Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ТОО участник обязан вести раздельный учет. Сумму НДС, таможенные пошлины, указанные в обязательстве как отражать в БУ и в НУ? в фно 300.00 нужно установить раздельный учет? В каких строках отражать эти суммы? НДС, уплаченный при таможенном оформлении това Являемся участниками "СЭЗ ПИТ Алатау" , завоз в "СЭЗ ПИТ Алатау". По импорту, Китай-ГТД, получен товар, не включенный в перечень товаров - Код ТН ВЭД -8528529009. Завод в СЭЗ - в ГТД указаны: «УН» - условное начисление таможенных платежей; «УР» - условное начисление налога, исходя из содержания таможенного режима. При вывозе с СЭЗ ПИТ Алатау, для реализации ТОО- не участнику СЭЗ ПИТ..., при отгрузке НДС - 12%, также уплачен НДС на КБК 105102 - Hалог на добавленную стоимость на товары, импортируемые на территорию Республики Казахстан, кроме налога на добавленную стоимость на товары, импортируемые с территории Российской Федерации и Республики Беларусь. ТОО участник обязан вести раздельный учет. Сумму НДС, таможенные пошлины, указанные в обязательстве как отражать в БУ и в НУ? В фно 300.00 нужно установить раздельный учет? В каких строках отражать эти суммы? НДС, уплаченный при таможенном оформлении товара, при вывозе товара на реализацию как отнести в фно 300.00 при раздельном методе?
В какой срок сдается форма 920.00?
ИП на специальном налоговом режиме для крестьянских хозяйств. Деятельность отсутствовала. Продал землю и ферму в июле 2022 года по договору купли продажи( местонахождение объектов Талгарский район, место жительство ИП Наурызбайский район г.Алматы) .
1. В какой срок необходимо сдать Ф. 920 ликвидационную?
2 Как посчитать ИПН с продажи земельных участков и фермы, если они были приобретены ИП в свое время по договору дарения?
3. В какой ФНО отразить начисление ИПН и в какое УГД необходимо оплатить ИПН , по месту нахождения земельных участков или по месту жительства ИП?
4. На какой КБК оплатить ИПН с дохода от продажи земельных участков и фермы?
Между компанией РФ (заемодатель) и казахстанским ТОО (заемщик) заключен договор займа в сумме 100 000 USD на условиях возвратности до 1 года и платности под вознаграждения 1% годовых. В договоре имеется условие: «Все суммы, подлежащие оплате Займодателю должны быть выплачены без каких-либо удержаний или вычетов, за исключением корпоративного подоходного налога в размере 10% от суммы причитающихся Займодателю процентов, которые удерживаются налоговым агентом у источника выплаты в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан». Заимодатель нам на электронную почту отправил документ, подтверждающий статус налогового резидентства РФ, скаченной из сайта https://service.nalog.ru/nrez/check.html.
Сумма вознаграждения составила 1 000 USD, при выплате заемщик должен уплатить за минусом 10% же, то есть 900 USD, 100 USD в Управление государственных доходов?
Документ, подтверждающий налогового резидентсва РФ им или нам не нужно заверять нотариусом?
Директор компании получил приглашение на участие в конференции в США для внедрения своего продукта на рынок. Договора нет, получен инвойс и оплачен. НДС и КПН не возникает. Нужно ли сдавать 101.04 по выплаченным доходам нерезиденту?
Какие риски есть для получателя и поставщика в случае отзыва ЭСФ и отправки ее более поздней датой?
ТОО, ОУР, плательщик НДС. Какие риски есть для получателя и поставщика в случае отзыва ЭСФ и отправки ее более поздней датой?
Какими налогами облагаются командировочные более 6 МРП и как выплатить их если нет денег?
У меня к вам вопрос. Какими налогами облагаются командировочные расходы менее 6 МРП?
И ещё вопрос: если у меня в кассе нет денег, сотрудники поехали за свой счет, как мне оплатить им командировочные расходы, когда в кассе будет поступление?
Как отразить реализацию компании освобожденной от НДС специальными международными соглашениями?
ТОО на ОУР, плательщик НДС. Мы занимаемся розничной торговлей мебелью. Сейчас идёт стадия заключения договора с покупателем Филиал «CКИ. (CHC, Inc.)» в Республике Казахстан. В договоре есть такой пункт: Деятельность Покупателя осуществляется во исполнение и в соответствии с Рамочным Соглашением, согласно которому товары, работы и услуги, приобретаемые в Республике Казахстан США или от их имени, освобождены от уплаты налогов и других обязательных платежей в бюджет. Покупатель будет самостоятельно проводить процедуру освобождения Товара от уплаты НДС. После проведения освобождения Товара от НДС Поставщик обязуется выпустить откорректированную накладную на отпуск запасов на сторону и откорректированную счет-фактуру без учета НДС. То есть, наш клиент хочет товар БЕЗ НДС, но мы то плательщики. Так как первый раз сталкиваюсь с подобным, прошу расписать подробно мои действия в 1С (как мне отписывать реализацию, как отписывать документы, как корректировку делать и так далее), и конечно как это всё отражать в налоговых отчётах и ЭСФ, СНТ.
Мы-Покупатель-Компания РК. Продавец-Россия. Китай -Грузоотправитель, нам товар сюда в РК по морю порт на Мангышлаке, FAS (Free Alongside Ship). Но Продавец остается-Россия. Ранее товар заходил в Россию и затем ввозится на территорию Казахстана.
Вопрос:
-Каковы казахстанские налоговые и таможенные последствий для КазКо?
-Какие первичные документы для вышеуказанных операций необходимы?
- Какие операции и риски НДС на уровне РусКо?
-Какими НПА и статьями кодекса Налогового и Таможенного нам руководствоваться?
ТОО с июля месяца арендует автомобиль и списывает ГСМ, годовой объем платежей по эмиссии не будет превышает 100 МРП. Какие сроки предоставления ФНО 870.00 в данном случае , нужно ли получать разрешительные документы ?
ТОО резидент РК, учредитель юр. лицо - нерезидент, 100% владение. На день начисления дивидендов налогоплательщик владеет 100% долей участия, по которым выплачиваются дивиденды, более трех лет; Не является недропользователем. Если ТОО в 2023 году выплатить дивиденды с удержанием КПН 10%, в этом случае мы можем корректировать СГД или уменьшаем исчисленный КПН?
ТОО принимает сотрудника на работу иностранца из ЕАЭС РФ. Какова правила приема на работу гражданина из ЕАЭС РФ, какие особенности и нюансы приема иностранца из ЕАЭс РФ, нужен ли ВНЖ, может ли работник из ЕАЭС РФ работать по совместительству какие варианты оптимально подходит для принятие на работу гражданина из РФ - ?
Ситуация №1 ТОО резидент РК, на ОУР, плательщик НДС оказывает информационные услуги и услуги мониторинга российской компании. Услуги оказываются на территории РК и данные передаются по электронной почте в российскую компанию. В контракте прописано, что место реализации считается РК. Вопрос: Какие обязательства возникают у ТОО? Может ли ТОО оказывать эти услуги российской компании без НДС, применяя ст.441 НК РК, как место реализации Россия?
Ситуация №2 ТОО резидент РК, на ОУР, плательщик НДС получает информационные услуги (проведение тренингов, мастер-классов онлайн по ZOOM) от российской компании. В контракте указано, что услуги оказываются на территории России Вопрос: Какие налоговые обязательства возникают у ТОО? Может ли при данном виде услуг местом реализации считаться Россия? Имеет ли право ТОО не платить НДС за нерезидента и не исчислять КПН у источника выплаты за нерезидента?
Компания зарегистрирована в Астана Хаб, занимается айти разработкой продуктов (маркет плейс, интернет платформы и т.д.) после завершения проекта признали НМА и предоставили право пользованию Заказчику за договорную сумму, признали выручку от реализации. После реализации в рамках нового договора с этим Заказчиком проводим тех поддержку за вознаграждение и доработкой основного продукта. Все затраты по тех поддержке и доработку капитализируем на НЗС.Можем ли мы включать расходы по тех поддержке и доработки в увеличение стоимости НМА? Какие расходы можно включать в себестоимость НМА?
В ОСВ вылезла курсовая разница с 2018 года. В чем может быть дело? Период не перепроводился.
По завершению налоговой проверки, был произведён возврат НДС на текущий счет. Возврат НДС получили весной. Сейчас с КГД поступило сообщение, что нам необходимо вернуть часть суммы ранее возвращенного НДС обратно в бюджет, ссылаются на п. 5 ст. 431 и помимо суммы НДС также оплатить начисленную пеню за каждый день включая день возврата. Правомерны ли действия КГД? Если правомерны, то получается у налогоплательщика получившего возврат превышения суммы НДС, на протяжении срока исковой давности (или другие сроки?) существуют риски, что ему необходимо выплатить в бюджет часть или всю сумму ранее возвращенного НДС из бюджета?
Компания Единственный участник владеет 100%-ной доли Компанией (резидент-юр.лицо РК, ТОО, ОУНР, плательщик НДС, вид деятельности: аренда нежиловых помещений). более 5 лет, заявленный уставный капитал был обеспечен в течение 3 месяцев после объявления 5лет назад. В 2023 году ожидается первый раз выплатит дивиденды в сумме свыше 30 000 МПР (3 450 тенге на 2023 год).
Вопрос: на основании вышеизложенной ситуации и согласно ожидаемым изменениям НК РК с 01 января 2023 года, сохраняется ли освобождение от удержания ИПН у источника выплаты, если единственный учредитель владеет более 3 лет, принимая во внимание что свыше 30 000 МРП ИПН составляет 10%. Прошу вас дать ответ ожидаемого НК РК на 2023год, по действующему НК не нужен ответ.
Как отразить арендованное оборудование в бухгалтерском учете используемое в производстве?
Подскажите пожалуйста, мы арендуем у ТОО ОС (оборудование) на котором производим продукцию. Как правильно отразить его в бух учете , в 1С и нужно ли на него начислять амортизацию?
Как правильно выписывать ЭАВР?
АО "KASPI BANK" оказывает компании услуги по приему и перечислению платежей (именно так написано в наименовании товара/услуги в ЭАВР и ЭСФ) и ежемесячно выставляет ЭАВР и ЭСФ на эти услуги с учетом НДС. ЭАВР АО "KASPI BANK" выставляет в начале месяца, следующего за месяцем оказания услуги, указывает дату выполнения работ последний день месяца. После подписания ЭАВР нашей компанией, АО "KASPI BANK" выставляет ЭСФ, в котором дата оборота - дата подписания ЭАВР. Например за услуги в августе месяце мы получили ЭАВР 12 сентября с датой оборота 31 августа, подписали его 12 сентября, ЭСФ получили 12 сентября с датой оборота 12 сентября. Верно ли АО "KASPI BANK" определяет дату оборота в ЭСФ? Правильно ли выписывает ЭАВР (не должна ли дата выписки ЭАВР совпадать с датой оборота)? Есть ли какие то правила по выписке ЭАВР?
ТОО (некоммерческая деятельность) Заключает договор на оказание услуг с ИП - нерезидентом (Украина) на предоставление синхронного, письменного, последовательного перевода в рамках проведение встреч на платформе ZOOM.
1. Какие налоговые обязательства возникают у ТОО?
2. Есть ли конвенции с Украиной?
Как выставлять ЭСФ по услугам в рублях?
ИП занимается перевозками, в том числе международными перевозками и торговля запасными частями. Работает по общеустановленному режиму, НДС-ник. Подскажите как я должна выписывать ЭСФ, если услуга оказывается в рублях? И второй вопрос может ли ИП перейти на упрощенный режим налогообложения, если он только год работает на общеустановленном режиме?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.