Вопрос-Ответ

ЭСФ выписан 15.02.2019 г. дата оборота реализации 15.02.2019 г. Клиент просит 05.03.2019 г. отозвать ЭСФ и разбить его на 2 ЭСФ. Можно отзывать ЭСФ, если прошло 15 календарных дней? На основании каких статей Налогового кодекса РК? Есть ли за это какие наказания?

ТОО, плательщик НДС, выписываем ЭСФ. Я выписала электронный счет фактуру 12.07.2017 на услуги 492000 тенге, после 20.07.2017 года выписываем еще на эти услуги эл счет-фактуру на сумму 736000 тенге, в эту сумму вошли услуги 492000. Я об этом узнаю позже. Теперь нужно убрать сумму, и электронный счет фактуру на сумму 492000 тенге. Как сделать правильно: отозвать, дополнительную или выписать исправленную.

ИП на упрощенном режиме сдает первоначальную декларацию ф 910,00 за 1 полугодие 2015 г. очередную за 2 полугодие 2015. Потом ошибочно сдает первоначальную за 1 полугодие 2016 г. Можно ли отозвать путем замены первоначальную декларацию и указать очередную? Какие административные наказание за это предусмотрено?

В связи с ЧС работники написали заявления об отпуске без содержания. Сделали заявление от предприятия на получение сотрудниками 42 500 тенге. 
1. Если начнем работать в период отпуска без содержания сотрудников отзывать из отпуска или ничего не делать? Если ничего не делать, чем чревато? 
2. Так как это социальная выплата, нужно включать в список инвалидов и пенсионеров или им государство сделает выплату? 
3. По алиментам, надо еще с этой выплаты заплатить алименты и конкретно под какую статью попадают эти выплаты (мнение бухгалтера не надо выплачивать алименты)? 
4. ТОО код 46904 (оптовая торговля), не продукты и товары первой необходимости, попадаем ли в освобожденные отрасли экономики по освобождению по уплате налогов до 1 октября?

Мы в декабре выписали контрагенту дополнительный ЭСФ, теперь они просят отозвать дополнительный ЭСФ. Можем ли отозвать дополнительный ЭСФ? А основной ЭСФ, к которому был выписан дополнительный ЭСФ, будет ли активным или он так же аннулируется? У нас не возникнет проблемы, так как мы сдали отчет? Получается,  нужно дополнительный отчет сдать минусом?

ТОО ОУР, водитель на автомашине принадлежащей ТОО в темное время суток сбил лошадь, за свой счет ремонтирует машину, можно ли все понесенные затраты связанные с ремонтом автомашины относить на вычеты по КПН?

ТОО (розничная реализация ГСМ через АЗС) приобретает у заводов (производителей) ГСМ для дальнейшей реализации конечному потребителю. При реализации ГСМ конечному потребителю, на собственные нужды, порча, начисляется акциз. Можно ли относить сумму акциза на вычеты КПН? В какой строке КПН отнести сумму акциза, или как косвенный налог он не отражается в КПН ФНО 100.00?

ТОО резидент РК, на упрощенном режиме, заключило договор займа с ТОО резидентом РК на общеустановленном режиме, плательщиком НДС. Сумма договора составила 1 млн.тенге. ТОО на общеустановленном режиме возвращает заем в размере 1 200 000.
1. Пойдут ли на вычет (уменьшение КПН) 200 000 в ТОО на общеустановленном режиме?
2. И может ли вообще договор-займа заключаться между юридическими лицами?

ТОО (реализация ГСМ) имеет ли право брать на вычеты себестоимость талонов по ГСМ и не корректировать НДС? Талоны дают право на получение ГСМ, отрывные листки талонов сдаются в АЗС, учет ведется по номерам талонов. Отрывные листки талонов являются подтверждением получения ГСМ. В практике в аналогичных компаниях талоны на ГСМ относят на вычеты по КПН и не корректируется НДС. Если расходы по картам топливным и передача клиентам бесплатно или на условиях возвратности (несет тот же характер, с помощью карты заправляются ГСМ) рекомендуется не относить на вычеты, то талоны на ГСМ не несут такой же характер?

Здравствуйте! ТОО на общеустановленном режиме налогообложения, плательщик НДС. Компания подписала договор аренды помещения. До въезда в него хочет произвести косметический ремонт за счет собственных средств. Так как арендатор отказывается выставлять счет на ремонт, для того, чтобы компания оплатила арендатору, а они в свою очередь подрядчикам за услуги. Вопрос: Будут ли относится на вычеты расходы на косметический ремонт арендуемого помещения?

ТОО "А" арендует несколько легковых автотранспортов у ТОО "Б" (цель аренды-служебные поездки), все расходы по содержанию и ремонту авто несет ТОО "А". ТОО "А" получает акт выполненных работ и ЭСФ за мойку арендованных автомобилей. Может ли ТОО "А" брать на вычеты по КПН "мойку авто" и НДС в зачет? На основании какой статьи?

Нет чека на списание ГСМ (водитель потерял), но есть накладная, счет-фактура и оборот по картам от поставщика. Можно ли относить на вычеты расходы по ГСМ в налоговом учете без наличия чеков? Если да, то на основании каких статей? 

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, планирует приобрести легковой автомобиль с салона для компании в кредит. Какие возникают обязательства в части сдачи ФНО и какие расходы можно отнести на вычеты, в связи с содержанием автотранспорта и погашением автокредита?

Данный валютный заем был вначале беспроцентный и 8 лет компания ни разу не выплатила по нему. С 2018 года договор займа был пересмотрен и стал процентным. Но компания также не платила ни основной долг, ни проценты. Можно ли взять на вычет курсовую разницу?

Берется ли на вычет амортизация НМА в форме 100.00? Нематериальные активы относятся к фиксированным активам IV-ой группы? 1С Бухгалтерия 8 для Казахстана. Комплект на 5 пользователей (USB)-НМА, Microsoft Windows 7 Pro 64 bit-НМА, Операционная система Microsoft Windows 10 Professional, 64 bit, Russian-НМА.

ТОО применяет общеустановленный режим налогообложения и является плательщиком НДС. Имеет партнерские взаимоотношения с налогоплательщиками, оказывающими услуги которые не являются плательщиками НДС. То есть с налогоплательщиками, у которых выписка ЭСФ не является обязательным требованием. В связи с изменениями и дополнениями в Налоговый кодекс по дополнению п.3-1 в ст. 242, которое вводится с 01.04.2021 г., предусмотренное законом №382-VI от 10.12.2020 г. вычеты с 01.04.2021 г. можно будет производить по фактически произведенным расходам, с обязательным наличием подтверждающих документов, а также электронных счетов-фактур по сделкам, стоимость которых превышает 1000 МРП, значение, которого действует на дату совершения сделки.
1. Сможет ли ТОО брать на вычеты расходы в 2021 году от поставщиков при наличии счетов-фактур, выписанных на бумажном носителе? 
2. Что подразумевается под сделкой, если с такими партнерами у ТОО заключен Договор на год на сумму в совокупности, превышающую 1000 МРП, а в рамках договора сумма каждой сделки не превышает 1000 МРП?

Сотрудник был в командировке в другом городе, обратный билет взял на автовокзале на автобус, дали фискальный чек. В чеке указан только БИН, название ТОО, дата, сумма, город направления. На нашу просьбу предоставить к чеку счет-фактуру, отказываются, ссылаясь на то, что якобы в чеке все указано. Правомерны ли действия ТОО???

ТОО является плательщиком НДС, но пока не выписывает ЭСФ, при покупке товара всегда требуем бумажную счет-фактуру, так как не зарегистрированы в системе ЭСФ. Именно по ней отчитываемся по форме 300. Это не нарушение? Если выписан ЭСФ, то в реестр его включать не нужно, но мы не в системе.  

Один из поставщиков выписал ЭСФ, но отказывается предоставлять бумажный счф, только распечатанный ЭСФ на котором нет живой печати. Можно ли по этому ЭСФ взять в зачет НДС? Проставляя в реестре полученных сф в форме 300,08 номер и дату сф с строк в ЭСФ- 1.1 и 2.1?

Вопрос 1. Мы ИП на ОУР. Плательщики НДС. Сам ип живет на съемной квартире за 600 000 тенге. Можно ли взять эту сумму на вычет? Какие документы являются основанием?

Вопрос 2. Также есть квартира у самого ип (оформлено на физическое лицо-сам ИП). Можно ли использовать квартиру под офис? Какие документы должны быть? можно ли брать коммунальные на вычет по этой квартире?

ТОО, ТЭК на общеустановленном режиме, НДС. При осуществлении перевозок по территории России водитель оплачивает платные дороги (Платон -платная дорога), также заправляется топливом и предоставляет только чек. Каким образом данные расходы можно взять на вычет по КПН?