Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Являемся ТОО на общеустановленным режиме налогообложения, плательщики НДС, учредители резиденты РБ постоянно проживающие заграницей РК.
1.Может ли в Казахстане юридическое лицо приобрести в лизинг жилую квартиру?
2.Можно ли в принципе в Казахстане покупать жилую квартиру юридическому лицу с постановкой на баланс предприятия (как ОС - недвижимость)?
3.Если можно приобретать юридическому лицу, в каком случае расходы по амортизации (лизингу, обслуживанию/ремонту) жилой недвижимости можно отнести на затраты участвующие при налогообложении? Или все расходы в любом случае относятся за счет чистой прибыли?
4.Можно ли отнести данные затраты на участвующие при налогообложении, если квартира эксплуатируется для проживания участников общества при их приезде и решении вопросов предприятия на уровне собственников (собрание участников)?
5.Можно ли отнести на затраты на участвующие при налогообложении расходы по амортизации (лизингу, обслуживанию/ремонту) жилой недвижимости, если квартира приобретена и предоставлена для проживания работнику предприятия?
6.Как облагается налогом на имущество жилая квартира в лизинге?
ТОО заключило договор с ИП резидентом РФ он (резидент РФ-ИП) оказал услугу по "Доступу к порталу поиска автозапчастей GISAVTO.RU", ТОО оплатило роялти по ставке 15%, верно ли, что в данном случае, когда резидент РФ является ИП нужно этот роялти по ставке 15% отразить в форме 200.02? т.е роялти в данном случае является индивидуальным подоходным налогом, который будет отражаться по коду 101 201, а не корпоративным подоходным налогом, который отражается по коду 101 111?
Как оформить исполнительный лист в 1С?
В ТОО "А" пришел исполнительный лист на сотрудника, по которому необходимо удерживать 50 % ежемесячно задолженность. А также ежеквартально 1 МРП удерживать за деятельность ЧСИ. Подскажите, пожалуйста, как данный лист оформить в 1С? И в месяц, когда нужно будет удерживать 1 МРП, как не превысить сумму всех удержаний за 50%?
В Реализации товары признаками 1 и 2 и признакам 1 входит перечень изъятии и СНТ и ЭСФ как будет в таких случаях? Нон СНТ выставить или отправить СНТ сначала по признаку 1 потом ЭСФ?
Физическое лицо – резидент РК, имеет в собственности нежилое помещение, находящееся в жилом комплексе.
В связи с чем, просим дать ответ на следующие вопросы:
1. Какие у него возникают налоговые обязательства?
2. Какие налоговые обязательства возникнут у него, если он будет сдавать в аренду указанное помещение?
3. Должен ли он уплачивать земельный налог по указанному помещению?
Компания – резидент РК, являющаяся участником международного технологического парка «Астана ХАБ», единственным учредителем которой является компания Кипра, осуществляет деятельность по реализации проектов разработки программных продуктов, их поддержке и сопровождению.
Вопрос: Может ли указанное ТОО оказывать услуги единственному клиенту – своей материнской компании без риска потери статуса участника МТП «Астана ХАБ»?
ДТОО, общеустановленный порядок налогообложения, плательщик НДС, участник СЭЗ ПИТ. Нужна ваша помощь по вопросу: В 2021 году заключен договор с нерезидентом РК (юр.лицо). ДТОО является исполнителем услуг. При выписке АВР за 2021 год допущена ошибка. Один АВР выписан излишне. Указанная ошибка обнаружена в текущем году. Подскажите пожалуйста, как произвести корректировку ? В текущем году с данным контрагентом есть действующий договор. Возможно ли произвести корректировку в текущем году, не меняя данные баланса прошлого года?
Как отразить операции по временному ввозу?
Компания "А" (РК) и компания "В" (РФ), планируют заключить договор аренды территории. У российской компании "В" на территории РК нет ни филиала, ни представительства. Компания "В" планирует на арендуемой территории хранить свой товар (оборудование), который будет ввозиться на территорию РК (по генеральной декларации, оформленной на территории РФ). Ввоз на территорию РК может быть осуществлен посредством транспортной компании, либо "своим ходом". Российская компания планирует составить бухгалтерский документ на внутреннее перемещение со склада в РФ на арендуемый склад РК, т.е. в накладной на перемещение будет фигурировать только собственник данного оборудования.
1. Возможен ли ввоз товара (не для продажи, только для хранения) на территорию РК из РФ, без оформления временного ввоза?
2. Если в дальнейшем компания "В" возможно примет решение продавать данный товар (может на территории РК, может на территории РФ или в третьи страны), но не будет оформлен временный ввоз, какие действия следует предпринять? Можно ли оформить временный ввоз позже, после того как будет принято решение продавать данный товар, какая компания должна оформлять временный ввоз (компания "А" или компания "В")?
3. Какие последствия и какие налоги могут возникнуть для казахстанской компании "А"?
4. Какие последствия и какие налоги могут возникнуть для российской компании "В"?
5. Нужно ли российской компании "В" регистрировать на территории РК - представительство, филиал или структурное подразделение?
Какими налогами облагается продажа авто?
Прошу подсказать в каком порядке проходит продажа авто машины легковой. Если компания продает свою машину, какими налогами необходимо обложить данную операцию? Необходимо ли выписывать электронную счет фактуру?
ТОО резидент РК, плательщик НДС. У ТОО "А" дебиторская задолженность, за услуги и ТМЗ. Кредитор ТОО "В " предлагает прощение долга мировым соглашением. ТОО "А" принимает прощение долга. НА основании вышеизложенного ТОО"А" может ли отнести сумму НА основании соглашения НА КПН, налоговый учет или можем только на бухгалтерский учет?
Какие платежи подлежать отражению через ККМ?
Компания в работе применяет ККМ с функцией передачи данных в УГД.
Вопрос: 1. Какие платежи, не связанные с поступлением денег за реализованные товары, работы и услуги, подлежат проведению с использованием ККМ?
2. Какие виды изъятий отражаются с использованием ККМ?
ТОО (резидент, ОУР, плательщик НДС) приобрело 2 легковых авто с салона с НДС, как товар и реализовало их частному лицу в этот же день. Гос.номера на авто были сначала зарегистрированы на ТОО и при продаже их перерегистрированы на частное лицо-покупателя.
вопрос: 1. т.к. прошла регистрация гос.номеров авто на ТОО, возможно ли взять НДС в зачет по документам на приобретение?
2. обязано ли ТОО оплачивать налог на транспорт и сдавать фно 700.00 за 2022год?
3. необходимо ли иметь отдельный вид деятельности для реализации авто?
Как оплатить больничный лист?
ТОО, общеустановлнный режим,Как оплачиваются больничные на 120 дней онкобольному сотруднику в 2022 году?
Как настроить партионный учет в 1С?
Подскажите, у нас в 1С бухгалтерии релиз 3.0.43.2 ведётся партионный учёт по бух учёту, по налоговому учёту партионного учёта нет. В связи с этим возникают временные разницы, которые закрываются в документах реализация товаров и услуг отдельной проводкой, но не закрываются в документах Возврат товара от покупателя. Возникает расхождение. Подскажите что нужно сделать, настроить, чтобы не возникало разницы БУ и НУ учёта по 1330?
Что такое суммовой перекос?
1.Что такое суммовой перекос, какими налогами облагается при получении дохода, и относится ли на вычеты при составлении ф.100.00?
2.Что такое курсовая разница и какими налогами облагается доход по курсовой разнице, и относится ли на вычеты при составлении ф.100.00?
Директор при увольнении хочет выкупить ноутбук по остаточной стоимости. Возможно ли это ? И как правильно оформить данную операцию, если он будет забирать за наличные ? Можно ли погасить стоимостью ноутбука компенсацию при увольнении? Если да, то как это сделать? Какими документами оформить (приказами)?
Прошу проконсультировать, если компания МФО, плательщик НДС, продает телефон сотруднику/физическому лицу, с НДС. Необходимо ли выписывать электронную счет фактуру?
Как отразить реализацию телефона сотруднику?
Прошу проконсультировать как правильно провести реализацию сотового телефона, сотрудник выкупил по остаточной стоимости сот. тел компании, как правильно отразить реализацию? Как перевести тел в тмз, что делать с разницей к примеру стоимость ТМЗ составляла на момент ухода 22 июля сотрудника 40 997,03 тг., на данный момент составляет 39 583,34 возникает разница удержанной суммы с заработной платы и проведенной реализации 1413,69 тг.
Реструктуризация ОС не проводится, т.к. выдает ошибку, прикладываю скрин.
В какую дату признавать АВР?
ТОО (получатель услуг) подписал ЭАВР от 31.12.2021 в январе 2022. И отправили поставщику акт сверки за 2021г, поставщик не подписывает акт сверки, т.к ЭАВР у него отражается в январе 2022, а у получателя услуг в декабре 2021. Разъясните ситуацию, как в данном случае подписывается акт и у кого в учете ошибка?
Ранее был задан вопрос. Не понятен ответ на 3 пункт. Некоммерческая организация общественное объединение существует на взносах 1 % удержание от зп работников организации этого профсоюзного комитета. Организация занимается тем что выдает материальную помощь этим работниками на погребение, лечение, операция, на оплату санаторно-курортных путевок, материальная помощь ко дню инвалидов, сладкие подарки на новый год детям работников и т.д. Сдаем отчеты ФНО 200 и 100 .
Вопрос: Имеется ли освобождение от КПН с ссылкой на статью?
Имеется ли освобождение от СН работников? Не возникает ли ИПН у источника при получении благ, подарков и т.д. у работников их получивших? Согласно статьи 341 п 1 пп 18 из доходов физического лица (следовательно, не обязательно работника) исключаются доходы полученные на погребение, рождение. ст 341 п 1 пп 35 исключаются путевки в д. лагерь ст 341 п1 пп 34 стоимость имущества, полученного в виде благотворительной и спонсорской помощи (санаторно-курортное лечение, помощь ко дню инвалидов и.т.д.) (только подарки детям вызывают вопрос). Разве на основании этих пунктов нельзя сделать корректировку ИПН у источника выплаты?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.