Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Как будет уплачиваться ИПН при организации обеспечения билетов и питания подрядной организации?
Наша Компания обеспечивает физических лиц - работников наших Подрядных организаций, билетами, питанием, проживанием. Мы не облагаем данные суммы ИПН в соответствии с подпунктами 3 и 5 ст.321 НК РК. В соответствии с подпунктами 3 и 5 статьи 321 Налогового кодекса к доходам, включаемым в годовой доход физического лица, относится: - доход в виде оплаты третьим лицом стоимости товаров, выполненных работ, оказанных услуг, полученных физическим лицом; - в виде безвозмездно полученного имущества, в том числе работ, услуг. На основании пункта 1 статьи 350 Налогового кодекса исчисление, удержание и уплата в бюджет ИПН осуществляются у источника выплаты налоговым агентом по доходам, указанным в подпунктах 1) – 12) и 17) статьи 321 Налогового кодекса в случае, если такие доходы подлежат выплате (выплачиваются) указанным налоговым агентом. Согласно пунктам 1 и 3 статьи 242 Налогового кодекса расходы налогоплательщика в связи с осуществлением деятельности, направленной на получение дохода, подлежат вычету при определении налогооблагаемого дохода с учетом положений, установленных данной статьей и статьями 243 – 263 Налогового кодекса, за исключением расходов, не подлежащих вычету в соответствии с Налоговым кодексом. Данные положения применяются к расходам налогоплательщика, понесенным как в Республике Казахстан, так и за ее пределами.
Вопрос:
1. Правильно ли будет, если мы не удержим ИПН с данных доходов третьих лиц и при этом данные расходы по питанию, проживанию не отнесем на вычеты при определении налогооблагаемого дохода?
2. Если мы произведём удержание ИПН либо уплатим ИПН за счет собственных средств, что предусмотрено п.5 ст.351 НК РК., можем ли отнести данные расходы на вычеты? Можно ли эти расходы расценивать как направленные на получение дохода в связи с осуществлением предпринимательской деятельности, если данная расходы по договору с Подрядчиком являются нашей обязанностью?
3. Если мы предусмотрим договором перевыставление данных затрат Подрядчику, не возникает ли у нас обязанность по уплате ИПН с доходов работников подрядной организации?
4. Или мы должны производит уплату ИПН с данных доходов в любом случае, если можно идентифицировать личность физического лица, получившего доход в виде оплаты третьим лицом?
Как оформить экспорт в РФ?
Подскажите пожалуйста какие налоги нам надо будет оплатить и какие процедуры надо будет нам сделать. ИП хочет заключить договор с организацией с России на изготовление детали. Закупать метал для изготовление будем в России и импортировать в Казахстан для этого нам надо будет выписать СНТ и сдать 328 декларацию. Но после изготовление детали нам надо будет экспортировать ее в Россию и вот тут вопрос и заключается какие документы нам надо будет выписать и есть ли начисление налога и какие отчеты нам надо будет сдать (налоговая ,статистика) .Экспорта у нас ни когда не было.
Какие документы по заработной плате (копии приказов о предоставлении трудового отпуска, компенсации, расчет среднего заработка, РПВ, ведомости по перечислению заработной платы, больничные листы, списки по перечислению ОПВ, СО, ОСМС, ВОСМС и тд.) в каком порядке хранятся и подшиваются и сколько лет должны храниться в организации?
Можно ли внести изменения по корректировке стоимости дополнительной ЭСФ и бухгалтерской справкой?
Клиенту реализованы товары по накладной на экспорт за 50 000 USD. Через месяц клиент решил скорректировать цену контракта до 30 000 USD, подписав дополнительное соглашение и планирует разработать корректировочный первичный двусторонний документ, соответствующий требованиям закона о бухгалтерском учете.
Вопрос: Можем ли мы на основе доп. соглашения и корректировочного документа, не меняя основную накладную, бухгалтерской справкой внести корректировочную запись по доходу в 1С? По НДС планируется дополнительная ЭСФ на разницу ...
ФЗЛ резидент работает по патенту - реализует сигареты на базаре. С 01 января 2023 года ему запрещено заниматься этим видом деятельности на патенте.
Вопрос:
Имеет ли право физическое лицо для реализации сигарет на базаре зарегистрироваться в качестве ИП на упрощенном режиме налогообложения?
Обязан ли приобретать кассовый аппарат?
ИП общепит на упрощенке работаем с системой Рахмет. Они при продаже через их систему пишут, что мы обязаны пробивать чек по ккм клиенту. Хотя деньги уходят им, и они нам потом перечисляют их от компании ТОО Интернет лояльность. Должны ли мы каждую продажу через них пробивать по разделу кредит? По компаниям Глово и Вольт такой же вопрос, работают аналогично, деньги приходят одной суммой за несколько дней за минусом комиссий, которые они удерживают. Они прислали нам письмо от НК, как мы должны далее работать? Мы должны пробивать чек, если они нам перечисляют потом эти же деньги на р/счет, как в этом случае вести учет?
Между казахстанским ТОО, действующим через зарегистрированный в г. Москва филиал и исполнителем - российским индивидуальным предпринимателем, в 2021 году заключен договор по техподдержке и развитию программного обеспечения, а также услуги технических консультаций (договор подписан директором филиала). Договором предусмотрено, что исключительные права на разработанные программные продукты отчуждаются заказчику в полном объеме с момента подписания акта сдачи-приемки услуг. Услуги могут оказываться как на территории Российской Федерации так и на территории Республики Казахстан. При этом в 2022 году исполнителем услуги оказывались на территории Республики Казахстан длительное время - более 182 дней по месту нахождения головной компании.
Просим дать ответы на вопросы:
1. Какие налоговые обязательства возникают у казахстанского ТОО и российского ИП при оказании услуг онлайн, когда исполнитель находится в Российской Федерации;
2. Как изменятся налоговые обязательства ТОО и ИП, когда услуги оказываются на территории Республики Казахстан, в случае признания исполнителя налоговым резидентом в связи с превышением срока его нахождения в РК более 182 дней.
ТОО общеустановленный порядок, не недропользователь, единственный учредитель в течение 20 лет. С середины года учредитель брал дивиденды, облагаются ли дивиденды налогами?
Можно ли принять АВР на программу?
Компании нужна новая компьютерную программа Soft. Оплатили, её установили, теперь нужно закрыться документами но они нам выдают АВР, а не накладную на товар ссылаясь что нет на неё кода ТНВЭД. Правомерно ли это (АВР)? Если да то как ее тогда ставить на учет? Если нет, то какие они должны предоставить документы на программу?
ТОО на ОУР. Существует куча остатков по живым Елкам, которых уже нет. Возможно ли списать?
Вопрос про командировку. Если сотрудник отправляется в командировку в выходной день, точнее 18 декабря в пути, а 18 декабря 2022г. воскресенье, у работника 5 дневная рабочая неделя, но он в воскресенье 18 декабря в 21-40 должен на поезде уехать в командировку, за этот день командировки, положен отгул ?(если не оплачивается этот день, т.к это не рабочий день этого работника? Какие НПА регулирует это, положен отгул или нет ?
Товар придёт из Китая коробками. Продавать будем штуками (опт) в РФ. Входит в перечень. Всего 2 кода тнвэд (4 наименования товара в большом количестве). Снт и эсф на каждую штуку нужно выписать или можно как в импорте одной строкой на общее количество?
ИП работает на упрощенном режиме, занимается только оказанием автоуслуги, на 07.12. оборот больше 64,0 млн тг. можно ли увеличить оборот не вставая на учет по НДС или какой выход? Должны ли мы добровольно встать на учет по НДС?? ИП не желает переходит на обще установленный режим.
Подскажите как правильно отразить в 1С Бухгалтерии? Наша компания согласилась нанять компанию для развозки сотрудников в Астане, подскажите проводки и можем садить на расходы?
Еще один вопрос, если мы приобрели кресло, имеется доставка как услуга, мы садим доставку как текущие расходы или увеличиваем стоимость ОС?
ТОО не имеет на балансе автомашины, но арендует у сотрудников легковые автомашины для поездки их в командировки по РК. ТОО занимается техническим надзором строительства зданий и сооружений. Работники заправляются ГСМ и предоставляют авансовые отчеты по приезду из командировок по РК. ГСМ списывается в учете, согласно пройденного километража по путевым листам. Нужно ли предоставлять форму 870.00?
Подскажите пожалуйста, ТОО покупает товар с Грузии и продает его в Ташкент какие налоги нужно платить ТОО?
Организация планирует заняться экспортом товара в Киргизию.
Можно ли заключить договор с покупателем в долларах, и проводить реализацию в долларах, и какой курс брать в расчет при реализации?
Какие налоговые обязательства появятся у сторон?
Надо ли оформлять СНТ?
ТОО резидент получает займ у учредителя(физ лицо, резидент). Имеется договор процентного, возвратного займа. Просим подсказать, облагается ли налогами у источника выплаты доходы физлица при получении вознаграждения по займу? Если да, то какими? Так же имеет ли значение срок договора (до года или более 1 года) при обложении налогами?
ТОО купило квартиру в ноябре 2022 г. В декабре 2022 г. эту квартиру решили сдать в аренду с правом выкупа. Установили выкупную цену и ежемесячные арендные платежи, которые не включаются в выкупную цену. Арендное имущество перейдет в собственность Арендатора по истечении срока аренды (3 года) при условии внесения Арендатором всей обусловленной Договором выкупной цены.
1. Должны ли мы по данной квартире платить налог на имущество?
2. Начислять амортизацию?
3. В какой момент ТОО должно выписать счет-фактуру и на какую сумму? В момент передачи квартиры арендатору или в момент выплаты последнего транша по договору? Какие проводки будут отражены по бухгалтерскому и налоговому учету?
4. Какие проводки возникаю по данной сделки по бухгалтерскому и налоговому учетам? На каком счете будет собираться выкупная стоимость?
5. Когда возникнет доход от реализации долгосрочных активов?
Может ли юридическое лицо у которого участник нерезидент приобрести частный дом в Алматы?
Подскажите, пожалуйста, может ли ТОО , открытое в РК в прошлом году, учредителем которого является юридическое лицо -нерезидент (находится в Гонконге), купить в г.Алматы частный дом с небольшим земельным участком, где будет находиться офис ТОО, а также часть здания будет сдаваться в аренду физическим лицам?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.