Вопрос-Ответ

Компания 05 января 2020 года встала на регистрационный учет по НДС. Сумма НДС по остаткам товаров на 05 января составила 120 000 тенге, в том числе НДС, по которым ЭСФ получены после 05 января.
Компания может отнести в зачет НДС по ЭСФ, полученным после 05 января?
(например, дата совершения оборота 28 декабря, ЭСФ получен 8 января)

ТОО АК плательщики НДС с/х производители. Обще установленный и специальный режим. Сотрудники отдыхают в санатории за счет ТОО. Получаем счет фактуру от санатория они ТОО с ндс. вопрос: Когда мы оприходуем счет фактуру от них на прочую деятельность, то должны брать НДС от них или нет?

На момент постановки на учет по НДС на компании есть остатки основных средств. Можно ли взять в зачет уплаченный НДС на сумму остатков? Где указать эти остатки и НДС в ФНО 300.00?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, НДС. Вид деятельности "Ресторан", "Фитнес". На балансе Здание ресторанного комплекса площадью 5 100 кв. м.  Каждый день делаем закуп с документами от поставщиков (ЭСФ, накладная и т.д.) моющих и хозяйственных товаров (стиральный порошок, туалетная бумага, средства для мытья полов, мыло для рук, ветошь, средства для посуды, губки для посуды и т.п.). Стираем полотенца в фитнесе для клиентов, моем посуду ресторана. Все ТМЦ для обслуживания клиентов и улучшения сервиса. Для поддержания здания покупаем строительные материалы (все с документами от поставщиков), (краска, кисти, шпаклевка, уголки, трубы и т.п.) и своими силами делаем текущий ремонт.
Имеем ли право эти приобретения хозтоваров и стройматериалов принимать в зачет по НДС?
Если да, то кисти для покраски стен, лотки для красок, шпатели, отрезные диски для болгарок так же можем взять в зачет НДС? Посуду для ресторана? Есть ли какой то лимит по приобретению строительных и хозяйственных товаров? Как правильно списывать стройматериалы?

ТОО плательщик НДС арендует оборудование у ИП (плательщик НДС). ИП выписывает счет-фактуры на бумажном носителе и не зарегистрирован в ИС ЭСФ.
Можно ли брать в зачет НДС по счет-фактуре, выписанному на бумажном носителе по аренде (услуга)?

Компания открылась в ноябре 2019 года. Выставили им услуги за открытие офиса и дополнительные услуги по мероприятию. Можно ли по данным услугам взять НДС в зачет? Можно ли эту сумму взять на вычеты? Общая стоимость услуги 8 000 000 тенге, включая НДС.

Ставим новый тепловой пункт внутри здания. Можно ли отнести его к сооружению и платить налог на имущество, или это код классификации относится только к крупным монополистам, таким как тепловые сети, а наш тепловой узел внутренний?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС. ТОО арендует здание , в договоре с арендодателем прописано, что ремонт делает арендатор за свой счет. Можем ли данные расходы взять на вычеты по КПН, а НДС по приобретенным расходным материалам по ремонту взять в зачет?

В 2017 году был оплачен НДС на КБК105102. В зачет эта сумма не берется, а идет на вычеты в ФНО 100.00, что было и сделано. Налоговый комитет не хочет, чтобы убрали эту сумму с вычетов, это значит увеличение КПН. Что будет правильно, отнести данную сумму в зачет или на вычет? 

ТОО (общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС) намерено иметь в офисе аптечку. В аптеке сказали, что они могут продать лекарства юридическому лицу при наличии лицензии, или могут продать лекарства физическому лицу и оформить счет-фактуру на имя физического лица. Можно приобрести лекарства по фискальному чеку и отнести на вычеты в налоговом учете, оформить авансовый отчет? 

В связи с обязательной выпиской ЭСФ всеми плательщиками НДС, может ли ТОО взять в зачет НДС и на вычет по КПН счет -фактуру, который выставлен только в бумажном виде. (Некоторые ТОО до сих пор не выставляют эсф). Будет ли такая ситуация правомерна для нас?

Согласно п.п. 2 п. 10 статьи 243 Налогового Кодекса РК членские взносы, уплаченные в НПП, подлежат вычету.
1.Если ТОО за предыдущий налоговый период не оплачивало членские взносы и в текущем налоговом периоде заплатило за оба периода, можно ли брать на вычеты в текущем периоде всю сумму или только за текущий налоговый период?
2.Можно ли не оплачивать членские взносы, т.к. ТОО не имеет возможности, исходя из тяжелого финансового положения? В каких законодательных актах указано, что оплата членских взносов является обязательным действием, а не добровольным? Предполагаются ли штрафы или другие формы наказания за неуплату членских взносов в Национальную Палату Предпринимателей?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС.
ТОО планирует оказать безвозмездную финансовую помощь нерезиденту (юридическое лицо):
1) можем ли отнести сумму финансовой помощи на вычеты?
2) позволяет ли наше валютное законодательство оказывать безвозмездную финансовую помощь нерезидентам?

Хочу поблагодарить всю вашу команду за быстрые и грамотные ответы. За то, что помогаете разобраться в запутанных ситуациях, связанных с налоговым законодательством. Вот вынуждена вновь прибегнуть к вашей помощи). ТОО на общеустановленном режиме налогообложения, не состоит на учете по НДС, занимается выдачей онлайн займов физ лицам, при этом не является МФО, заключило договор цессии о переуступке прав требований по договорам займа с убытком (требования составляют 100 млн тенге, продали (переуступили требование) за 10 млн. тенге, убыток по бух учету составил 90 млн. тенге). При этом резервы ТОО не формировало.

Имеет ли право ТОО в налоговом учете отнести отрицательную разницу от переуступки прав требования на вычет в сумме 90 млн. тенге через 3 года, либо с-но статьи 248 п. 2 пп. 2 как сомнительное требование от переуступки прав такого требования? Либо списывать будет за счет чистого дохода? и облагать КПН 20%? 

ТОО (общеустановленный режим, плательщик НДС), имеет филиал в России, в филиале учитываются только расходы, доходов нет. Доходы отражаются в головной компании, зарегистрированной в РК. Можно ли отнести на вычеты расходы филиала в декларации ф. 100.00?

ТОО (общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС) согласно договора аренды арендует помещение для размещения офиса у ИП. ТОО намерено произвести остекление балкона в арендуемом помещении. Можно ли взять на вычеты в налоговом учете расходы на остекление? Каким документом и какой проводкой отразить в 1С версии 8.3?

Организация взяла займ у связной стороны. Заемные средства были потрачены на выплату ЗП, налоги, оплату услуг связи, за аренду офисного помещения и прочие хозяйственные расходы предприятия. Согласно НК РК, вознаграждения по займу относятся на вычет по методу начисления в пределах суммы, исчисляемой по формуле.

Вопрос: Будут ли расходы по вознаграждению по данному займу считаться расходами в связи с осуществлением деятельности, направленной на получение дохода и подлежать вычету, учитывая, что, данная сумма начисленного вознаграждения укладывается в предел, согласно формуле расчета по вознаграждениям?

ТОО (плательщик НДС) оплатило в 2018 г. по договору по безналичному расчету ТОО "К" (не плательщик НДС) за установку навесного кровельного сооружения (навес) - 3 000 000 тг. ТОО К прислали нам скан АВР и СФ без НДС. Т.е. у нас на руках оригинала документов (акта выполненных работ и СФ) нет, только сканы. Наше ТОО взяли на вычет на расходы в ФНО 100.00 стр 100.00.019 III за 2019 г. Найти эту компанию не можем, чтобы забрать оригиналы АВР и СФ.
1) Установку навесного кровельного сооружения оприходовать надо было как ОС, а не на расходы периода? Документов: 1.КС-3 Форма справки о стоимости выполненных работ и затрат, 2. форма 2В Акт выполненных работ при выполнении строительно-монтажных работ не выдали.
2) Установку навесного кровельного сооружения оприходовать надо было как капитальный ремонт или как текущий ремонт? Ведь если как текущий ремонт, то мы сможем отнести на расходы периода.
3) При отсутствии оригинала акта выполненных работ от поставщика, какие должны быть наши действия? Сможем ли доказать налоговой, что имели право взять на вычет в 2019 г. при наличии договора, банковской выписки об оплате, и скан АВР и СФ, что установка навеса имело место быть?

Добрый день, заполняю ф. 100.00, возникло несколько вопросов:
1. Относятся ли на вычет комиссия банка (есть выписки) и страховка работников (есть договор)? Дело в том, что предыдущий главный бухгалтер не относила эти затраты на вычет и ставила суммы в строчку 10.00.009 VIII , а мне кажется, что можно эти затраты отнести на вычет.
2. За 2019 г. у компании убыток. Нужно ли сделать какую-нибудь операцию о признании убытка в БУ и НУ? Должна ли идти сумма убытка на конец периода в ОСВ с декларацией? Не могу разобраться, т.к. в прошлом году убыток один, а операция на другую сумму и конечное сальдо в ОСВ не идет.

ТОО (общеустановленный режим, плательщик НДС) приобрело у физического лица материал или прочее ОС. Физические лицо не выдает фискальный чек, но может подписать Акт приема-передачи, а также предоставить в случае наличия сертификат происхождения и гарантийный талон. Вышеуказанные товары отсутствуют в продаже и компания вынуждена будет оплачивать на карточку физического лица с последующей передачей Покупателю (нашему ТОО). Можно ли относить на вычеты данный закуп? Так как компания потратила деньги для собственных нужд с целью получения предпринимательского дохода. Кроме перечисленных документов какие дополнительно нужны от Продавца (физического лица)?