Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Разрешите обратится с следующим вопросом в надежде получить исчерпывающий ответ: Согласно ожидаемым изменениям в налоговом законодательстве (изменение вносятся в 2023 году), налогоплательщик в качестве ИП или ТОО, осуществляющий предпринимательскую деятельность по предоставлению в аренду нежилого имущества, обязан перейти со «специального налогового режима» (по упрощённой декларации или на основе патента) на «общеустановленный налоговый режим».
В 1-м квартале 2023 года, я планирую приобрести нежилое помещение в Торговом Центре города Алматы и открыть салон красоты, для этого планирую выбрать следующие виды деятельности из действующего классификатора ОКЭД:
- «96020» - Предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты»;
- «77338» - «Аренда прочих офисных машин и оборудования»;
- «77391» - Аренда прочих машин, оборудования и материальных средств, не включенных в другие категории».
Мой выбор видов деятельности обусловлен тем, что в рассматриваемом нежилом помещении будут размещены 5 (пять) кресел, из которых на одном кресле, я буду работать сама мастером-парикмахером, а оставшиеся четыре кресла планирую сдать в аренду своим бизнес-партнерам - мастерам в данной сфере и заключить с ними соответствующий договор об аренде (или прокате) движимого имущества (кресла).
Как правило, аренда кресел в салонах красоты давно практикуется, то есть особенность этого бизнеса понимает, тот кто в этой сфере работает. Но прежде, чем открывать салон красоты и найти арендаторов кресла, мне нужно будет зарегистрировать ИП по патенту и выбрать вышеуказанные виды деятельности. Также, согласно составленному бизнес-плану, доход ожидается по оптимистическому сценарию 1,5 млн тенге в месяц, а в годовом выражении это составит 18 млн тенге, а это в свою очередь не превышает оборот для ИП, работающий по патенту. На основании изложенной ситуации, можно ли мне применять специальный налоговый режим на основе патента в соответствии с ожидаемыми в 2023 году, внесением изменений в НК РК???. Прошу Вас ответить максимально проще и конкретно на мой заданный вопрос. От Вашего правильного ответа зависит правильность мною выбора налогового режима для осуществления предпринимательской деятельности, мне не хотелось бы, что бы со стороны налоговой службы ко мне были вопросы, более того платить штрафы.
ТОО на ОУР, плательщик НДС. Как производится списание расходов по разведке?
Нужно ли вставать на учет по НДС при оказании стоматологических услуг при превышении оборота?
ТОО (стоматологическая клиника, есть лицензия) оказывает стоматологические услуги, нужно ли вставать на НДС в случае превышения оборота 20 000 МРП в 2022 году, или данный вид деятельности освобожден от НДС?
Подскажите пожалуйста ТОО на общеустановленный режиме, НСФО сдает в аренду ОС (оборудование) ИП. В ТОО оно числится на ОС, а по аренде предоставляются акты, есть так же срок аренды начало за которое ТОО Деньги не берет и не начисляет у себя аренду, т.е. Сдало в аренду но несколько месяцев бесплатно, и вот только будет начислять с декабря. Как правильно отразить у ТОО это оборудование в БУ, в праве ли начислять амортизацию на него? т.к. ИП не начисляет амортизации.
Льготный налогоплательщик Астана Хаб, есть продажи не РК ,через дистрибьюторов. При оплате дохода( участнику Астана Хаб) дистрибьюторы удерживают налог с дохода нерезидента и оплачивают в свой бюджет. Как льготнику Астана Хаб учитывать у себя удержанный и оплаченный налог у источника выплаты с дохода не РК?
ТОО на общеустановленном режиме закупает у физических лиц ТМЗ, удерживая при этом подоходный налог у источника выплаты. Так как это не услуга и не выполненные работы, остальные налоги не удерживаются. Проводки Дт 1310 – Кт 3310 = 100 000 Дт 3310 – Кт 3120 = 10 000 Дт 3310 – Кт 1010 = 90 000 Вопрос по заполнению формы 200.00., а точнее строки 200.01.001 «Начисленные доходы»:
1. Включаются ли суммы закупа ТМЗ в строку 200.01.001 (I, II , III, IV)? В данном примере 100000.
2. Включаются ли эти суммы закупа ТМЗ в строку 200.01.001 в строки «в том числе за отчетный квартал (A ,B, C, D, E)? Если да, то в какую строку?
3. Должна ли сумма строки 200.00.001 IV (Итого за отчетный квартал) равняться сумме строк A ,B, C, D, E?
Можно получить развернутый ответ по следующей ситуации: ЧК ААА - Участник АСТАНА ХАБ и МФЦА - занимается разработкой программного обеспечения в медицине, имеет по роду своей деятельности взаимоотношения с нерезидентами юр лицами и физ лицами. Нерезиденты оказывают услуги Рекламы, Консультационные, услуги в оформлении международного знака, подписка на сайты. Имеет ли ЧК льготу на освобождение от сдачу ФНО 101.04 и на оплату КПН за нерезидента на основании сертификата Астана Хаб?
ИП на упрощенке сдает в аренду недвижимость для магазина строительных магазинов со складами и другую недвижимость под кафе, до 2023 года надо перерегистрировать его в ТОО или перевести на общеустановленный режим в связи с изменениями в законодательстве?
ТОО заключило договор с ООО на оказание посреднических услуг и купила ему автомобиль и продали ему автомобиль. Деньги поступили на ТОО от ООО. У ООО есть свой покупатель в РФ физическое лицо на данное физическое лицо сняли с учета машину. То есть ТОО на себя машину не снимала с учета. ТОО нашло тут физическое лицо и на прямую сняли с учета на физическое лицо РФ. Какие документы должно дать ТОО на ООО? Нужен ли тут трёхсторонние соглашение? Как закрыть данную задолженность перед ООО?
ТОО приобретает Услуги от ИП - резидента РФ ( Акт приложен) по какой ставке платить ИПН за нерезидента ?
ТОО, ОУР, плательщик НДС, завод по производству ПЭТ (пэт преформ).
Вопрос, подскажите ваши рекомендации. ТОО планирует продать основное оборудование по производству ПЭТ преформ
Вариант 1-реализация резиденту, или вариант 2, реализация нерезиденту (РФ) выгодно продать. Какой вариант реализации более выгодный для ТОО? Налоговые обязательства при варианте 1, реализации резиденту РК-12 % НДС, к уплате, КПН в итоговом периоде.
При реализации 2, НДС 0%, но потом, после уплаты у себя в России, и предоставления документов об уплате и заявления мы можем применить зачетный ндс?
ТОО планирует арендовать здание у физического лица.
1. Нужно ли заключать договор ГПХ с физ. лицом для аренды офиса?
2.Арендодатель хочет получать арендную плату в тенге по курсу доллара на момент выплаты денежных средств. Можно ли указать в договоре, что сумма арендной платы составит 1000 долларов в эквиваленте к тенге по курсу на день выплаты?
3. Как в таком случае можно возместить коммунальные услуги физическому лицу? Не будет ли возмещение коммунальных услуг доходом арендодателя ?
Открыт и действует КХ в одном регионе РК и теперь в другом регионе РК человек арендовал землю.
Вопрос:
1. Может на 1человек открывать второе КХ ИЛИ НЕТ?
2. Если нет ,то во втором случае в другой области РК как зарегистрироваться? налоговая ответили одновременно можно два КХ на 1человека. Прошу детально разъяснить.
ТОО, плательщик НДС, экспедитор Вопрос: На данном этапе мы берем в оперирование ( не в аренду) контейнера у компании в Дубай, где они нам предоставляют тару для перевозки из Казахстана в Европу. После выгрузки в Европе они забирают свои контейнера. Скажите пожалуйста, нам необходимо ли платить НДС? Если перевозка международная. Также, какие еще налоговые обязательства есть у ТОО?
Можно ли выплатить дивиденды наличными?
ТОО на режиме розничного налога. С 2019 года на балансе ТОО имеется прибыль 150 000 000 тенге по итогам 3 квартала 2022 года. В 4 квартале 2022 года планируем начислить дивиденды на сумму 150 000 000 тенге и выплатить учредителям ТОО , 3 учредителя, каждому по 50 000 000 тенге . Оплату планируем провести через кассу ТОО. Правомерна ли выплата дивидендов в сумме 150 000 000 тенге наличными денежными средствами? В какой срок ТОО обязано выплатить налог с дивидендов 5% , если выплата планируется в 4 квартале 2022 года?
Как осуществить изменение режима?
ИП на специальном налоговом режиме для крестьянских хозяйств. Деятельность отсутствовала. Продал землю и ферму в июле 2022 года по договору купли продажи( местонахождение объектов Талгарский район, место жительство ИП Наурызбайский район г.Алматы). Т.к. возникли условия, не позволяющие применять специальный налоговый режим, т.е отсутствие земельных участков, ИП хочет перейти на специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации.
1. Заявление о смене режима нужно подать в УГД по месту жительства в Наурызбайский район города Алматы?
2. В связи с тем, что ИП просрочил момент подачи заявления о смене режима налогообложения будут ли применены штрафные санкции?
3.Нужно ли сдать форму налоговой отчетности ИП после подачи заявления о смене спец режима для крестьянских хозяйств на спец режим на основе упрощенной декларации Ф.920 ? Если да то какой вид очередная или ф, 920 вид ликвидационная? В какой срок сдать ф. 920 и в какой УГД нужно сдать, УГД Талгарского района куда сдавали до этого ?
ТОО, ОУР, НДС. Сотрудники получают ЗП по карточкам через банк. Подскажите, пожалуйста, как правильно оформить удержание с ЗП по 5 000 тенге на похороны умершего сотрудника. Какую проводку надо написать в 1С в Отражение зарплаты в регламентированном учете?
Может ли ТОО резидент РК выдать займ физлицу нерезиденту РК, должен ли займ быть с процентами? Если да, то кто должен удерживать ИПН у источника выплаты?
ТОО ОУР плательщик НДС. ТОО купило у физического лица сырье (кукурузу, отруби и т.д. для производства и продажи комбикормов).
1.Какие возникают налоговые обязательства у ТОО и у физического лица?
2.Какие документы нужно оформить для такой сделки?
3. Может ли физическое лицо постоянно продавать нам сырье не регистрируясь ИП или КХ?
ТОО на ОУР. Плательщики ндс. Планируем получать лицензию на товары из стран США, Великобритании, Испании и др. То есть ТОО планирует заключать лицензионные договоры с вышеуказанными станами. Требуется ли сертификат резидентства данных стран при планируемой сделке? Где мы можем его запросить? Во избежание двойного налогообложения. А также, в случае выплаты лицензионного вознаграждения в адрес иностранного партнера, будет ли банк запрашивать Сертификат о Резидентстве такого иностранного партнера.
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.