Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ТОО, оказывает Транспортно-экспедиционные услуги, является экспедитором международных перевозок. В соответствии с пунктом 40 Правил выписки счета-фактуры в электронной форме в информационной системе электронных счетов-фактур 40. В строке 10 "Категория поставщика" делается отметка в: ячейке "H" – в случае если поставщик является налогоплательщиком, оказывающим услуги по международным перевозкам.
Вопросы:
1. Обязан ли экспедитор делать отметку в ячейке H, если он являлся экспедитором при международной перевозке?
2. Если не обязан, тогда будет ли считаться ошибкой, если отметка в ячейке H проставлена?
Как отразить безвозмездный товар?
ТОО (ОУР не НДС) вид деятельности- добыча драгоценных металлов. В 2021г. учредитель внес тмц, как безвозмездно полученное имущество, которые были проданы в том же году. Какие налоги возникают в этом случае? И как отразить это в ФНО 100.00?
Имеет ли право физическое лицо быть директором в трех компаниях в 2 ух ТОО упрощенках и 1 ТОО общеустановленном?
Нужно ли выписывать СНТ на безвозмездно полученные товары (подарки, каталоги)?
И как их оформлять, если система не пропускает?
Можем ли мы постоянно выписывать СНТ BN? Не является ли это нарушением?
ИП на упрощённом виде учёта не имеет дохода. Может ли владелец ИП начислять и перечислять за этот период ОПВ?
ТОО упрощенный режим регистрация юридического лица произведена в городе Алматы. Производит монтажные и отделочные работы. Заключает договор в городе Шымкент на объем по выполнению отделочных работ. Вопрос он должен поменять адрес юридический на город Шымкент что бы также ТОО смог применять упрощенный режим? Согласно Налогового кодекса это является обособленное место где локация является город Шымкент где он не праве применить упрощенный режим если регистрация произведена в городе Алматы? У ТОО возникают риски!
ТОО на ОУР, резидент РК, НДС-ник, заключил договор ОФЕРТУ о реализации товаров на сайте WILDBERRIES, по договору ТОО является продавцом товара и отгружает товар на централизованный склад компании-маркетплейс (территория РФ), откуда будет уходит товар конечным потребителям.
При перемещении товара компанией-курьером от продавца до централизованного склада на территории РФ, должно ли ТОО выписывать СНТ при таком перемещении (компания-грузоперевозчик везем автотранспортом) данного товара (присутствует товар с признаком происхождения 1 и 2)?
При реализации конечному потребителю через маркетплейс странам кроме РК, какие документы ТОО должно выписывать (СНТ и ЭСФ), по какой ставке НДС, будет учитываться оборот при экспорте данного товара в третьи страны?
Как правильно оформить все документы в программе 1С?
ТОО (ОУР, плательщик НДС) и его единственный участник (физическое лицо, резидент РК) планируют открыть новое направление бизнеса и получать доход от майнинга криптовалют, каждый отдельно. Вопрос: какими законодательными актами регулируются данные отношения: регистрация, налогообложение, отчетность:
1. Для юридического лица.
2. Для физического лица.
У компании имеются на балансе 3 автотранспорта, сотрудникам выданы доверенности на вождение, ведения ТО и прочих действий касающихся автотранспорта.
Вопрос: Есть ли необходимость в оформлении путевых листов?
При налоговой проверке будет ли отсутствие путевых листов нарушением?
Добрый день! Вопрос по ИП общеустановленный режим, плательщик НДС, занимается реализацией запчастей.
В базе числится товар который бракованный, заржавел, его нужно облагать НДС чтобы реализовать или списать? т.к завозился через таможню с Китая около 10 лет назад., налоги были оплачены. также 10 лет назад был пожар много запчастей пришли в негодность возможно ли получить справку прошлых лет, и куда обратится.
Большие остатки на складах числится в 1С , фактически много брака.
Один из учредителей ТОО (резидент, физическое лицо) долей в компании владеет менее года, продает другому учредителю (нерезидент, юридическое лицо-иностранная компания). Вопрос: возникают ли у физического лица-продавца какие либо обязательства (отчеты, налоги и другие обязательства) Если да, как рассчитать, в какие сроки куда сдавать? Какие обязательства возникают у юридического лица-нерезидента?
Какой датой оприходовать экскаватор?
ТОО (режим налогообложения – упрощенная декларация, неплательщик НДС) 27.12.2021 г. заключило договор, согласно которого поставщик обязуется передать, а покупатель (наше ТОО) обязуется оплатить и принять экскаватор на гусеничном ходу. Поставка товара осуществляется в течение 10 дней после поступления предоплаты на счёт поставщика. Вместе с товаром поставщик обязуется передать оригиналы счета-фактуры и накладной, а также акт приёма-передачи товара. Передача товара от поставщика покупателю оформляется актом приёма-передачи, который должен быть подписан в момент доставки товара. Оплата за товар производится в следующем порядке: - предоплата в размере 5% от стоимости договора в течение 3-х дней после подписания договора; - 25% от стоимости договора оплачивается по прибытию техники на склад; - оставшаяся сумма оплачивается равными частями в течение 6 месяцев после передачи товара. Право собственности на товар, переданный покупателю, сохраняется за поставщиком до оплаты стоимости товара в полном объёме. Покупатель в течение 5-ти дней с момента получения полного пакета документов на товар обязан произвести его регистрацию в уполномоченных государственных органах. До полной оплаты товара собственником в регистрационных документах указывается поставщик, а покупатель указывается в качестве пользователя товаром. Также покупатель в течение 5-ти дней с момента получения полного пакета документов на товар обязан произвести страхование товара. При этом до полной оплаты и до перехода права собственности покупателю выгодоприобретателем по договору страхования является поставщик. Даты операций по данной сделке: - 27.12.2021 г. – дата заключения договора - 28.12.2021 г. – дата выписки накладной и дата оборота по реализации, указанная в ЭСФ - 10.01.2022 г. – дата передачи товара - 02.03.2022 г – дата выдачи тех. Паспорта на экскаватор.
Вопросы:
1) Какой датой бухгалтеру оприходовать экскаватор?
2) Какой датой сделать принятие к учёту ОС в программе 1С?
3) Нужно ли сдавать ф. 700.00 за 2021 год?
Физическое лицо оплачивает ТОО за товар через приложение в телефоне Kaspi.kz и Halyk Homebank, выбирает в разделе платежи ТОО, которому хочет оплатить, вбивает свой номер заявки (номер профиля) и оплачивает со своей карты. Кто в данном случае предоставляет фискальный чек( банк или ТОО)?
ТОО, плательщик НДС, хочет продать грузовой автотранспорт Индивидуальному предпринимателю, который состоит на балансе. Приобретали у юр. лица с ндс за 17 105 200тг (ндс в т.ч. 1 832 700). на данный момент по бухгалтерскому учету остаточная стоимость 11 823 871 тенге. Есть технический акт о том что транспорт не исправный, поэтому продаем по низкой стоимости за 8 000 000 тенге. Вопрос: как определить облагаемый оборот по реализации и нужно ли начислять НДС?
Вопрос: ИП на УРН принимает платежи по средствам Kaspi pay через приложение (qr и удаленная оплата). Вид деятельности торговля через интернет. Необходимо ли выбивать фискальный чек на продажу.
Как отразить расходы на проведение акции?
ТОО занимается рекламными услугами, является плательщиком НДС, находится на общеустановленном режиме, заключили договор с заказчиком на проведение акции. По заказу от Компании Данон проводит рекламную акцию для них. В результате Акции будут выданы денежные призы (в виде Сертификатов Magnum в размере 10 000 тг ) По окончанию акции Победителю будет вручен сертификат на поездку в Дубай (в размере 2 000 000 тг) По договору Организатор акции (т.е Рекламное агентство ТОО Duende) будет выплачивать ИПН с доходов физлицу (Победителя), получивший путевку в Дубай!
Вопрос: 1)Стоимость Сертификата на путевку и ИПН оплаченный компанией ( Рекламное агентство ТОО D__e) за физическое лицо, может ли взять себе на вычеты по КПН?
2) Все расходы которые несет Рекламное агентство указанные в Приложение к Договору (в прикрепленном файле), так же Сертификаты Magnum, приобретённые агентством можем ли взять на вычет по КПН и НДС?
Как заполнить ФНО 910 по дивидендам?
ТОО на СНР, 2 (50/50) учредителя, решили выплатить дивиденды учредителям в конце 1 полугодие 2022 года.
Первый учредитель владеет долей более 3-х лет, второй учредитель владеет долей менее 3-х лет.
Вопрос:
1) Как заполнить 910.00 форму?
2) Как указать дивиденды первого учредителя который владеет долей более 3-х лет и как указать дивиденды второго учредителя который владеет долей менее 3-х лет?
3) Как настроить 1С, чтобы начисление и удержание ИПН 5% правильно сели в регламентированном отчете в 910.00 форме ?
4) Дивиденды учредителя который владеет долей более 3-х лет указывается в 910,00 форме?
Как оформить выплаты при смерти сотрудника?
Сотрудник, который работал в ТОО умер. Как правильно оформить ? Выплачивается ли компенсация при увольнении в данном случае? Кто получает зп за проработанные полмесяца, начисляются ли какие либо еще выплаты? Как расторгнуть ИТД?
ТОО, резидент РК. Плательщик НДС. Декларация отправлена с ошибкой, вместо 60 000 тенге отразили 600 000 тенге. Через день пришло уведомление о погашении задолженности.
Отправили дополнительную декларацию с исправлением. Отвечать ли на уведомление?
В каких случаях отвечать на уведомление и какие налоговые последствия?
В этом году совокупный годовой доход (СГД) нашей компании с учетом корректировок за налоговый период, превысит 325 000-кратный размер МРП. В соответствии со статьей 305 Налогового кодекса РК, в 2024 году у нас возникнут обязательства по уплате Авансовых платежей (ранее, обязательств по уплате Авансовых платежей у компании никогда не было). В связи с этим вопрос : А если 2023 году наш СГД будет менее 325 000 МРП, то какие обязательства у нас возникнут в 2025 году?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.
![Оформляйте подписку на ИОР ТСник](/files/banners/podpiska_otvet22.jpg)