяца , в котором возникло превышение, т е до 14 декабря 2022 г (в течении 10 раб.дней после 30 ноября 2022). Вопрос: При постановки на учет по НДС, налоговые органы будут ли обязаны доначислить НДС на сумму превышения 20 000 МРП?
ТОО получает от нерезидента с прочих стран запчасти по договору в рамках гарантийного срока . ГТД есть данные Таможенный сбор, таможенная пошлина и НДС . Таможенная стоимость графа 45. Если в договоре прописано гарантийный ремонт и запчасти получены по гарантии.
Вопрос: 1) как отразить в 1С8.3
2)нужно отразить по Ф300.00 в приложении 300.02 по строке 300.02.010? и сразу дополнительно возникает вопрос а какую сумму ?по ГТД взять таможенную сумму ? Прошу детально разъяснить ГТД получены запчасти по гарантии и как их отразить в 1С8.3 от нерезидента прочих стран. Строка 36 ГТД ,если стоит Z ,то означает не возникает налоговых платежей? Или ДТ 1310 Кт3310 на сумму Таможенной стоимости по ГТД? Дт 1310 Кт 3230 на сумму тамж.сбор условно 6000 Дт 1310 Кт 3230 на сумму тамж.пошлина условно 9000 Дт 1421 Кт 3310 на сумму НДС метод зачета? условно 67000 тенге Также есть доставка транспорт РК сумма 36000тенге Дт 1310 Кт 3310 сумма 36000 документ Поступление услуг затем Акт на списание Дт 7110 Кт 1310 все суммы Прошу подробно расписать мои дейстивя в 1С8.3.
У компании был импорт агрегат насосный, они продали компании, установили и обнаружили заводской брак, по их словам, сделали они экспертизу написали претензию, просят заменить. Вопрос как быть сейчас нам, так как данное оборудование приобреталась в Турции, как оформить обмен, нужно корректировать НДС, нужно оформлять возврат, так как когда данный агрегат придет в рабочем состояние. подскажите с чего начинать, нужно делать свою экспертизу, это тоже расход, и так компания несет свои убытки, нужен договор, если возвращать турции как брак, что нужно для них. Нужен полный объём информации, когда правильно корректировать или писать заявление о возврате НДС по импорту, когда это все начинать, можете дать информацию, как можно правильно оформить по бухгалтерии, и что запросить у Турции и у клиента
Учредителями ТОО (резидент РК, плательщик НДС, на ОУР) являются ЮЛ-нерезидент (Кипр, с налоговым резидентством в РФ) с долей 66% и физ.лицо-резидент Казахстана с долей 34%. Вопрос по применению СОИДН при выплате дивидендов новому учредителю, которому будет передана доля. Учредитель ЮЛ-нерезидент (Кипр, с налоговым резидентством в РФ) планирует передачу доли ЮЛ-резиденту РФ или ЮЛ-резиденту ОАЭ.
С учетом изменений в статье 645 и 646 НК РК с 2023 г., есть ли возможность применять сниженную ставку по СОИДН с РФ 10% или ОАЭ 5% при выплате дивидендов в 2023 году? И есть ли какие-то нюансы, которые нужно учесть по другим международным соглашениям (например, Многосторонняя конвенция)?
Нашему ТОО были оказаны услуги (Размещение рекламных материалов) нерезидентом РФ на сумму 200 000 рублей. Предоставил нам сертификат резиденства РФ. Возникает ли у нас обязательство по сдаче фно 101.04 и нужно ли отражать в фно300?
Как выписать ЭСФ при блокировке?
ТОО является плательщиком НДС. в связи с чем у нас возникает обязательство по выписке ЭСФ. Мы должны были выписать ЭСФ юридическим и физическим лицам, но при отправке данный эсф был отклонён сервером с указанием причины "Получатель заблокирован". Причина блокировки, отсутствие по месту регистрации юридического лица. На сегодняшний день срок выписки уже истекает. НЕ выписать ЭСФ мы не можем, так как за несвоевременную выписку ЭСФ предусмотрена административная ответственность согласно КоАП РК, но и выписать тоже не представляется возможным в связи с блокировкой. В связи с этим прошу вас дать разъяснения по данному факту. Как выписать ЭСФ юр.лицу и физ.лицу, в связи с блокировкой? Например, если выписываем накладные от 01 ноября, а счет фактуру на бумажном носителе от 07 ноября, после снятия с блокировки, в ЭСФ дата оборота будет 01.11., дата выписки счет фактуры на бумажном носителе от 07.11, а дата выписки ЭСФ, после снятия с блокировки текущей датой, в течении 15 календарных дней? В интернете нашла ответ: Выписать ЭСФ физ.лицу, по рекомендации КГД…не получается? Султангазиев М.Е. 10.12.2020, 08:03 «Здравствуйте…Комитет государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан (далее – КГД МФ РК) рассмотрев Ваш вопрос, поступивший на блог Председателя КГД МФ РК сообщает следующее. Блокировка счетов-фактур в ИС ЭСФ осуществляется в случаях снятия с учета (ликвидация, прекращение осуществления предпринимательской деятельности и т.д.) налогоплательщика, на основе интеграционного взаимодействия с Государственной Базой Данных юридических и физических лиц, которая реализована согласно нормам налогового законодательства. В целях исполнения обязанности по выписке ЭСФ при реализации физическим лицам выписывается ЭСФ с указанием в разделе С «Реквизиты получателя» одной из следующих категорий: 1) «Розничная реализация» без указания ИИН/БИН получателей; 2) «Физическое лицо» с указанием ИИН физического лица, которое фактически приобрело товар, работу, услугу.»
Сотрудник работает удаленно. Для работы было предоставлено оборудование принадлежащее компании (ноутбук и телефон). Сотрудница проработала два месяца за это время совершала множеств важных ошибок, были жалобы со стороны клиентов. Сотрудник не написал заявление на увольнение и отказался возвращаться оборудование телефон и ноутбук(хищение). Мы издали приказ об увольнение согласно статье 52 п 1 пп 16. Уведомление и приказ был выслан сотруднику в течении 3х рабочих дней со дня издание приказа. Вопрос допустили ли мы ошибку? Какая процедура увольнения? И что делать в случае если сотрудник не согласится с указанной статьей?
ТОО, ОУР, плательщик НДС. Можно ли отзывать сотрудника три года подряд, отзыв проводится с согласия сотрудника? Условно сотрудник идет в отпуск на 24 дня, через неделю (или через 2 дня) отзываем. Будет ли данный отзыв иметь нарушение?
Человек устроился на работу по трудовому договору. В договоре заработная плата прописана как сумма к выплате после удержания всех налогов и отчислений (т.е. сумма на руки). На фирме заработная плата считается "от обратного". Далее работник предоставляет заявление на вычет по ипотечному договору с АО «Жилищный строительный сберегательный банк „Отбасы банк“». Теперь организация проводит заявление на вычет, но у сотрудника сумма к выплате не меняется, т.к. расчет заработной платы идет "от обратного". Вопрос насколько это правомерно? Не должна ли увеличиться сумма Заработной платы к выплате у сотрудника?
ТОО -приоритетная деятельность, оур, является участником СЭЗ ПИТ Алатау, как рассчитать социальный налог, в бу и в ну, какими проводками посадить в 1С?
Если в октябре, рассчитан по сч7210 - 368 600 тенге, по сч 8410 - 529000 тенге.
Сколько необходимо оплатить социального налога участнику СЭЗ ПИТ Алатау? Разницу как учесть в учёте, бу и ну? Какую сумму брать на вычеты при раздельном учёте для кпн, 2022г?
Организация взяла займ у нерезидента. Согласно Договора займа, начисляются проценты по вознаграждению.
Вопрос: Является ли вознаграждение по Договору займа у нерезидента оборотом для НДС за нерезидента?
Какая дата совершения оборота по вознаграждению для целей учета НДС за нерезидента?
Разрешите обратится с следующим вопросом в надежде получить исчерпывающий ответ: Согласно ожидаемым изменениям в налоговом законодательстве (изменение вносятся в 2023 году), налогоплательщик в качестве ИП или ТОО, осуществляющий предпринимательскую деятельность по предоставлению в аренду нежилого имущества, обязан перейти со «специального налогового режима» (по упрощённой декларации или на основе патента) на «общеустановленный налоговый режим».
В 1-м квартале 2023 года, я планирую приобрести нежилое помещение в Торговом Центре города Алматы и открыть салон красоты, для этого планирую выбрать следующие виды деятельности из действующего классификатора ОКЭД:
- «96020» - Предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты»;
- «77338» - «Аренда прочих офисных машин и оборудования»;
- «77391» - Аренда прочих машин, оборудования и материальных средств, не включенных в другие категории».
Мой выбор видов деятельности обусловлен тем, что в рассматриваемом нежилом помещении будут размещены 5 (пять) кресел, из которых на одном кресле, я буду работать сама мастером-парикмахером, а оставшиеся четыре кресла планирую сдать в аренду своим бизнес-партнерам - мастерам в данной сфере и заключить с ними соответствующий договор об аренде (или прокате) движимого имущества (кресла).
Как правило, аренда кресел в салонах красоты давно практикуется, то есть особенность этого бизнеса понимает, тот кто в этой сфере работает. Но прежде, чем открывать салон красоты и найти арендаторов кресла, мне нужно будет зарегистрировать ИП по патенту и выбрать вышеуказанные виды деятельности. Также, согласно составленному бизнес-плану, доход ожидается по оптимистическому сценарию 1,5 млн тенге в месяц, а в годовом выражении это составит 18 млн тенге, а это в свою очередь не превышает оборот для ИП, работающий по патенту. На основании изложенной ситуации, можно ли мне применять специальный налоговый режим на основе патента в соответствии с ожидаемыми в 2023 году, внесением изменений в НК РК???. Прошу Вас ответить максимально проще и конкретно на мой заданный вопрос. От Вашего правильного ответа зависит правильность мною выбора налогового режима для осуществления предпринимательской деятельности, мне не хотелось бы, что бы со стороны налоговой службы ко мне были вопросы, более того платить штрафы.
ТОО на ОУР, плательщик НДС. Как производится списание расходов по разведке?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.