Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Какие приняты изменения по налогообложению дивидендов для юридических лиц- нерезидентов с 2023 года? В 2023 при каких условиях можно применять льготную ставку налогообложения? В 2023 году, новое понятие: " доходы, ранее обложенным корпоративным подоходным налогом"?
Признаются ли расходы на получение, продление, оформление разрешения рабочей визы иностранных сотрудников, доходами не резидентов физических лиц для обложения их ИПН 10% и СН 9,5%, или же они являются административными расходами, и если да, то можно ли их брать на вычеты по КПН?
Является ли ВЭД оказание услуг нерезидентам?
Является ли ВЭД оказание услуг компанией резидентом РК компании нерезиденту из третьих стран услуг по обслуживанию оборудования на тер-рии РК?
ТОО (ОУР, плательщик НДС). Расходы за регистрацию транспортного средства, за выдачу государственного номерного знака, и технического паспорта увеличивают стоимость транспортного средства и учитываются в бухгалтерском и налоговом учете для начисления амортизации?
Производство. НДС стоит на учете.
Вопрос: 1. Каковы последствия перехода ТОО с учета ОС со справедливой стоимости на первоначальную, балансовую стоимость? (Задание руководителя, перейти на учет здания по балансовой, первоначальной стоимости ). -Какие возникают риски у ТОО? -Каждый год здание амортизируется, переоценивается. Здание притерпевает износ.
2. Если возможен этот переход, нужно ли пересчитать, все отчеты ретроспективно?
3. Возможен ли учет групп ОС разными методами учета? -Группа Здания -один метод учета, машины и оборудования -другой? Или все группы должны учитываться по одному методу? Например по первоначальной стоимости, справедливой стоимости, по переоцененной стоимости?
Как отразить реализацию в СЭЗ?
ТОО приобретает в Китае товар, условия поставки - EXW. в ГТД указан вид платежей: 5060 - НДС (СП-УР)? а 1010 - таможенные пошлины или сборы? по 1010 - основа начисления - 20000, ставка - 10000 (СП-ИУ). В строке 36 Преференция - OOZZZПП.
Товар завозится в СЭЗ ПИТ Алатау, зачем оформляется опять ГТД? , условия поставки - EXW. в ГТД указан вид платежей: 5060 - НДС (СП-УР)? а 1010 - таможенные пошлины или сборы? по 1010 - основа начисления - 20000, ставка - 10000 (СП-ИУ). В строке 36 Преференция - OOZZZПП.
Приобретения сажаем по ГТД из Китая? В СЭЗ ПИТ оформленный ГТД выдается справочно? Затем при реализации снова в СЭЗ ПИТ оформляется ГТД, для ? справочно?, условия поставки - EXW. в ГТД указан вид платежей: 5060 - НДС (СП-УР)? а 1010 - таможенные пошлины или сборы? по 1010 - основа начисления - 20000, ставка - 10000 (СП-ИУ). В строке 36 Преференция - OOZZZПП.
Надо ли удерживать налог при покупке авто?
ТОО (ОУР, плательщик НДС) купило у физ. лица автомобиль. Сумма покупки указана в письменной форме сделки тенге. Надо ли удерживать налог у источника выплаты у физического лица в размере 10 %? До какого числа перечислить с бюджет?
В ТОО произошла производственная травма. На сегодняшний день сотрудник после операции находится в больнице. Степень утраты нетрудоспособности еще не определена. ТОО в настоящее время оплачивает все расходы на приобретение необходимых дорогостоящих лекарств, материалов для операции и саму операцию.
Как отразить в учете данные расходы? Есть расходы по которым имеется полный пакет бухгалтерских документов (накладные, акты, чеки) выписанные на ТОО, есть просто чеки (документов не будет).
Имеем ли право брать на вычеты данные расходы, или проводить через заработную плату?
Ситуация: ТОО СНР для производителей с/х продукции и с/х кооперативов, плательщик НДС, ведет раздельный учет по видам деятельности на СНР и ОУР. На балансе ТОО имеется с/х техника, недвижимость, транспортные средства. Сдает в аренду транспортные средства и недвижимое имущество.
Вопрос: 1) Если у ТОО по основным видам деятельности нет дохода на текущий год, доходы только по аренде имущество, каким образом разделить расходы, то есть вычеты в форме 100.00?
2) Амортизацию по ФА куда отнести на СНР или общеустановленный режим?
3) Списание запчастей, гсм на с/х технику и на другие транспортные средства на общеустановленный режим или на СНР?
Добрый день! В стаж медицинского психолога входит ли врачебный стаж?
ИП на упрощенке, не плательщик НДС, оформляем займ на 7 000 000 тенге в банке и приобретаем оборудование (Пылесос и поломоечная машина) у физического лица за 7 000 000 тенге и приходует как основные средство. Какими налогами облагается данная сделка?
В каком размере допустимо признавать резерв?
ТОО, НДС, крупный бизнес. Группа компаний. Новый бухгалтер, при анализе ОСВ за 2021 г. увидел моменты: Сумма резервов гораздо выше самих активов, по которым создаются резервы. на счете 1274 на начало года -124 000 на счете 1282 на начало года - 126 000 Вопрос: -Приемлемо ли резерв создавать выше самой задолженности? -Согласно какого МСФ необходимо руководствоваться при создании резервов? -Как верно рассчитать резерв? По какой формуле?
Подскажите пожалуйста сколько часов в день должна работать сотрудница вышедшая раньше с декретного отпуска ? До достижения какого возраста ребенка женщина может работать сокращенный день?
ТОО, ОУР, плательщик НДС. В компании принято разделение заработной платы на основную заработную плату (должностной оклад) и переменную часть (премия).1. Если сотрудник работает на полставки с заработной платой 100,0 тыс.тг при полставки получается 50,0 тыс., можно ли делить полставки в размере 50,0 тыс делить на основную и переменную часть, если заработная плата не должна составлять не менее МЗП. 2. Можно ли делить заработную плату если у сотрудника уже установлена МЗП на должностной оклад и переменную часть.
Возникают ли обязательства КПН и НДС при оказании нерезидентом (российская компания) международных транспортно-экспедиторских услуг?
ТОО 1 (ОУР), плательщик НДС заключило договор консультационных услуг с ТОО 2 из России. Согласно консалтингового договора компания ТОО 2 отправляет физическое лицо в Казахстан для оказания консультационных услуг. ТОО 1 согласно договора оплачивает для Консультанта ТОО 2 авиабилеты по утверждённым деловым поездкам (пункт договора есть, но утверждённых документов нет). Вопрос: Оплату за билеты ТОО 1 произвела 20 июня. Авиакомпания выставляет накладную на физ .лицо нерезидента ( Консультанта ) 30 июня, а по факту в электронном билете дата вылета 03 июля. В каком месяце ТОО 1 должна удержать с доходов нерезидента ИПН у ИВ?
Зачем в СЭЗ оформляется ГТД?
ТОО работает с СЭЗ ПИТ Алатау, согласно договора. Приобрели с Китая (ГТД) товар, при ввозе на территорию СЭЗ ПИТ Алатау, снова оформляется ГТД и при вывозе также оформляется ГТД... В связи с чем оформляются постоянно ГТД? при приобретении с Китая понимаю, но при ввозе и при вывозе с территории СЭЗ ПИТ Алатау не понятно?
Наше ТОО (владелец информ.портала) имеет зарегистрированные товарные знаки в Европе. Для их продления(так как срок заканчивался ) мы оплатили электронно по сайту , согласно инвойса гос.пошлину в Швейцарию. Личное присутствие представителя там не нужно, все делается(продление и выставление инвойса) по ссылке. Наше ТОО работает на ОУР и является плательщиком НДС. Какими налогами (НДС,КПН за нерезидента)облагается продление товарных знаков на территории Европы?
ТОО (ОУР, плательщик НДС) планирует в конце сентября 2022 года заключить договор ГПХ с физическим лицом резидентом России на оказание услуг "По обработке и предоставлению информации". Физическое лицо резидент России имеет внутренний паспорт России, ФЛ находится на территории РК, услуги оказывает на территории РК, получил ИИН и открыл банковскую карту в РК. Имеет ли право ТОО заключать договор ГПХ с таким физическим лицом? Есть ли нюансы при заключении данного договора ГПХ?
Как отразить комиссию банка в долларах?
ТОО (ОУР, плательщик НДС) произвело экспорт товаров резиденту-ООО Росси в долларах. При перечислении долларов банк удержал комиссию 40 долларов. Каким документов списать 40 долларов на расходы?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.