Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ТОО, плательщик НДС, хочет продать грузовой автотранспорт Индивидуальному предпринимателю, который состоит на балансе. Приобретали у юр. лица с ндс за 17 105 200тг (ндс в т.ч. 1 832 700). на данный момент по бухгалтерскому учету остаточная стоимость 11 823 871 тенге. Есть технический акт о том что транспорт не исправный, поэтому продаем по низкой стоимости за 8 000 000 тенге. Вопрос: как определить облагаемый оборот по реализации и нужно ли начислять НДС?
Вопрос: ИП на УРН принимает платежи по средствам Kaspi pay через приложение (qr и удаленная оплата). Вид деятельности торговля через интернет. Необходимо ли выбивать фискальный чек на продажу.
Как отразить расходы на проведение акции?
ТОО занимается рекламными услугами, является плательщиком НДС, находится на общеустановленном режиме, заключили договор с заказчиком на проведение акции. По заказу от Компании Данон проводит рекламную акцию для них. В результате Акции будут выданы денежные призы (в виде Сертификатов Magnum в размере 10 000 тг ) По окончанию акции Победителю будет вручен сертификат на поездку в Дубай (в размере 2 000 000 тг) По договору Организатор акции (т.е Рекламное агентство ТОО Duende) будет выплачивать ИПН с доходов физлицу (Победителя), получивший путевку в Дубай!
Вопрос: 1)Стоимость Сертификата на путевку и ИПН оплаченный компанией ( Рекламное агентство ТОО D__e) за физическое лицо, может ли взять себе на вычеты по КПН?
2) Все расходы которые несет Рекламное агентство указанные в Приложение к Договору (в прикрепленном файле), так же Сертификаты Magnum, приобретённые агентством можем ли взять на вычет по КПН и НДС?
Как заполнить ФНО 910 по дивидендам?
ТОО на СНР, 2 (50/50) учредителя, решили выплатить дивиденды учредителям в конце 1 полугодие 2022 года.
Первый учредитель владеет долей более 3-х лет, второй учредитель владеет долей менее 3-х лет.
Вопрос:
1) Как заполнить 910.00 форму?
2) Как указать дивиденды первого учредителя который владеет долей более 3-х лет и как указать дивиденды второго учредителя который владеет долей менее 3-х лет?
3) Как настроить 1С, чтобы начисление и удержание ИПН 5% правильно сели в регламентированном отчете в 910.00 форме ?
4) Дивиденды учредителя который владеет долей более 3-х лет указывается в 910,00 форме?
Как оформить выплаты при смерти сотрудника?
Сотрудник, который работал в ТОО умер. Как правильно оформить ? Выплачивается ли компенсация при увольнении в данном случае? Кто получает зп за проработанные полмесяца, начисляются ли какие либо еще выплаты? Как расторгнуть ИТД?
ТОО, резидент РК. Плательщик НДС. Декларация отправлена с ошибкой, вместо 60 000 тенге отразили 600 000 тенге. Через день пришло уведомление о погашении задолженности.
Отправили дополнительную декларацию с исправлением. Отвечать ли на уведомление?
В каких случаях отвечать на уведомление и какие налоговые последствия?
В этом году совокупный годовой доход (СГД) нашей компании с учетом корректировок за налоговый период, превысит 325 000-кратный размер МРП. В соответствии со статьей 305 Налогового кодекса РК, в 2024 году у нас возникнут обязательства по уплате Авансовых платежей (ранее, обязательств по уплате Авансовых платежей у компании никогда не было). В связи с этим вопрос : А если 2023 году наш СГД будет менее 325 000 МРП, то какие обязательства у нас возникнут в 2025 году?
Может ли ТОО на ОУР, купить новую машину с салона как товар и экспортировать в Россию по нулевой ставке? Какие налоговые обязательства возникнут, попадет ли в санкционный товар?
Как правильно освободить от должности директора? Как выплатить компенсацию, если денег в компании нет?
Оприходование по зеленой накладной?
Часто наш снабженец покупает материалы на рынке, ему продавцы дают от своего ИП оформленную на продажу зеленую накладную и фискальный чек. Может ли бухгалтер приходовать ТМЦ на баланс по такому документу?
Являемся ТОО на общеустановленным режиме налогообложения, плательщики НДС, учредители резиденты РБ постоянно проживающие заграницей РК.
1.Может ли в Казахстане юридическое лицо приобрести в лизинг жилую квартиру?
2.Можно ли в принципе в Казахстане покупать жилую квартиру юридическому лицу с постановкой на баланс предприятия (как ОС - недвижимость)?
3.Если можно приобретать юридическому лицу, в каком случае расходы по амортизации (лизингу, обслуживанию/ремонту) жилой недвижимости можно отнести на затраты участвующие при налогообложении? Или все расходы в любом случае относятся за счет чистой прибыли?
4.Можно ли отнести данные затраты на участвующие при налогообложении, если квартира эксплуатируется для проживания участников общества при их приезде и решении вопросов предприятия на уровне собственников (собрание участников)?
5.Можно ли отнести на затраты на участвующие при налогообложении расходы по амортизации (лизингу, обслуживанию/ремонту) жилой недвижимости, если квартира приобретена и предоставлена для проживания работнику предприятия?
6.Как облагается налогом на имущество жилая квартира в лизинге?
ТОО заключило договор с ИП резидентом РФ он (резидент РФ-ИП) оказал услугу по "Доступу к порталу поиска автозапчастей GISAVTO.RU", ТОО оплатило роялти по ставке 15%, верно ли, что в данном случае, когда резидент РФ является ИП нужно этот роялти по ставке 15% отразить в форме 200.02? т.е роялти в данном случае является индивидуальным подоходным налогом, который будет отражаться по коду 101 201, а не корпоративным подоходным налогом, который отражается по коду 101 111?
Как оформить исполнительный лист в 1С?
В ТОО "А" пришел исполнительный лист на сотрудника, по которому необходимо удерживать 50 % ежемесячно задолженность. А также ежеквартально 1 МРП удерживать за деятельность ЧСИ. Подскажите, пожалуйста, как данный лист оформить в 1С? И в месяц, когда нужно будет удерживать 1 МРП, как не превысить сумму всех удержаний за 50%?
В Реализации товары признаками 1 и 2 и признакам 1 входит перечень изъятии и СНТ и ЭСФ как будет в таких случаях? Нон СНТ выставить или отправить СНТ сначала по признаку 1 потом ЭСФ?
Физическое лицо – резидент РК, имеет в собственности нежилое помещение, находящееся в жилом комплексе.
В связи с чем, просим дать ответ на следующие вопросы:
1. Какие у него возникают налоговые обязательства?
2. Какие налоговые обязательства возникнут у него, если он будет сдавать в аренду указанное помещение?
3. Должен ли он уплачивать земельный налог по указанному помещению?
Компания – резидент РК, являющаяся участником международного технологического парка «Астана ХАБ», единственным учредителем которой является компания Кипра, осуществляет деятельность по реализации проектов разработки программных продуктов, их поддержке и сопровождению.
Вопрос: Может ли указанное ТОО оказывать услуги единственному клиенту – своей материнской компании без риска потери статуса участника МТП «Астана ХАБ»?
ДТОО, общеустановленный порядок налогообложения, плательщик НДС, участник СЭЗ ПИТ. Нужна ваша помощь по вопросу: В 2021 году заключен договор с нерезидентом РК (юр.лицо). ДТОО является исполнителем услуг. При выписке АВР за 2021 год допущена ошибка. Один АВР выписан излишне. Указанная ошибка обнаружена в текущем году. Подскажите пожалуйста, как произвести корректировку ? В текущем году с данным контрагентом есть действующий договор. Возможно ли произвести корректировку в текущем году, не меняя данные баланса прошлого года?
Как отразить операции по временному ввозу?
Компания "А" (РК) и компания "В" (РФ), планируют заключить договор аренды территории. У российской компании "В" на территории РК нет ни филиала, ни представительства. Компания "В" планирует на арендуемой территории хранить свой товар (оборудование), который будет ввозиться на территорию РК (по генеральной декларации, оформленной на территории РФ). Ввоз на территорию РК может быть осуществлен посредством транспортной компании, либо "своим ходом". Российская компания планирует составить бухгалтерский документ на внутреннее перемещение со склада в РФ на арендуемый склад РК, т.е. в накладной на перемещение будет фигурировать только собственник данного оборудования.
1. Возможен ли ввоз товара (не для продажи, только для хранения) на территорию РК из РФ, без оформления временного ввоза?
2. Если в дальнейшем компания "В" возможно примет решение продавать данный товар (может на территории РК, может на территории РФ или в третьи страны), но не будет оформлен временный ввоз, какие действия следует предпринять? Можно ли оформить временный ввоз позже, после того как будет принято решение продавать данный товар, какая компания должна оформлять временный ввоз (компания "А" или компания "В")?
3. Какие последствия и какие налоги могут возникнуть для казахстанской компании "А"?
4. Какие последствия и какие налоги могут возникнуть для российской компании "В"?
5. Нужно ли российской компании "В" регистрировать на территории РК - представительство, филиал или структурное подразделение?
Какими налогами облагается продажа авто?
Прошу подсказать в каком порядке проходит продажа авто машины легковой. Если компания продает свою машину, какими налогами необходимо обложить данную операцию? Необходимо ли выписывать электронную счет фактуру?
ТОО резидент РК, плательщик НДС. У ТОО "А" дебиторская задолженность, за услуги и ТМЗ. Кредитор ТОО "В " предлагает прощение долга мировым соглашением. ТОО "А" принимает прощение долга. НА основании вышеизложенного ТОО"А" может ли отнести сумму НА основании соглашения НА КПН, налоговый учет или можем только на бухгалтерский учет?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.