Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Как рассчитать работу вахтой?
В ТОО директор работает вахтовым методом 20/10. Последним рабочим днем считается 9 июня, далее с 10 по 19 межвахтовый отдых. Но директор хочет освободить свою должность по собственному желанию. Дата заявлении 19 мая 2022г., а дата увольнения с 20 июня 2022г.(20 июня не является последним рабочим днем, последний день в приказе – 19 июня 2022), но 19 июня считается межвахтовым отдыхам для директора. А новый директор приступает уже на работу с 20 июня 2022г по пятидневке. Вопрос: может ли директор уволиться, если дата увольнения совпадает на межвахтовый отдых?
Необходимо ли сдавать форму 870.00?
Ранее задавала вопрос по форме 870, сколько читаю источников мнение разделились - часть экспертов пишет, что если на балансе авто и тратите на свои нужды бензин - не надо сдавать, в другом что не сдают только от стационарных источниках. Ищите уточнения. Вопрос: Если на балансе авто и мы списываем бензин, нужно или нет сдавать форму 870?
Как разукомплектовать основное средство?
ТОО, общеустановленный. В октябре 2020 года был куплен товар - жесткий диск за 100000 тенге. Операцией: Комплектация ТМЗ, жесткий диск вошел в состав Сервера. Сервер поставлен был на учет как Основное средство. В мае 2022 года диск сломался. Но он стоит на гарантии у фирмы продавца. Такого же товара у продавца нет, поэтому продавец согласен вернуть данную сумму. Мы должны сделать возвратную накладную. Как провести данную операцию в 1С 8.3? Какими проводками?
В каком периоде отразить переоценку?
ТОО, ОУР, НДС стоит. Провели с помощью оценочной компании переоценку здания за 2019,2020, и 2021 гг. По требованию ГУ НК, так как, налог на имущество за эти периоды был занижен, за счет авансовых платежей произошла переплата. Были сданы дополнительные декларации, с учетом переоценки по налогу на имущество за указанные периоды, оплачены суммы налога и пени. ф. 700.00
Вопрос: 1) В каком периоде по БУ отразить переоценку? в текущем или на 31.12.2019, 31.12.2020,31.12.2021?
2) Каким документом в 1С отразить переоценку? В сторону увеличения?
3) Необходимо ли провести пересчет амортизации по БУ и по НУ за предыдущие периода? перезакрыть все месяца закрытие периодов?)
4) Необходимо ли пересчитать ф.100.00?
Как осуществляется смена гражданства?
Физическое лицо резидент РК, является собственником и директором ТОО в РК, планирует сменить гражданство РК на гражданство Турции.
1. Какая необходима процедура и документы и в какой орган необходимо подать документы на переоформление собственника и директора с резидента РК на нерезидента?
2.Какая ставка дивидендов будет у собственника нерезидента РК-гражданина Турции? Если возможность уменьшить? (есть ли конвенция, сертификат).
3. Какое налогообложение будет у директора-нерезидента (Турция) и какие документы необходимы при оформлении директора в ТОО?
Номер обращения 738138 от 04.05.2022
В 2020 году в статью 434 Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» были внесены поправки, предусматривающие упрощенный порядок возврата в размере 50% от суммы превышения налога на добавленную стоимость для предприятий, экспортирующих продукцию собственного производства. Эти поправки действуют с 1 января 2021 года и применяются к налогоплательщикам, являющимся производителями товаров собственного производства. Список таких производителей утверждает Министерство торговли и интеграции Республики Казахстан. Вопрос: Если в этот список не вошли предприятия которые являются производителями товаров собственного производства, куда необходимо обращаться с жалобой на эти действия? Почему в списке размещенном в открытом доступе отсутствуют компании мельницы которые должны быть в этом списке?
МФО продал 11.04.2022г. кредитный портфель стоимостью 500 млн тенге Коллекторскому агентству за 130 млн тенге. Бухгалтер признал доход от продажи Дт 1280.27 Кт 6280.07.
03.05.2022г. МФО сделал обратный выкуп по проданным договорам, сумма выкупа составляет 41 094 015 тенге. Подскажите пожалуйста, первый раз сталкиваемся в продажей портфеля, как в бухгалтерском учете должны учитывать сумму обратного выкупа?
Какие налоговые обязательства возникают? Какие закрывающие документы требовать? По импорту. Оплачен товар, таможня РФ не пропускает, нужен сертификат СТ-1, согласно новому постановлению Правительства РФ №390 от 17.03.22г. Поставщик согласен предоставить сертификат, если возместим расходы по экспертизе. В стоимость товара отказываются включать данные расходы.
Нужно ли, и как сдавать в 10 кратном размере, предприятию применяющего сельскохозяйственный режим налогообложения, за не целевое использование небольшого участка, из земли выделенной в аренду, при условии что штраф от Акимата за нарушение был выплачен?
Подскажите как оформить в базе 1С импорт товара, если таможенная стоимость товара равна 0. Товар идет с Китая и отгружается в РФ, не растамаживается. Оформляют ГТД, в котором таможенная стоимость равна 0. При оформлении ГТД в 1С не проводится, пишет нет стоимости.
ТОО, Резидент РК, плательщик НДС. С 2022 года все обязаны выписывать ЭСФ, но нотариусы выписывают счет-фактуру на бумажным. Нотариусы тоже должны выписать ЭСФ или на бумажным могут счет-фактуру? Можем ли взять на вычет и на основании какой статьи НК РК можем ссылаться избежать налогового риска?
Наше ТОО заключило контракт с иностранной компанией Резидент Швейцария, на выдачу процентного займа суммой 49 500 USD, договор заключен 19.07.2019 года на один год, с учетом автоматической пролонгации в случае не выплаты долга, на данный момент Швейцария хочет произвести расчеты и закрыть контракт. по Условиям договора наше ТОО начисляет 2 % годовых на дату последнего платежа (полной выплаты долга).
Вопрос: имеет ли наша компания право на выдачу процентного займа в адрес нерезидента? Какими налогами необходимо обложить полученный доход от процентов?
Как оформить неполное рабочее время?
Компания занимается клининговыми услугами. Заказчики потребовали одну уборщицу на завод, чтобы убиралась через день с утра до 14:00(6 ч., 1/1). В этом случае как оформить график работ, и как указать график работ в трудовом договоре?
ТОО ААА резидент РК (плательщик НДС) выступает комиссионером по услугам авиаперевозки. Услуги оказываются компанией БББ (резидент Люксембург) (комитент) за территорией РК. ТОО ААА принимает оплату от Получателей услуг – Резидентов и нерезидентов РК, при этом оставляя свою комиссию и переводя основную часть полученных средств компании БББ. Вопрос: Возникает ли доход нерезидента из источников в РК за компанию БББ при выплате ей за полученные в пользу Получателей услуги?
Нужно ли пробивать чеки задним числом?
Добрый день. ИП не зарегистрировало кассу, и не пробивали чеки. Открыли в январе 2022 года. Что теперь нужно сделать? Нужно ли пробивать чеки теперь текущим числом?
ТОО- А, ОУР, плательщик НДС. Такая ситуация. ТОО-А, собирается покупать, у ТОО- Б (резидента РК), плательщика НДС товары, которые в последствии ТОО А продает в РФ. ТОО А в реализации ТМЗ в РФ, выписывает накладную и ЭСФ в национальной валюте РК, с указанием 0% НДС. Подскажите пожалуйста:
1. Какие требования должны соблюдаться при возврате НДС в ТОО А? Ссылки на статьи в НК РК
2. В каких налоговых формах отчетности будет иметь отражение по возврату НДС? Заранее признательна.
Подскажите, пожалуйста, нужно ли сдавать какие-то ФНО - ИП приобрело земельный участок с административным зданием 18.05.2022года. И когда нужно оплачивать налоги?
Как будет облагаться услуга нерезиденту?
ТОО, резидент РК, плательщик НДС, оказывает работы по строительству ЖД путей афганской компании на территории Афганистана.
1) Какими налоговыми обязательствами облагается данная услуга, какие отчеты необходимо сдавать.
2) Материалы используемые при строительстве являются материалами ТОО, как уменьшить налоговую нагрузку, (продажей материалов фирме покупателю или включением в сметную стоимость оказываемых услуг)
3) Какими налоговыми обязательствами будет облагаться материал идущий с России непосредственно к месту работ в Афганистан, какие формы отчетности сдаются.
Можно ли не осуществлять обложение нерезидента по услугам за пределами Республики Казахстан?
Можно ли сменить контрагента в договоре?
Вопрос дополнен договором. Он один в один как и был заключен с РФ, поменялись только реквизиты на Словакию. Вопрос: В связи с санкциями, наш поставщик открыл компанию в Словакии и заключил новый договор от 01.05.2022 года. Выставил счета за март и апрель 2022. Можно ли так делать? Не будет ли для нас налоговых рисков за период, когда действовал другой договор с компанией ( с ними же) находящихся в РФ? Ответ: В данном случае, более важным будет вопрос относительно того, на каком основании было передано право использования сайта резиденту Словении. Если по ситуации договорные отношения между всеми участниками сделки позволяют передачу прав и смену источника их предоставления, то в целом ситуация допустима. Что касается налоговых рисков, то в данном случае важно понимание того, как оформлен договор. По ситуации, в инвойсе отражено, что осуществляется платеж за использование сайта. Более точные детали отражены в сути договора. В этой связи, для оценки налоговых обязательств, как в случае с резидентом России, так и в случае с резидентом Словении, очень важно как именно осуществляется предоставление права использование сайтом. Также важно понимание, кто именно является правообладателем данного сайта. Изменение же контрагента в данном случае может быть обусловлено изменением бизнес-процессов, а также прочими договорными отношениями между сторонами. Таким образом, по ситуации в целом, рекомендуется еще раз осуществить анализ договорных отношений. При необходимости дополнительной консультации пользователь может предоставить фрагмент договора в редакцию ИОР ТСник. Конфиденциальность данных гарантирована пользовательским соглашением. Вопрос доступен по ссылке http://tsnik.kz/personal/editor/answer_form.php?QUESTION_ID=727965
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.
![Оформляйте подписку на ИОР ТСник](/files/banners/podpiska_otvet22.jpg)