Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Есть поставщик плательщик НДС, который выписывает электронный авр через ИС ЭСФ. Поставщик выписывает за сентябрь 2022 ЭАВР 04.10.2022 года, с датой оборота 30.09.2022. Далее мы подписываем его например 05.10.2022. Поставщик выписывает ЭСФ с датой оборота 05.10.2022. Получается три даты: 30.09.2022-дата оборота в ЭАВР 04.10.2022-дата выписки ЭАВР 05.10.2022-дата подписания ЭАВР и дата оборота в ЭСФ. Какой датой правильно нужно отражать в 1С датой оборота в ЭАВР или датой оборота в ЭСФ?
Как правомерно оформить безвозмездную передачу основных средств учредителю (АО), если ранее указанные ОС закуплены на денежные средства учредителя, которые внесены как увеличение уставного капитала ДТОО?
При этом возможна ли частичная передача ОС учредителю, если они являются частью научно-экспериментальной лабораторий, которая создана на денежные средства выделенные с республиканского бюджета ,согласно Постановления правительства РК, где было четко указано " Увеличение уставного капитала АО, для дальнейшей передачи в ДТОО "?
Научно экспериментальная лаборатория в ДТОО создана, имеем ли мы право на дробление НЭЛ и частично передать учредителю, как безвозмездная передача?
Помогите пожалуйста настроить в 1С при загрузке выписки с банка, В приложении скриншот по Платежный ордер списание и поступление- счет авансов оставить пустым или должен быть заполнен и повлияет ли он на оборотно-сальдовую ведомость?
У предприятия депозит овернайт В Народном банке. Справку о удержанном Подоходном налоге банк предоставил за период с 01.09.22 по 29.09.22. Правильно я понимаю, что вознаграждение я расчетным путем ставлю на доход за весь месяц, а удержанный подоходный налог фактический, как банк указал в Справке? И следовательно в 100 форме у нас по 31.12.22 подоходный налог не будет отражен в зачет?
Какие налоги и обязательства возникают у нас по отношению к заказчику услуг-нерезиденту и исполнителю услуг-нерезиденту в следующей ситуации. Компания Бек из Санкт-Петербурга заключает с НХС Каз договор на обработку химикатами казахстанского зерна в порту Бандерабас в Иране по цене 6000 рублей за кг. Мы нанимаем Ларут сделать эту работу за 5 долларов за кг. Что мы заработаем?
Товар-мониторы (8528529009) прибыл в СЭЗ ПИТ Алатау из Китая, ТОО ОУР, плательщик НДС, в ГТД, - 12.01.2022г- общая сумма по счету - графа 22, CNY, 341250,00, по курсу 67,85: в графе41 - данные единицы - 650 шт, в графе42 - цена товара - 341250,00, графа 45 - Таможенная стоимость - 31324702,50, графа46-статистическая стоимость - 72542,79. вид исчисления платежей 1010 - 20000,00 тенге (ИУ), 2020 - 31324702,5*5%=1566235,13(УР), 5060 - 32910937,63*12%=3949312,52. Как сложилась сумма 31 324 702,50? Если 341250*67,85=23 153 812,5; 72542,79*67,85=4 922 028,302. Получается таможенная стоимость - 28 075 840,802, разница 3 248 861,698 тенге??? Как мне посадить в 1С приобретение и ГТД - суммы 31324702,50? по какому курсу? и виды платежей по кодам - 1010,2010,5060?
мы КГУ "Централизованная библиотечная система района" с 3 октября мы принимаем на должность сельского библиотекаря сотрудника с высшим образование по специальности "Дошкольное обучение и воспитание".данный сотрудник не имеет библиотечного образования, имеется стаж работы только в должности воспитателя, директора детского сада, психолога детского сада. Скажите какой стаж можно засчитать? должны ли мы в обязательном порядке засчитывать стаж директора детского сада?
Просим дать разъяснения по ситуации. Наш казахстанский банк выпускал международный подтвержденный аккредитив в пользу нашего японского поставщика. Аккредитив подтверждает банк-нерезидент Японий «COMMERZBANK AG TOKYO» за комиссию. Наш банк изымает комиссионное вознаграждение за выпуск единовременным платежам, также ежемесячно за использование (за риски) на срок действия аккредитива. От нашего казахстанского банка было получено следующее сообщение: «Касательно оплаченных комиссий по аккредитиву сообщаем следующее, что согласно ст. 307 п. 1.2) Налогового Кодекса РК, обязательства по удержанию налога на сумму комиссии у источника выплаты возлагается на клиента, как на налогового агента, выплачивающего доход нерезиденту (COMMERZBANK AG TOKYO). В связи с этим на основании статей 307 и 644 Налогового Кодекса РК, нашей компаний необходимо перечислить подоходный налог у источника выплаты, в соответствии с Налоговым кодексом Республики Казахстан. Оплата комиссии по аккредитиву должна быть произведена датой валютирования 04 октября 2022г. на сумму JPY 98 488.00» Банк самостоятельно удержал с расчетного счета сумму 98 488 йен.
Вопрос: Нужно ТОО за счет своих средств оплатить КПН за нерезидента? По какой ставке? Возникают ли обязательства об уплате НДС? Мы должны затребовать сертификат с банка-нерезидента и сможем ли применить Конвенцию во избежание двойного налогообложения, подписанную между РК и Японий, по какой ставке нам облагать в случае предоставления сертификата со стороны японского банка или в данной ситуации выступает налоговым агентом наш банк, который выпускал аккредитив? Комиссионное вознаграждение в бухгалтерском учете по какой статье отражается «вознаграждения банка за кредит» или «услуги банка»?
Возврат товара для юридического и физического лица? В чем отличие. Если нет договора имеем ли мы право отказать по истечении 14 дней?
С 01 января по 30 июня 2022 года, заработная плата директору ИП начислялась в документе "Регистрация прочих доходов в целях налогообложения". Размер оклада в июне составляет от 60 000 МЗП до 84 000 тенге (прошу обратить внимание на прикрепленный файл). С 01 июля 2022 года, директору ИП начисляется 60 000 МЗП - в документе "Начисление". Однако, оклад (84 000 тенге) начисленный ранее в июне, автоматически заполоняется в Расчетах удержаний сотрудников в июле месяце, и выдает расхождение между налогами другого сотрудника, которому также начисляется 60 000 МЗП. Суть вопроса - начислять директору МЗП, вместе со всеми сотрудниками, через документы "Начисление", а не отдельно через документ Регистрация прочих доходов... Как решить вопрос?
ИП на упрощенке, покупает товар на базаре (без документов в основном). Теперь при реализации заказчик просит выписать эсф. Среди товаров есть позиции из перечня изъятий, в связи с этим вопросы:
1) можно ли выписать СНТ первичную?
2) как внести эти товары в Виртуальный склад?
3) накладная уже выписана, теперь надо ее разделить и выписать отдельную на товары, проходящие по снт?
4) будет ли серьезным нарушением, если просто выписать эсф не указав коды тнвэд некоторых товаров?
В ТОО 7 октября планируется смена учредителей. Можно ли 5 октября начислить дивиденды за 3 квартал, а позже 20 октября выплатить дивиденды старым участникам тоо?
Имеет ли право субъект вернуть НДС?
ТОО (ОУР,НДС) импортировал товар из Китая в сентябре (импортный НДС был оплачен в сентябре). Далее, 27 сентября отправляет товар в РФ (усл поставки EXW) в РФ по 0% НДС, накладная от 27.09.22, но границу КЗ/РФ водитель пересек 02.10.2022.
Вопрос: имеет ли ТОО право на возврат зачетного НДС из бюджета, уплаченного при ввозе товара (все условия для этого по кодексу соблюдены) при подаче заявления на возврат за 3 кв 2022 при сдаче ФНО 300 за 3 квартал? Имеет ли значение тот факт, что границу товар экспорт пересек в октябре?
Будет ли признаваться аренда спортивного зала для детей дополнительным доходом сотрудника?
ТОО арендует спорт зал для детей сотрудников. Будет ли это являться дополнительным доходом сотрудника или данные расходы можно отнести на социальную сферу? Данные расходы относятся ли на вычет? Если все таки дополнительный доход сотрудника он будет отнесен к доходам в натуральной форме?
ТОО "А", ОУР, плательщик НДС, имеет фарм.лицензии на фарм.деятельность, занимается торговлей медицинскими линзами и оправами. Этот товар ТОО "А" получает из Европы, из РФ, при растаможке НДС не платит, т.к. товары освобождены от НДС как медицинские. ТОО «А» решило продать часть товара в ТОО «В». ТОО «В» также ОУР, плательщик НДС, имеет фарм.лицензии на фарм.деятельность, занимается торговлей медицинскими линзами и оправами. ТОО «В» хочет купить эти мед.товары у ТОО «А» и затем продать их в РФ (нерезиденту), т.е. ТОО «В» будет экспортировать их в Россию.
Вопрос1: Если бы этот товар продавал на экспорт ТОО «А», то он бы сначала доначислил НДС через брокеров и оплатил его, потом экспортировал данный товар. А как быть с ТОО «В»? Надо ли что-то доначислять при экспорте? Ведь сам он не был импортером?
Вопрос2: Кто в случае оплаты НДС должен (может) взять его в зачет – ТОО «А» или ТОО «В»?
Как отразить исправление ошибки?
Ситуация: Микрокредитная организация по договору микрокредита клиенту сделал перерасчет с 2021 года по текущий период, все предыдущие оплаченные суммы вознаграждения отнес на основной долг и уменьшил основной долг.
Вопрос: В такой ситуации как исправить в бухгалтерском учете и в налоговом учете за прошлые периоды? Как отнести ранее оплаченные суммы вознаграждения на основной долг и как уменьшить доход по бухгалтерскому учету и налоговому учету ?
ТОО на ОУР выдала в декабре 2015 года без процентный займ физическому лицу не сотруднику 10 000 000. Физлицо в сентябре 2017 года вернуло часть (4 280 000). На данный момент остаток долга 5 720 000 ТОО решило простить долг. Как правильно это оформить ? Возникают ли налоговые обязательства у физ лица и ТОО ?
Мы ИП на ОУР. Хотим принять на работу сотрудника- россиянина (из прибывающих, в данное время). Время нахождения на территории РК менее 30 дней.
Какие документы необходимо затребовать от него, для заключения трудового договора и принятия на работу?
Трудовой договор стандартный или какой-то специальный, должен быть?
Обязаны ли, мы, регистрировать, заключённый, с ним, договор на портале Енбек?
Как начислять и уплачивать по нему налоги?
Сдавать ли по нему отдельные ФНО и/или стат. отчёты?
Ситуация: ТОО СНР для производителей с/х продукции и с/х кооперативов, плательщик НДС, ведет раздельный учет по видам деятельности на СНР и ОУР. Вопрос: 1) Как оприходовать в 1С животные (КРС, лошади, овцы) купленные на рынке у физического лица?
Планируется открыть ТОО, которое будет оказывать следующие платежные услуги:
- по реализации (распространению) электронных денег;
- по приему и обработке платежей, совершаемых с использованием электронных денег;
- по обработке платежей, инициированных клиентом в электронной форме, и передаче необходимой информации банку, организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, для осуществления платежа и (или) перевода либо принятия денег по данным платежам.
Вопрос: подлежат ли данные виды деятельности обложению НДС?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.
![Оформляйте подписку на ИОР ТСник](/files/banners/podpiska_otvet22.jpg)