Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Вопрос: если физическое лицо учредитель ТОО на упрощенном режиме, он же это физическое лицо может оформить ИП на упрощенном режиме? Если да или нет, согласно каким НПА?
В связи с изменением МРП с 1 апреля 2022 г. нужно ли пересчитывать больничные сотрудникам в апреле месяце. Данное изменение коснулось данных расчетов?
Предоставляем фрагмент договора, п.2.11 по заданному вопросу от 12 мая 2022г для дополнительной консультации. Услуги дизайна предоставлены в торговом доме.
Директор Корпоративного фонда "Будущее без наркотиков" не получает оплату труда в фонде ,так как нет финансирования.(при этом он за него перечисления налогов и ВОСМС идет с Конгресса молодежи ,где он оформлен по ГПХ). Единственным учредителем Фонда "Будущее без наркотиков" является Конгресс молодежи Казахстана . При этом Корпоративному фонду надо сдавать 200 форму Налоговой отчетности .За первый квартал сдали "нулевую" отчетность . Должны ли мы оплачивать налоги и отчисления ,если нет оплаты в Корпоративном фонде .
Резидент РК (ОУР, НДС) приобретает товар в КНР и реализует его российской компании на территории КНР (право собственности на товар переходит покупателю до пересечения границы ТС). Товар на территорию ТС будет ввозится покупателем Российской компанией и растамаживатся также будет им. Вопрос: Как казахстанская компания будет оформлять данную поставку? Если растаможка будет российской компанией, то они же и будут платить ввозные пошлины, сборы и НДС? И как казахстанская компания будет подтверждать 0 ставку НДС при продаже в Россию?
МФО продал кредитный портфель стоимостью 500 млн тенге Коллекторскому агентству за 130 млн тенге. Бухгалтер сделал следующие проводки:
Дт 1270 Кт 1210 - передача долга 500 млн Цессионарию (Коллекторы)
Дт 7470 Кт 1270 - признание убытка, в размере 370 млн. тенге -передан по меньшей стоимости
Дт 1030 Кт 1270 - оплата 130 млн. тенге от Цессионария (Коллекторов).
Правильна ли бухгалтер отразил в учете продажу портфеля? Какие налоговое обязательства возникает у МФО? (МФО плательщик НДС)
Как нужно оформить выход из декрета?
У нас на одной должности работал сотрудник, он вышел в свое время на декрет, взяли другого человека временно на эту должность. И этот человек позже вышел на декрет, потом мы взяли другого человека. Тот первый уволился, второй человек написал заявление что хочет выйти на работу, прекратить отпуск до 3 х лет. Теперь же третий человек должен же освободить место, правильно? Можете дать ответ со ссылкой на статью, нужен для директора предприятия?
ТОО, резидент РК, плательщик НДС. У ТОО есть на балансе Дизель поезд серии ДР 1А, ДР 1Б (состав 6 вагонов), поступление было в 2017 году. Они зарегистрированы в Комитете транспорта МИИР РК. На основании вышеизложенного начисляется ли налог на транспорт? Если мы со дня обнаружения будем подавать "Расчет на транспорт" т.е. в 2022 году, то какие налоговые риски? Или мы должны подать с 2017 года?
ТОО ААА – резидент РК (плательщик НДС), ООО БББ – резидент Белоруссии, Исполнитель – физическое лицо резидент РФ. Между ТОО ААА, состоящий на регистрационном учете по НДС, и ООО БББ заключен Договор поручения. По условиям договора поручения ТОО ААА (Поверенный) оказывает услуги ООО БББ (Доверитель) по поиску Исполнителя и формированию для Исполнителя технического задания по разработке программного обеспечения. В рамках Договора поручения, ООО БББ (Доверитель) переводит денежные средства ТОО ААА (Поверенному), который производит оплату услуг Исполнителя. Исполнитель оказывает услуги по разработке программного обеспечения напрямую ООО БББ (Доверитель).
Вопрос: Является ли ТОО ААА (поверенный) агентом по удержанию КПН за нерезидента при оплате услуг Исполнителю от имени ООО БББ (Доверитель). Имеет ли ТОО ААА (поверенный) право освободиться от уплаты КПН за нерезидента по международной конвенции (если КПН за нерезидента возникает)?
В связи с санкциями, наш поставщик открыл компанию в Словакии и заключил новый договор от 01.05.2022 года. Выставил счета за март и апрель 2022. Можно ли так делать? Не будет ли для нас налоговых рисков за период, когда действовал другой договор с компанией ( с ними же) находящихся в РФ?
ТОО - резидент РК, ОУР, плательщик НДС заключило договор цессии с ООО - нерезидентом (Англия). В результате сделки, ТОО резидент получает вознаграждение. Вопрос: Какие обязательства по уплате налогов и сдачи отчетов возникают у нашего ТОО (в договоре наше ТОО «Казахстанская Машиностроительная Компания»)? Какая сумма будет являться облагаемой в части КПН и НДС, общая или только вознаграждение? Договор прилагается.
Можно ли брать на вычеты сим карты?
ТОО решает оплачивать мобильную связь для своих сотрудников, для этого приобретает сим карты. Вопрос: можно ли брать на вычеты расходы по мобильной связи с этих сим карт, если телефонные аппараты не стоят на балансе компании?
Подскажите, правильность списания материалов?
ТОО, Резидент РК, не плательщик НДС, осуществляет импорт товаров с РФ, и сдает декларации по ТС. В 2022 году было 37 импортных поставок из РФ в рамках ТС. В 6 поставках при расчете НДС к оплате были допущены ошибки (неверно взят курс). Сумма не доплаты такая: 1 Поставка - 4,0 тенге, 2 Поставка - 57 тенге, 3 Поставка - 110 тенге, 4 Поставка - 14 000 тенге, 5 Поставка - 2 710 тенге, 6 Поставка - 3 970 тенге. Вопрос : Существует ли статья, по которой в случае не доплаты до определенного предела косвенного налога, например, до 500 тенге, налоговые органы не выставляют Уведомление или не применяют штрафные санкции?
Заключен договор аренда земли от 18.11.2021 года на три года, с ежемесячной суммой 133 170 тенге. В какой расчет 851.00 формы должна внеси период с 18.11.21 по 31.12.21, если сроки сдачи вышли 15.11.21, а декларации нет по этому виду расчета. Как вариант указать их в 2024 году?
Должна ли оформляться СНТ на возврат?
С Правилами Пилотного проекта по оформлению СНТ, утвержденными Приказом Министра финансов Республики Казахстан от 16 ноября 2020 года № 1104, при реализации товаров физическому лицу СНТ не оформляется. Но если мы только розничные реализаторы и поставщик товара просит сделать СНТ на возврат мы должны оформлять СНТ?
Какие льготы имеет ИП инвалид?
ИП на ОУР, сотрудников нет, сам ИП-ник инвалид 2 группы. ИП не состоит на учете по НДС.
Вопрос: 1. Какие льготы, по оплате налогов в этом случае у ИП-ника? Инвалидность бессрочная.
2. Есть ли льготы по оплате социального налога?
Один из учредителей ТОО , резидент РК, владеющей долей более 3 лет, не недропользователи, планирует после ухода из жизни, передать в качестве наследования своему сыну свою долю- резиденту РК. ТОО не убыточное. После принятия наследства возникнет ли у наследника ИПН?
Сотрудник нерезидент Республики Казахстан , (резидент России), является пенсионером по возрасту. Работает по трудовому договору и является штатным сотрудником. Какие налоги должна исчислять с заработной платы?
Ситуация: По условиям договора ТОО - Заказчик сделал предоплату в размере 70% от суммы предоставляемых услуг, но в дальнейшем он расторгнул данный договор и отказался от предоставляемых услуг. На момент расторжения ТОО - Исполнитель уже выполнил работу на 70-80% и сумма предоплаты осталось в итоге у него, на что Заказчик претензий не имел. Подскажите пожалуйста какие бухгалтерские проводки должен сделать у себя в учете Исполнитель?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.
![Оформляйте подписку на ИОР ТСник](/files/banners/podpiska_otvet22.jpg)