Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ТОО, упрощенный режим налогообложения, не плательщик НДС, малый бизнес. В связи с освобождением от уплаты налогов сроком на три года просим дать разъяснение по следующему вопросу : если в течение последних 3-х лет были операции по растаможиванию грузов с третьих стран (ГТД оформлена в 2017-2018 годах) имеем ли мы право на освобождение от уплаты налогов? А также такая же ситуация и у И?
ТОО на ОУН выставляет электронные счета-фактуры, так как товар входит в перечень, закуп был сделан у разных поставщиков и наименование товара у поставщиков различается на один и тот же товар (различие в артикулах, в буквах и цифрах). К примеру: куплен товар, у одного поставщика наименование Плита OSB 2500*1250, а у другого 0012225 Плита OSB 12 мм, изменяем наименование на Плита OSB 12 мм. Можем ли мы внутренним актом, утвержденным директором, изменить наименование товара?
Можем ли мы брать курс по ЖД накладной, а не по Инвойсу при отражении услуг от нерезидента?
Подали заявление на ликвидацию ИП. (Общеустановленный с НДС). По отчету годовому был убыток. Остаток товара 0. При комплексной аудиторской проверке налоговая ответила, что убыток облагают 12% НДС. При данной ситуации чтобы не платить НДС, можем ли встать на учет по НДС т.к. снялись добровольно, и работать дальше. Как выйти из данной ситуации с минимальными потерями?
ТОО на общеустановленном режиме, занимается разработкой программного обеспечения для нерезидента. У компании возникает много расходов на: чай, кофе, печенье, сливки, воду и т.п. Полный комплект документов (включая с/ф) на эти расходы у ТОО имеется.
1. Можем ли взять данные расходы на вычет при расчёте КПН, т.к. считаем, что данные расходы напрямую направлены на получение дохода компании?
2. При отнесении на вычет данных расходов можем ли опираться на пункт 5 статьи 243 Налогового Кодекса РК от 2018 г. или пункт 6 данной статьи, который трактуется не однозначно. Если можно, то как это нужно выделить Распоряжением, Приказом, что бы в итоге, эти суммы не признали доходами работников, с которых нужно начислить и уплатить налоги.
Взяли отсрочку по форме 100.00, в связи со сложившейся ситуацией в г. Алматы. Не понятно:
1. на какой срок откладывается оплата КПН за 2019 год в этой ситуации?
2. если взяли отсрочку до 30 апреля, можем ли взять отсрочку на месяц (до 31 мая), если без заявления об отсрочке по сдаче ф. 100.00 всем дали срок до 30 апреля
Компания отправила в командировку сотрудника и приобрела ему авиабилет. Авиабилет был использован сотрудником, посадочный талон был утерян. Справку у авиакомпании сотрудник не взял. В зачет сумму НДС данного билета не берем. Можем ли без посадочного талона принять авиабилет и отнести сумму на расходы? Как правильно отразить эти операции в 1С?
ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС.
ТОО заключило договор с ИП на аренду автомобиля. В договоре оговорили, что текущий ремонт, плановый техосмотр, бензин - за счет ТОО. У ТОО заключен договор с компанией Синоил. Ежемесячно ТОО получает счета-фактуры и расшифровки по карт-счетам от Синоил. Арендованный автомобиль заправляется по карте ТОО. Сдает ли ТОО ф. 870.00 по этому арендованному авто? Сдаем ли в НК, где зарегистрирован автомобиль? Можем брать на вычеты все расходы, связанные с эксплуатацией арендованного у ИП автомобиля?
ТОО, общеустановленный режим, вид деятельности - торговля импортированными товарами (композитные материалы, полиэфирные смолы), некоторые из них входят в перечень изъятий, и имеется собственное производство из этого же сырья (изделия). Должны ли перейти на модуль "Виртуальный склад" с 01.01.2019 г., когда и как это сделать? Импорт из ЕАЭС и ЕЭС.
ТОО ААА (резидент РК, состоит на НДС) осуществляет свою деятельность по предоставлению доступа мобильного приложения «Такси» физическим лицам, которые работают по договорам аренды, т.е. экипажем. Водители, получив доступ к мобильному приложению и оплатив за услугу доступа к приложению, получают через приложение заказы физических лиц и принимают оплаты наличными от физических лиц за услугу такси физическим лицам.
1. Могут ли водители использовать ЕСП (Единый совокупный платеж) при работе с Клиентами – физическими лицами без использования ККМ?
2. Могут ли водители не регистрироваться в качестве ИП и не платить Единый совокупный платеж, если доход за год не превысит 12 МЗП?
Могут ли несовершеннолетние или совершеннолетние студенты, находящиеся на очном обучении в Казахстане или за его пределами, претендовать на получение социальной помощи от государства 42500 тенге в период ЧП?
При заполнении ФНО 200.00 графа 200.00.001 IV помимо того что состоит из сумм 200.00.001 I + 200.00.001 II + 200.00.001 III так, же она должна быть= 200.05 (P)+200.02 (Z)-200.03.001 IV. При заполнении граф 200.00.002 IV и 200.00.012 IV так же выдает ошибку "расчет не корректен", хотя расчет идет состоит из сумм соответствующих 3-месяцев, правда 200.00.012 автоматический заполняет суммы ВОСМС подлежащих к перечислению а не начисленные за период. Возникает вопрос графы 200.00.002 IV и 200.00.012 IV так же должны соответствовать с соответствующими графами из приложении 200.02 , 200.05 и 200.03 или же данная ошибка является допустимой так , как в 200.00.002 отражаются суммы ОПВ подлежащие к перечислению а в том же 200.05 (I) сумма начисленных ОПВ за период, а в графе 200.05 (J) соответственно ВОСМС начисленный надо указывать и в графе 200.00.012 суммы так же начисленные верно?
Могут ли получить социальные выплаты сотрудники, отправленные в отпуск без сохранения заработной платы с 1 апреля 2020 в связи с ЧС? Не идет в отпуск без содержания директор и сотрудник на больничном сроком на 120 дней, поскольку ему надо получить инвалидность. На счете деньги есть, на услуги за апрель счета выставляются в обычном режиме директором. Оплату по счетам получаем. Зарплата и налоги за март начислены. Деятельность не приостанавливаем. Если одобрят пособие за сотрудников, то после не будет последствий?
ТОО образовано в октябре 2017 г. «Минусовое» сальдо по счету 5510 возникло в результате признания убытка. Какими бухгалтерскими проводками убрать минусовую сумму на счете 5510? Если счета 5520 кредитовое сальдо нет, то отрицательное сальдо остается по счету 5510, по состоянию на 31.12.2017 г.? Допускается ли наличие отрицательных остатков на счетах бухгалтерского учета на конец отчетного периода?
5510 - «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) отчетного года», где отражается прибыль или убыток отчетного года. Как долго могут «висеть» суммы по данному счету?
Был импорт цемента в июле и августе 2020 года с Киргизии. Нужно ли регистрировать СНТ на портале ИС ЭСФ в январе 2021 г.? В декабре предупредили - когда запустится пилотный проект нужно зарегистрировать эти две поставки на портале или выпишут штраф. Могут ли наложить штраф?
ТОО пришло уведомление с налогового управления, что по суду сделки с контрагентом признаны недействительными и следует доначислить КПН и убрать НДС с зачета. Срок исковой давности прошел. Правомерны ли действия Налогового комитета?
Добрый день! Налоговая начинает звонки по доначислению авансовых платежей по КПН. Проанализировав период с начала года по конец мая сумма полученного дохода если ее обложить 20% КПН как раз соответствует заявленным авансовым платежам на 2017 год. Лишние деньги платить в бюджет, пусть даже авансом компания не хочет, так как не за горами оплата НДС по итогам 2 квартала и изымать деньги из оборота роскошь. До конца сентября планируем проанализировать отработанный период и если будет увеличение дохода, то будет представление дополнительный расчет по АП и произведенна оплата. Вопрос интересует следующий, могут ли налоговые органы в принудительном порядке требовать через устные запросы или выставления уведомлений требовать увеличения суммы авансовых платежей, ведь компания согласно букве закона ничего не нарушает? Заранее благодарю!
ТОО на УНР, плательщик НДС оформило сотовые номера телефонов на компанию, могут ли налоговые органы признать оплату за сотовые номера, как доход физического лица (не сотрудники ТОО), так как сдается ФНО 910.00 и расходы нигде в отчетности не отражаются, НДС в зачет не берем.
ИП упрощенный налоговый режим, без НДС, вид деятельности зарегистрирован в налоговом комитете - аренда автомобиля. Затем, как физическое лицо, оформляет лицензию на разработку проектов в области охраны окружающей среды, в налоговой спрашивает: надо регистрироваться, ответили нет. ИП на основании лицензии оказывает услуги, выписывает счета-фактуры без НДС, сдает ФНО 910.00, платит налоги. Затем при проверке ТОО, которому оказывал услугу, налоговик говорит, что ОКЭД ИП не совпадает и он из затрат уберет сумму, которую выписал ИП. Прав ли налоговик и как быть в данной ситуации ТОО? Хотя раннее в налоговом комитете он консультировался.
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.