Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Как отразить комиссию агента?
Ранее задавали этот вопрос, прилагаем договор по билетам и просим допразъяснения. ТОО является турагентом, ОУР не Ндсники. Покупаем у агенства авиабилеты, цена в счет-накладной стоит скажем 20000 и отдельно строка наценка 1000, только на эту наценку компания выставляет нам эсф и мы оплачиваем полностью им 21000. Мы продаем авиабилет далее клиенту , выписываем накладную на 21000 и авр и эсф на сумму своей комиссии, скажем 2000. Компания продающая нам билеты, говорит что мы должны и на их 1000 делать эсф, т.е. накладную на 20000 и авр на 3000, тем самым мы увеличиваем свои обороты и можем выйти на ндс, на их комиссию которую им же платим со стоимостью билета. Как верно отражать их комиссию и должны ли мы перевыставлять их комиссию клиенту как свою? В электронном билете прописана сумма билета и 2 комиссии
Номер обращения 745141 от 24.06.2022
Прошу Вас дать разъяснение по поводу дивидендов. Статья 341 п1 пп8 НК РК 8) дивиденды, при одновременном выполнении следующих условий: на день начисления дивидендов налогоплательщик владеет акциями или долями участия, по которым выплачиваются дивиденды, более трех лет; Вопрос: Учредитель для того чтобы воспользоваться льготой по ИПН должен владеть акциями или долями участия более трех лет и хотя бы 3 года выплачивать дивиденды, облагая их ИПН 5% ? Или же достаточно просто владеть 3 года акциями или долями участия, не распределяя прибыль ТОО?
Номер обращения 745381 от 27.06.2022
Добрый день, в нашем Товариществе «А» два участника. Один из участников имеет 100% долей в другом ТОО «Б» и планирует его реорганизовать путем присоединения к нашему Товариществу «А». Ст.26 Закона РК «О товариществах с ограниченной и дополнительной ответственностью» не урегулирован порядок увеличения уставного капитала товарищества, а также перерасчета долей участников в случаях реорганизации в форме присоединения. Просим пояснить следующее: 1. Должен быть увеличен уставный капитал Товариществе «А»? 2. Могут ли участники Товарищества "А" не изменять свои доли в Товариществе "А" несмотря на то, что присоединенное ТОО принадлежало лишь одному из участников? 3. Так как закон не описывает порядок, могут ли стороны учитывая бизнес возможности предоставленные каждым из участников не перераспределять доли?
Номер обращения 744686 от 21.06.2022
Здравствуйте!Наша компания(неплательщик НДС,работает по упрощенке),продает онлайн-курсы. Российская компания предоставляет доступ к учебной платформе.. Должна ли наша компания оплачивать КПН и НДС за нерезидента с роялти?
Как отразить реализацию без ввоза в РК?
ТОО на ОУР, плательщик НДС. Хочет купить телефоны в Ташкенте и не завозя в РК продать в Россию. Доставку делает Ташкент. Каковы налоговый и бухгалтерский учет в такой ситуации? А также как выписывать ЭСФ? Обязаны ли будем выписывать СНТ? Возникает ли КПН за нерезидента?
Добрый день подскажите пожалуйста, с дохода по договору ГПХ можем ли удерживать алименты и задолженность по исполнительным листам?
КАК ПРОИЗВОДИТСЯ УНИЧТОЖЕНИЕ ПЕЧАТИ ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА ПРИ ЕГО ЛИКВИДАЦИИ? Компания находится на стадии ликвидации. Как правильно уничтожить печать и сами акт об уничтожении можем ли, создав свою комиссии ликвидируемой компании? Кто, на основании каких нормативно-правовых актов, производит уничтожение и или обращаться специальную компанию должны обращаться для уничтожения печати? Спасибо.
Можно ли с уборщицей заключить договор ГПХ?
ТОО на общеустановленном, плательщик НДС. Заключили договор ГПХ с уборщицей 3 раза в неделю по 1 часу. Можно ли такой договор ГПХ заключать ежемесячно на протяжении нескольких лет? Или необходимо перейти на трудовой договор? Как будут начисляться дни трудового отпуска, если сотрудница в месяц отрабатывает всего 12 часов? Нам нужно будет за 144 часов в год предоставлять отпуск в 24 кал дня?
ТОО, ОУР, плательщик НДС. ТОО завез оборудование с России, как временный ввоз, на основании Договора аренды. Товар перешел границу, мы им пользуемся. Но теперь хотим его выкупить. Какие налоговые обязательства возникают? Нужно ли сдавать форму 328.00 и за какой период, и нужно ли платить НДС? И как быть, если с уведомление 016, если вывоза товара не будет?
Нужно ли вносить изменения в политику при переоценке имущества по вкладу в уставный капитал?
ТОО1 делает вклад в УК ТОО2 своим имуществом стоимостью более 20 000 МРП, ранее произведенным и использованным в производстве ТОО1. Согласно Закона о ТОО необходимо сделать оценку.
Вопрос: 1. Нужно ли вносить изменения в учетную политику о том, что при вкладе имущества в УК более 20 000 МРП необходима оценка.
2. Как эту операцию отражаем в ФНО 100.00. БС имущества составляем 60 000 000, при передачи в УК оценка составила 65 000 000. 5 000 000 будет являться приростом стоимости или это резерв на переоценку.
Добрый день! ТОО, ОУР,...
Добрый день! ТОО, ОУР, плательщик НДС. Две лицензии на алкоголь - оптовая и розничная. При реализации алкоголя выписываем СНТ, ведем виртуальный склад. Алкомониторинг не установлен. Учет ведется на портале вручную. Вопрос в следующем - у меня не сходятся остатки на виртуальном складе и в 1С. Можно ли у Вас получить консультацию по выравниванию остатков в ВС и в 1С ?
Номер обращения 742770 от 07.06.2022
Если счет фактура выписывается не ранее даты совершения оборота значит она выписывается всегда позже (или в тот же день) и выписка является всегда наиболее поздней и поэтому если в кодексе говорится Налог на добавленную стоимость, относимый в зачет, учитывается в том налоговом периоде, на который приходится наиболее поздняя из следующих дат: 1) дата получения товаров, работ, услуг; 2) дата выписки счета-фактуры. То это полный абсурд, так как дата получения товара не может быть позже чем дата выписки и это сравнение какое из них будет позднее полностью неуместно. Так для чего излагать так закавыристо и сложно, что ничего не ясно в этом: Статья 401. Дата отнесения в зачет налога на добавленную стоимость 1. Налог на добавленную стоимость, относимый в зачет, учитывается в том налоговом периоде, на который приходится наиболее поздняя из следующих дат: 1) дата получения товаров, работ, услуг; 2) дата выписки счета-фактуры или иного документа, являющегося основанием для отнесения в зачет налога на добавленную стоимость в соответствии с пунктом 1 статьи 400 настоящего Кодекса. Это уже выглядит как настоящая головоломка с противоречащими утверждениями. Надо в кодексе излагать четко и ясно, что зачет берется по выписке, а не по дате совершения оборота! И не надо людей запутывать. С другой стороны, выписка это субъективная субстанция и не может доминировать над объективной основой , т.е. датой совершения оборота при определении налогообложения производственных процессов. Прошу Вас дать разъяснение и выразить мнение по поводу возможности устранения в кодексе устоявшегося основания для постоянных недоразумений.
Номер обращения 743712 от 14.06.2022
Уважаемый Алтынбаев А.С. прошу разъяснить следующую ситуацию. Компания (далее Арендатор) взяла помещение в аренду, по условиям договора Арендатор оплачивает расходы на коммунальные услуги по арендованному помещению напрямую поставщикам услуг от имени Арендодателя. Соответственно, документы по оплате выписаны на имя собственника помещения, Арендодателя. Имеет ли право Арендатор относит на вычеты по КПН коммунальные расходы без первичных документов на свое имя?
Номер обращения 744415 от 20.06.2022
Добрый день! ТОО ЛаборФарма (БИН 030340004305) просим рассмотреть обращение ниже. При импорте химреактивов в инвойсах отправитель указывает единицу измерения «Упаковка». При декларировании товара в ИС «Астана 1» в графе 31 «Грузовые места и описание товаров»,под номером 1 «Описание и характеристика товаров» в классификаторе «Наименование единицы измерения»отсутствует единица измерения «Упаковка», в связи с чем выбираем единицу измерения «Штуки», а наша база 1С ведет учет в единице измерения «Упаковка». Товар из ДТ попадает напрямую на «Виртуальный Склад». Реализация в таком виде невозможна, нужно делать детализацию. При создании детализации в Виртуальном Складе меняется IDтовара, что ведет к расхождению данных Виртуального Склада и ДТ. На основании вышеизложенного, прошу Вас рассмотреть вопрос о расширении перечня единиц измерения товара в программе Астана-1 путем добавления в нее единицы измерения «упаковка» для внесении в графу 31 под номером 1 классификатор «Наименование единицы измерения» единицу измерения «Упаковка». В случае, если данный вопрос не входит в Вашу компетенцию, просим указать орган, ответственный за работу данной информационной системы, поскольку ранее этот запрос уже направлялся в УГД по Ауэзовскому р-ну г. Алматы, службу поддержки ИС ЭСФ. Везде был получен ответ, что необходимо обратиться в соответствующие инстанции, без конкретного указания.
Номер обращения 744471 от 20.06.2022
Здравствуйте! Я индивидуальный предприниматель, сейчас изучаю вопрос внедрения СНТ и ВС и последствия для экономики Казахстана. Министерство финансов, прежде чем внедрять проект СНТ, наверняка проводило или заказывало исследование экономических последствий проекта для экономики Казахстана? Например, насколько увеличатся цены на товары, насколько вырастет административный барьер для открытия бизнеса, будет ли проект способствовать предпринимательской активности в стране? Привлекало ли Министерство к анализу экономических последствий проекта для страны, например, Институт экономических исследований РК или Всемирный банк в Казахстане? Где можно ознакомиться с результатами этих исследований?
Номер обращения 744815 от 22.06.2022
Ситуация: ТОО заключает договора гражданско-правового характера на оказание информационных услуг, при этом согласно договора расходы по начисленному ИПН несет сам налоговый агент за счет собственных средств, а ОПВ и ВОСМС удерживаются с дохода Исполнителя услуг. Согласно пункта 5 статьи 351 Кодекса РК «О налогах и других обязательных платежах в бюджет», при уплате налоговым агентом суммы ИПН, исчисленной с доходов, подлежащих налогообложению у источника выплаты, за счет собственных средств без его удержания обязанность налогового агента по удержанию и перечислению индивидуального подоходного налога у источника выплаты считается исполненной».. Вопрос: Как определить облагаемый доход для исчисления ИПН на примере, если компания оплачивает ИПН за счет собственных средств? Например: Доход, указанный в акте выполненных работ 70 000 тенге, ОПВ 7 000 тенге и ВОСМС 1 400 тенге. Необходимо ли рассчитать облагаемую базу «методом обратного» или должны применять для исчисления сумму, указанную в акте выполненных работ? Можем ли мы применять вычеты по ОПВ и ВОСМС при исчислении ИПН, если компания оплачивает за счет собственных средств ИПН? Должен ли применяться вычет по ОПВ и ВОСМС при исчислении ИПН, если в облагаемый доход не включен ИПН, а включен только ОПВ и ВОСМС удерживаемый у работника по ГПХ?
Государственные закупки с типом пункта плана «Закупки, превышающие финансовый год». (Egov)
Номер обращения 744384 от 20.06.2022
Дд! имеет ли право ГККП Дошколное учреждение по итогам конкурса охранные услуги заключить Договор на на срок более одного финансового года (3 года)? Какое законодательное основание по ЗРК о госзакупках и Правил ГЗ:?
Номер обращения 743795 от 14.06.2022
Добрый день. Лицо занимающееся частной практикой (адвокат) является плательщиком платежей в бюджет ОПВ, СО, ВОСМС, прошу пояснить от каких платежей освобождается данный налогоплательщик, если имеет статус ПЕНСИОНЕРА (за выслугу лет,43 г, служба в органах внутренних дел), заранее благодарю за ответ.
Может ли сотрудник работать по ГПХ?
Подскажите, может ли сотрудник организации (в штате), предоставлять услугу по договору ГПХ в этой же организации?
Номер обращения 744534 от 21.06.2022
Здравствуйте. Просьба на основании Закона «О доступе к информации» ответить на вопрос касаемо маркировки товара – «Груз произведен в Китае, маркировка производится на трех языках (каз.рус.англ.), может ли грузоотправитель указать на маркировке двух разных импортеров-два юридических лица РК»? С уважением Арестов Олег.
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.