Вопрос-Ответ

ТОО (общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС) 13.08.2020 г. получило от АО Казпочта акт выполненных работ за июль 2020 г. в котором перечислены отправленные пакеты за июнь 2020 г. АО Казпочта отказывается датировать акт выполненных работ июнем. 
Может ли ТОО взять НДС в зачет по ЭСФ на основании акта выполненных работ за июль, в котором дата выполнения работ июнь 2020 г.?

ТОО (общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, раздельный метод учета) приобрело товар у казахстанской компании с НДС (12%), затем реализовало его в ОАЭ (по нулевой ставке НДС). Может ТОО взять в зачет НДС 12% в ФНО 300.00? Если НЕТ при раздельном методе учета, то сможет ли при применении пропорционального метода учета НДС?

ТОО (общеустановленный режим, плательщик НДС), Директор ТОО летал в командировку в Женеву через Москву в декабре 2018 года. 
1. По электронному билету, при наличии посадочного талона, НДС в зачет не брать? 
2. Как правильно оплатить суточные? За все дни пребывания в командировке за пределами РК 8 МРП?

У нас есть ИП на упрощеной системе налогообложения, не плательщики НДС. Мы покупаем запчасти у поставщиков, и используем их в работе имея с этого доход. Вопрос в том что 2 поставщика накладные нам оформили на ИП а ЭСФ выгрузили также на ИП но в Разделе "С"-Реквизиты получателя установили отметку "J"-Физическое лицо. Как я могу принять данные ЭСФ? Ведь по закону я не имею право иметь с таких документов доход. Но нам нужно данный товар указать в документах нашим покупателям. Мне необходимо запросить исправленную ЭСФ у поставщиков? На основании каких статей и законов я могу действовать в этом случае. ЭСФ прикреплена к данному письму.

ТОО Республики Казахстан имеет ли право при распределении между участниками ТОО чистого дохода, полученного ТОО по результатам его деятельности, принять решение о выплате только одному участнику части распределяемого дохода, соответствующую его доле в уставном капитале ТОО, а выплату другим участникам отложить?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщики НДС. Организация зарегистрирована в Алматы, для расширения своей деятельности приняли решение об открытии склада в г. Астана и принять на работу сотрудников. Обособленное подразделение не будет иметь расчетных счетов, договора будут заключаются только директором основной организации. Как зарегистрировать данный объект? Есть понятие обособленное структурное подразделение, как его зарегистрировать, чтобы не открывать филиал или представительство, не вносить изменения в устав? Как оплачиваются налоги по такому подразделению?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС. Для удобства покупателей при переводе денежных средств планируем открыть карточный счет на компанию (не КаспиБанк).
Может ли компания использовать карт-счет для получения денежных средств от покупателя? Смогут ли покупатели переводить деньги в уплату за товар со своей личной карты на карт-счет компании? Если смогут, то как необходимо оформлять это поступление денег - как безналичный платеж?

ТОО в 2017 г заключило крупный разовый контракт и получило большую прибыль, в результате попало под авансовые платежи по КПН. Исходя из Налогового Кодекса платежи за текущий 2018 год должны быть в размере уплаченного налога за предыдущий год, но в этом году данной прибыли уже получить не планируется (контракт закрыт), а значит начисление налога будет не большим. Можно ли скорректировать авансовые платежи после сдачи декларации и не платить, так как за 3 предыдущих месяца уже выплатили полный налог за 2018 г.?

ИП на общеустановленном режиме налогообложения, резидент РК. Сотрудник устроился на работу 01.12.2016 г. Оформлен отпуск 10.12.17 - 06.01.2018 (отдохнул 2 дня и отозван, выплачена компенсация), 01.08.2018-24.08.2018 г. На данный момент руководство дает добро на отпуск для этого сотрудника на 24 календарных дня, с условием, что можем в любой момент сделать отзыв. Правомерны ли действия руководства, что дали добро на 24 календарных дня отпуска, хотя по факту человеку на данный момент положено 5 дней? Имеем ли право сделать отзыв из отпуска сотрудника в данном случае?

Перчатки медицинские реализуем как товар медицинского назначения, без НДС. ТОО стоит на учете по НДС.  Можем ли мы торговать без НДС. Метод учета пропорциональный, оптово-розничная торговля?

ТОО (Арендодатель) сдает в аренду помещение другому ТОО (Арендатор). Ежемесячно выставляется счет-фактура от организации поставщика электроэнергии на Арендодателя, но так как фактически электроэнергию использовал Арендатор и в договоре аренды прописано, что Арендатор несет все расходы, связанные с арендованным помещением, Арендодатель выставляет акт выполненных работ и ЭСФ в сторону Арендатора на возмещение расходов по электроэнергии. Правомерны ли действия Арендодателя? Начисляется ли НДС Арендодателем на возмещение расходов по электроэнергии? Берется ли в зачет НДС Арендатором? Если да, то НДС в зачет будет браться по дате выполненных работ или по ЭСФ? Может ли Арендодатель и Арендатор брать на вычеты расходы по электроэнергии? В каком объеме?

ТОО (сторона 1), работающее по специальному налоговому режиму, планирует заключить договор с собственником Торгового Центра (сторона 2) на управление Торговым Центром, скорее всего по договору доверительного управления на платной основе (предусмотрено вознаграждение от стороны 2 стороне 1). Между собственником (арендодателем) и арендаторами заключены договора аренды, включая возмещения коммунальных услуг.
В договорные обязательства Стороны:
Определение и формирование стратегии развития и продвижения ТЦ;
Общее руководство эксплуатацией ТЦ;
Обеспечение эффективной и бесперебойной работы ТЦ;
Взаимодействие с подрядчиками и арендаторами;
Взаимодействие с арендаторами, сбор аренды, ротация арендаторов;
Контроль за состоянием инженерных сетей и здания в целом;
Решение административных и хозяйственных вопросов;
Обеспечение доходной части, контроль и оптимизация расходов по бюджету.
Вправе ли согласно налоговому законодательству данное ТОО заключать договора доверительного управления и получать доход за вышеуказанные обязательства? Если нет, то можно заключить просто договор оказания услуг? Разъяснить с комментариями и с ссылками на действующие нормативно-правовые акты.

Cитуация такая, Компания которая занимается оптово-розничной продажей ювелирных изделий по средствам переработки давальческого сырья на территории России (аффинаж и производство изделий осуществляется там же) мы оплачиваем только услугу переработки на основании протокола согласования цен, но т.к. процесс переработки довольно длительный хотим попробовать работать по бартерной схеме вывоз ювелирного лома( давальческое сырье) в обмен на готовые изделия, какие налоги возникают в таком случае каким образом тогда формировать 328 и 320 форму и необходимо ли сдавать обязательство о вывозе( ввозе) продуктов переработки, допустимо ли по законодательству РК работать по бартерной схеме, а также хотим рассмотреть вариант бартерного обмена с Турцией, и тоже хотелось бы иметь понимание того как правильно и в рамках законодательства осуществлять такие манипуляции. Имеем ли мы право осуществлять аффинаж на территории РК и вывозить за ее пределы 999 пробу? ранее это было не допустимо без разрешения Национального Банка.

Поставщики предоставляли организации (ТОО) бумажный счёт-фактуру, в котором нет информации о кодах ТНВЭД. В бухгалтерском учёте необходимо оприходовать товары с кодами ТНВЭД для дальнейшей выгрузки из программы 1С электронных счет-фактур. Мы отправляем ЭСФ по всему проданному товару, должны реализовать материал прошлых лет, но у нас нет кода ТН ВЭД? Имеет ли право организация самостоятельно присваивать коды ТНВЭД товарам, по которым предоставлены бумажные счета-фактуры, используя аналоги товаров для определения кода ТНВЭД?

У нас иностранное представительство, хотели данного представительство приостановить на 5 лет, а также открываем новое иностранное представительство и хотим все имущество представительство 1 (ОС и Автотранспорт) передать или продать представительству 2, ну деньги не перегонять, а просто решением написать что материнская компания сама закроет долг, а мы только оплатим налоги. Подскажите имеем ли мы права приостановить данное представительство и передать имущество как я прописала ранее?

Нами 28.09.2020 г. на портал Государственных закупок был выставлен по согласованию Заказчиком электронный акт выполненных работ (ЭАР). При этом 06.10.2020 г. на портал ЭСФ был выставлен счет-фактура, дата оборота от 28.09.2020 г., дата выписки 06.10.2020 г. 29.10.2020 г. Заказчик попросил изменить дату выписки ЭАВР на 10.10.2020 г. (на портале Государственных закупок Заказчик отозвал ЭАВР, и мы выставили новый АВР от 10.10.2020 г.)
Можно ли на портале ЭСФ выписать исправленный ЭСФ, с датой оборота от 10.10.2020 г. и даты выписки от 10.10.2020 г.? Персональный выписанный ЭСФ прошел 28.09.2020 г., значит налоговый период третий квартал 2020 г. Если сейчас исправляю дату на 10.10.2020 г., то это уже четвертый квартал 2020 г. Правомерны ли данные действия и чем это чревато? Или лучше отозвать ЭСФ?

Я учредитель ТОО, имею ИП на специальном налоговом режиме, хочу полученные дивиденды перевести своей матери, также имеющей ИП которая добавив свои средства планирует построить коммерческую недвижимость для сдачи в аренду. Как оформить сделку и какие налоговые обязательства возникают?

Можно ли товар, ввезенный по ставкам ВТО, реализовать на экспорт в третьи страны? (в Латвию)

ТОО резидент РК, плательщик НДС, общеустановленный режим налогообложения. На сегодня имеет переплату по КПН в размере 33 000 000 тенге. Как можно вернуть излишне оплаченные деньги со счета КПН? Возможно ли это? Какая существует процедура возврата?

У ТОО по состоянию на 01.01.2019 года имеется переплата по лицевым счетам:
- 105102 "Hалог на добавленную стоимость на товары, импортируемые на территорию Республики Казахстан, кроме налога на добавленную стоимость на товары, импортируемые с территории Российской Федерации и Республики Беларусь"
- 105113 "Налог на добавленную стоимость на товары, происходящие и импортируемые с территории Российской Федерации и Республики Беларусь до создания единой таможенной территории таможенного союза"
- 105115 "Налог на добавленную стоимость на товары, импортированные с территории государств-членов ЕАЭС"
- 106101 "Ввозные таможенные пошлины (иные пошлины, налоги и сборы, имеющие эквивалентное действие), уплаченные в соответствии с Договором о Евразийском экономическом союзе"
- 106201 "Таможенные сборы, уплачиваемые в соответствии с таможенным законодательством Республики Казахстан"
Можно ли вернуть эту переплату на расчетный счет или перевести на другой лицевой счет в счет будущих платежей? Что необходимо предпринять в данной ситуации?