Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Как будет облагаться займ физическому лицу?
Физическое лицо, гражданин и резидент РК выдает заем физическому лицу иностранцу который является налоговым резидентом Великобритании (Заемщик гражданин РФ с ВНЖ в Великобритании). Сумма займа составляет 600 000 дол. США. Срок возврата по графику в течение 24 мес. Согласно действующего законодательства РК, если сумма перечисления свыше 500 000$ НБ РК выдает регистрационное свидетельство (т.е. происходит регистрация в НБ РК), При этом, Займодатель обязан предоставлять отчет ежеквартально в НБ РК, в этой части отсутствует вопрос.
Вопрос состоит в следующем: Вправе ли физическое лицо предоставлять заем с вознаграждениями? Если нет, тогда вправе ли без вознаграждения. Какие ожидаются налоговые последствия (нагрузка на Займодателя), то есть необходимо разъяснение по налогооблажению в части предоставления отчетности и уплаты ИПН. Учитывая такой оборот обязано ли физическое лицо зарегистрировать ИП или это право его выбора? Имеет ли отношение данная ситуация к Конвенции во избежание двойного налогооблажения? В обязательном порядке с ссылками на нормативно правовые акты.
АО (резидент РК) на ОУР, плательщик НДС. Имеет Дебиторскую задолженность (ДЗ), образовавшуюся в июне 2013 г. ДЗ возникла в связи с предоплатой российскому поставщику ОАО за товар суммы в размере 1 000 000 рос руб по курсу 4,61. ДЗ отражена на сч 1710. Срок поставки по договору истек в ноябре 2014 г, в связи с этим был создан резерв на полную сумму ДЗ в 2014 г. Наша компания обратилась с исковым заявлением в арбитражный суд РФ по месту нахождения контрагента с требованием возврата денежных средств. 11 февраля 2015 г Арбитражный суд РФ выносит решение по удовлетворению исковых требований. В связи с отсутствием имущества и активов должник не имеет возможности погасить задолженность. По состоянию на 31.07.2022 г безнадежная ДЗ не списана, хотя срок исковой давности давно истек. На конец 2022 г наша компания планирует списать данную ДЗ. Списание ДЗ будет отражено за счет чистой прибыли, т.к. по НУ данная ДЗ не является сомнительным требованием. Согласно п. 1 ст 645 НК РК - "Доходы из источников в РК юридического лица-нерезидента ... облагаются корпоративным подоходным налогом у источника выплаты без осуществления вычетов." Т.е. бухгалтерия должна исчислить и перечислить КПН у источника выплаты в размере 20%. ВОПРОС: Когда возникает обязательство по исчислению и перечислению КПН у источника выплаты:
1. На дату, когда планируется списание ДЗ в конце 2022 г.
2. На дату проведения авансового платежа в 2013 г.
3. На дату окончания срока исковой давности в июне 2016 г? Когда должна сдаваться декларация по форме 101,04?
Если же правильными датами по исчислению и перечислению налога будут являться одна из дат 2013 или 2016 г, то при проведении налоговой проверки, может быть проверен период, не превышающий пяти календарных лет, предшествующих году, в котором вынесено решение о проведении проверки. Тогда 2013 и 2016 год уже не входят в проверяемый период. Следует ли тогда начислять и перечислять КПН у источника выплаты?
ОС фотоаппарат балансовая стоимость 0. В предпринимательской деятельности сейчас ОС не используется.
Как списать с баланса? Какие документы необходимы?
В каких случаях надо составлять дефектный акт?
Обязательно дефектный акт должен быть оформлен независимой компанией?
Такой вопрос который не могу доказать, нужен письменный ответ, может я не прав. Сотрудник находится в ежегодном трудовом отпуске сроком на 21 календарный день с 08.08.2022 г по 28.08.2022 г., выход на работу должен быть 29 августа, но 29-30 августа праздничные выходные. Когда сотрудник должен выйти 31 августа? или же 27 августа, связи с переносом 29-ое число на субботу 27-ое. Как оформить в табеле? можете в течений дня написать ответ, очень срочно нужно. Заранее благодарю
ТОО заключили договор с Белоруссией в тенге, инвойс выписан в тенге (все документы в тенге). Однако оплата в рублях. Доставка осуществляется в СЭЗ в Астане. Предоплата произведена 70% в рублях.
Вопрос:
1. Как необходимо отражать данную информацию в теңге или рублях?
2. Поступление отражаем по дате накладной или по дате гтд?
3. В фно 300.00 в каком квартале отражаем поступления ТМЗ т.к. накладная от 21.06.22, а гтд от 07.07.22
Подскажите, пожалуйста, верно ли оформлен документ во вложении. Выписан АВР, а ниже указаны ТМЗ использованные при выполнении работ?
ИП приостанавливает деятельность и хочет зарегистрировать новое (другое) ИП. Как быть с сотрудниками -уволить по собственному желанию или по инициативе работника и сделать выплаты? Какие выплаты полагаются?
Как будет облагаться доход частной школы?
ТОО (общеустановленный налоговый режим) имеет лицензию на образовательную деятельность (частная школа). Просим описать налогообложение по КПН и по НДС.
ТОО, оказывает Транспортно-экспедиционные услуги, является экспедитором международных перевозок. В соответствии с пунктом 40 Правил выписки счета-фактуры в электронной форме в информационной системе электронных счетов-фактур 40. В строке 10 "Категория поставщика" делается отметка в: ячейке "H" – в случае если поставщик является налогоплательщиком, оказывающим услуги по международным перевозкам.
Вопросы:
1. Обязан ли экспедитор делать отметку в ячейке H, если он являлся экспедитором при международной перевозке?
2. Если не обязан, тогда будет ли считаться ошибкой, если отметка в ячейке H проставлена?
Как отразить безвозмездный товар?
ТОО (ОУР не НДС) вид деятельности- добыча драгоценных металлов. В 2021г. учредитель внес тмц, как безвозмездно полученное имущество, которые были проданы в том же году. Какие налоги возникают в этом случае? И как отразить это в ФНО 100.00?
Имеет ли право физическое лицо быть директором в трех компаниях в 2 ух ТОО упрощенках и 1 ТОО общеустановленном?
Нужно ли выписывать СНТ на безвозмездно полученные товары (подарки, каталоги)?
И как их оформлять, если система не пропускает?
Можем ли мы постоянно выписывать СНТ BN? Не является ли это нарушением?
ИП на упрощённом виде учёта не имеет дохода. Может ли владелец ИП начислять и перечислять за этот период ОПВ?
ТОО упрощенный режим регистрация юридического лица произведена в городе Алматы. Производит монтажные и отделочные работы. Заключает договор в городе Шымкент на объем по выполнению отделочных работ. Вопрос он должен поменять адрес юридический на город Шымкент что бы также ТОО смог применять упрощенный режим? Согласно Налогового кодекса это является обособленное место где локация является город Шымкент где он не праве применить упрощенный режим если регистрация произведена в городе Алматы? У ТОО возникают риски!
ТОО на ОУР, резидент РК, НДС-ник, заключил договор ОФЕРТУ о реализации товаров на сайте WILDBERRIES, по договору ТОО является продавцом товара и отгружает товар на централизованный склад компании-маркетплейс (территория РФ), откуда будет уходит товар конечным потребителям.
При перемещении товара компанией-курьером от продавца до централизованного склада на территории РФ, должно ли ТОО выписывать СНТ при таком перемещении (компания-грузоперевозчик везем автотранспортом) данного товара (присутствует товар с признаком происхождения 1 и 2)?
При реализации конечному потребителю через маркетплейс странам кроме РК, какие документы ТОО должно выписывать (СНТ и ЭСФ), по какой ставке НДС, будет учитываться оборот при экспорте данного товара в третьи страны?
Как правильно оформить все документы в программе 1С?
ТОО (ОУР, плательщик НДС) и его единственный участник (физическое лицо, резидент РК) планируют открыть новое направление бизнеса и получать доход от майнинга криптовалют, каждый отдельно. Вопрос: какими законодательными актами регулируются данные отношения: регистрация, налогообложение, отчетность:
1. Для юридического лица.
2. Для физического лица.
У компании имеются на балансе 3 автотранспорта, сотрудникам выданы доверенности на вождение, ведения ТО и прочих действий касающихся автотранспорта.
Вопрос: Есть ли необходимость в оформлении путевых листов?
При налоговой проверке будет ли отсутствие путевых листов нарушением?
Добрый день! Вопрос по ИП общеустановленный режим, плательщик НДС, занимается реализацией запчастей.
В базе числится товар который бракованный, заржавел, его нужно облагать НДС чтобы реализовать или списать? т.к завозился через таможню с Китая около 10 лет назад., налоги были оплачены. также 10 лет назад был пожар много запчастей пришли в негодность возможно ли получить справку прошлых лет, и куда обратится.
Большие остатки на складах числится в 1С , фактически много брака.
Один из учредителей ТОО (резидент, физическое лицо) долей в компании владеет менее года, продает другому учредителю (нерезидент, юридическое лицо-иностранная компания). Вопрос: возникают ли у физического лица-продавца какие либо обязательства (отчеты, налоги и другие обязательства) Если да, как рассчитать, в какие сроки куда сдавать? Какие обязательства возникают у юридического лица-нерезидента?
Какой датой оприходовать экскаватор?
ТОО (режим налогообложения – упрощенная декларация, неплательщик НДС) 27.12.2021 г. заключило договор, согласно которого поставщик обязуется передать, а покупатель (наше ТОО) обязуется оплатить и принять экскаватор на гусеничном ходу. Поставка товара осуществляется в течение 10 дней после поступления предоплаты на счёт поставщика. Вместе с товаром поставщик обязуется передать оригиналы счета-фактуры и накладной, а также акт приёма-передачи товара. Передача товара от поставщика покупателю оформляется актом приёма-передачи, который должен быть подписан в момент доставки товара. Оплата за товар производится в следующем порядке: - предоплата в размере 5% от стоимости договора в течение 3-х дней после подписания договора; - 25% от стоимости договора оплачивается по прибытию техники на склад; - оставшаяся сумма оплачивается равными частями в течение 6 месяцев после передачи товара. Право собственности на товар, переданный покупателю, сохраняется за поставщиком до оплаты стоимости товара в полном объёме. Покупатель в течение 5-ти дней с момента получения полного пакета документов на товар обязан произвести его регистрацию в уполномоченных государственных органах. До полной оплаты товара собственником в регистрационных документах указывается поставщик, а покупатель указывается в качестве пользователя товаром. Также покупатель в течение 5-ти дней с момента получения полного пакета документов на товар обязан произвести страхование товара. При этом до полной оплаты и до перехода права собственности покупателю выгодоприобретателем по договору страхования является поставщик. Даты операций по данной сделке: - 27.12.2021 г. – дата заключения договора - 28.12.2021 г. – дата выписки накладной и дата оборота по реализации, указанная в ЭСФ - 10.01.2022 г. – дата передачи товара - 02.03.2022 г – дата выдачи тех. Паспорта на экскаватор.
Вопросы:
1) Какой датой бухгалтеру оприходовать экскаватор?
2) Какой датой сделать принятие к учёту ОС в программе 1С?
3) Нужно ли сдавать ф. 700.00 за 2021 год?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.