Вопрос-Ответ

В 2017 году был оплачен НДС на КБК105102. В зачет эта сумма не берется, а идет на вычеты в ФНО 100.00, что было и сделано. Налоговый комитет не хочет, чтобы убрали эту сумму с вычетов, это значит увеличение КПН. Что будет правильно, отнести данную сумму в зачет или на вычет? 

ТОО (общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС) намерено иметь в офисе аптечку. В аптеке сказали, что они могут продать лекарства юридическому лицу при наличии лицензии, или могут продать лекарства физическому лицу и оформить счет-фактуру на имя физического лица. Можно приобрести лекарства по фискальному чеку и отнести на вычеты в налоговом учете, оформить авансовый отчет? 

В связи с обязательной выпиской ЭСФ всеми плательщиками НДС, может ли ТОО взять в зачет НДС и на вычет по КПН счет -фактуру, который выставлен только в бумажном виде. (Некоторые ТОО до сих пор не выставляют эсф). Будет ли такая ситуация правомерна для нас?

Согласно п.п. 2 п. 10 статьи 243 Налогового Кодекса РК членские взносы, уплаченные в НПП, подлежат вычету.
1.Если ТОО за предыдущий налоговый период не оплачивало членские взносы и в текущем налоговом периоде заплатило за оба периода, можно ли брать на вычеты в текущем периоде всю сумму или только за текущий налоговый период?
2.Можно ли не оплачивать членские взносы, т.к. ТОО не имеет возможности, исходя из тяжелого финансового положения? В каких законодательных актах указано, что оплата членских взносов является обязательным действием, а не добровольным? Предполагаются ли штрафы или другие формы наказания за неуплату членских взносов в Национальную Палату Предпринимателей?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС.
ТОО планирует оказать безвозмездную финансовую помощь нерезиденту (юридическое лицо):
1) можем ли отнести сумму финансовой помощи на вычеты?
2) позволяет ли наше валютное законодательство оказывать безвозмездную финансовую помощь нерезидентам?

Хочу поблагодарить всю вашу команду за быстрые и грамотные ответы. За то, что помогаете разобраться в запутанных ситуациях, связанных с налоговым законодательством. Вот вынуждена вновь прибегнуть к вашей помощи). ТОО на общеустановленном режиме налогообложения, не состоит на учете по НДС, занимается выдачей онлайн займов физ лицам, при этом не является МФО, заключило договор цессии о переуступке прав требований по договорам займа с убытком (требования составляют 100 млн тенге, продали (переуступили требование) за 10 млн. тенге, убыток по бух учету составил 90 млн. тенге). При этом резервы ТОО не формировало.

Имеет ли право ТОО в налоговом учете отнести отрицательную разницу от переуступки прав требования на вычет в сумме 90 млн. тенге через 3 года, либо с-но статьи 248 п. 2 пп. 2 как сомнительное требование от переуступки прав такого требования? Либо списывать будет за счет чистого дохода? и облагать КПН 20%? 

ТОО (общеустановленный режим, плательщик НДС), имеет филиал в России, в филиале учитываются только расходы, доходов нет. Доходы отражаются в головной компании, зарегистрированной в РК. Можно ли отнести на вычеты расходы филиала в декларации ф. 100.00?

ТОО (общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС) согласно договора аренды арендует помещение для размещения офиса у ИП. ТОО намерено произвести остекление балкона в арендуемом помещении. Можно ли взять на вычеты в налоговом учете расходы на остекление? Каким документом и какой проводкой отразить в 1С версии 8.3?

Организация взяла займ у связной стороны. Заемные средства были потрачены на выплату ЗП, налоги, оплату услуг связи, за аренду офисного помещения и прочие хозяйственные расходы предприятия. Согласно НК РК, вознаграждения по займу относятся на вычет по методу начисления в пределах суммы, исчисляемой по формуле.

Вопрос: Будут ли расходы по вознаграждению по данному займу считаться расходами в связи с осуществлением деятельности, направленной на получение дохода и подлежать вычету, учитывая, что, данная сумма начисленного вознаграждения укладывается в предел, согласно формуле расчета по вознаграждениям?

ТОО (плательщик НДС) оплатило в 2018 г. по договору по безналичному расчету ТОО "К" (не плательщик НДС) за установку навесного кровельного сооружения (навес) - 3 000 000 тг. ТОО К прислали нам скан АВР и СФ без НДС. Т.е. у нас на руках оригинала документов (акта выполненных работ и СФ) нет, только сканы. Наше ТОО взяли на вычет на расходы в ФНО 100.00 стр 100.00.019 III за 2019 г. Найти эту компанию не можем, чтобы забрать оригиналы АВР и СФ.
1) Установку навесного кровельного сооружения оприходовать надо было как ОС, а не на расходы периода? Документов: 1.КС-3 Форма справки о стоимости выполненных работ и затрат, 2. форма 2В Акт выполненных работ при выполнении строительно-монтажных работ не выдали.
2) Установку навесного кровельного сооружения оприходовать надо было как капитальный ремонт или как текущий ремонт? Ведь если как текущий ремонт, то мы сможем отнести на расходы периода.
3) При отсутствии оригинала акта выполненных работ от поставщика, какие должны быть наши действия? Сможем ли доказать налоговой, что имели право взять на вычет в 2019 г. при наличии договора, банковской выписки об оплате, и скан АВР и СФ, что установка навеса имело место быть?

Добрый день, заполняю ф. 100.00, возникло несколько вопросов:
1. Относятся ли на вычет комиссия банка (есть выписки) и страховка работников (есть договор)? Дело в том, что предыдущий главный бухгалтер не относила эти затраты на вычет и ставила суммы в строчку 10.00.009 VIII , а мне кажется, что можно эти затраты отнести на вычет.
2. За 2019 г. у компании убыток. Нужно ли сделать какую-нибудь операцию о признании убытка в БУ и НУ? Должна ли идти сумма убытка на конец периода в ОСВ с декларацией? Не могу разобраться, т.к. в прошлом году убыток один, а операция на другую сумму и конечное сальдо в ОСВ не идет.

ТОО (общеустановленный режим, плательщик НДС) приобрело у физического лица материал или прочее ОС. Физические лицо не выдает фискальный чек, но может подписать Акт приема-передачи, а также предоставить в случае наличия сертификат происхождения и гарантийный талон. Вышеуказанные товары отсутствуют в продаже и компания вынуждена будет оплачивать на карточку физического лица с последующей передачей Покупателю (нашему ТОО). Можно ли относить на вычеты данный закуп? Так как компания потратила деньги для собственных нужд с целью получения предпринимательского дохода. Кроме перечисленных документов какие дополнительно нужны от Продавца (физического лица)? 

Продавец – физическое лицо – иностранец (гражданин другой страны). Товар продавец вручает в офисе компании (Покупателю). Если продавцом выступает нерезидент РК. Можно ли относить на вычеты данный закуп?

ТОО (Магазин), использует некоторый товар для собственных нужд компании (канцелярские принадлежности, моющие средства, и т.д). Как списать этот товар, используемый для собственных нужд? Нужно ли его переклассифицировать в материал, а потом списать, и нужно ли в этом случае вывести НДС из зачета? Можно ли взять на вычеты при исчислении КПН?

ТОО дарит своим контрагентам-юридическим лицам к новому году подарки (ежедневники, календари, открытки, эти ТМЦ не относятся к товарам, которыми торгует компания) на которых размещено наименование, адрес ТОО. Данные действия оформляются приказом, сметой, актом списания, отчетом. В приказе прописываем, что в соответствии с обычаем делового оборота в целях установления и (или) поддержания взаимного сотрудничества с представителями других организаций провести рекламную акцию. Сумма одного подарка не превышает 5 МРП. Можем ли данные ТМЦ отнести на вычет как рекламную акцию? Так же раздаем ежедневники своим сотрудникам и списываем как канцелярские товары. Не будет ли данное списание принято фискальными органами как материальная выгода?

В компании сотрудники работают вахтовым методом, согласно положения о вахтовом методе оплата за проезд осуществляется администраций в пределах стоимости тарифа купе и сотрудникам стоимости тарифа плацкарт.
Сотрудник купил билет за 10 000 тг и мы оплачиваем за билет 5 000 тг. Как отразить в бухгалтерском учете? Если мы оплачиваем 5 000 тенге за билет, то на какую сумму выделяем НДС? На стоимость билета или на разницу, и какую статью расходов мы применяем - на идущие или не на идущие на вычеты?

ТОО (общеустановленный режим, плательщик НДС). Директор ТОО может ли приобретать авиабилеты карточкой, при этом директор может предоставить электронный билет, посадочный талон и выписку о движении денег с карт-счета. Директор не может предоставить фактически документ об оплате: чек или иной документ об оплате за билет. Можно ли отнести данные расходы на вычеты в налоговом учете? 

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС. Плательщик акциза на импорт алкогольной продукции. Четыре учредителя - физические лица. Два резидента, два нерезидента. В настоящее время организационными вопросами, связанными с поездками за границу - составление договоров, определения наименования товара, ввозимого в РК, занимаются 2 учредителя, являющиеся нерезидентами. Один имеет вид на жительство в РК, второй гражданин Индии- паспорт. В компании для осуществления деятельности вносятся суммы, необходимые для дальнейшего функционирования ТОО (платежи акциза, оплата за товар, оплата за офис и склад и прочие накладные расходы) на основании протокола общего собрания как денежные средства для пополнения оборотных средств. Можем ли из вносимых денежных средств оплачивать командировочные расходы, перелет, проживание в Индии за этих двух нерезидентов, которые являются только учредителями - в штате их нет, зарплата не начисляется, соответственно, все эти затраты брать на вычеты?

Здравствуйте! У меня возникла следующая ситуация: наших сотрудников отправляют на бизнес-форум с целью поиска новых рынков сбыта. Единственным участником ТОО было издано решение о командировании сотрудников и выделении денежных средств на оплату расходов по данному мероприятию. Был увеличен уставный капитал (тоже есть решение участника) для покрытия данных расходов. В принципе эти расходы связаны с предпринимательской деятельностью. Но есть одно "но". Ввиду отсутствия билетов, был оформлен заказной (чартерный) рейс. Это считается роскошью. Имеем ли мы право взять расходы по данному перелету на вычеты? Спасибо.

ТОО "А" розничная торговля аудио - видео техникой, на общеустановленном режиме, плательщик НДС. ТОО "А " снимает в аренду помещение под офис (отдельно стоящий дом), и покупает хозяйственные материалы и бытовую химию (туалетную бумагу, комет, фейри, пакеты для мусора, мистер мускул, губки, тряпки, освежитель воздуха, резиновые перчатки).
Может ли бухгалтер списать данные материалы на счет 7210 и взять на вычеты по КПН?
Если ДА , то есть ли ограничение по сумме или по количеству?