Вопрос-Ответ

ТОО в 2017 г заключило крупный разовый контракт и получило большую прибыль, в результате попало под авансовые платежи по КПН. Исходя из Налогового Кодекса платежи за текущий 2018 год должны быть в размере уплаченного налога за предыдущий год, но в этом году данной прибыли уже получить не планируется (контракт закрыт), а значит начисление налога будет не большим. Можно ли скорректировать авансовые платежи после сдачи декларации и не платить, так как за 3 предыдущих месяца уже выплатили полный налог за 2018 г.?

ИП на общеустановленном режиме налогообложения, резидент РК. Сотрудник устроился на работу 01.12.2016 г. Оформлен отпуск 10.12.17 - 06.01.2018 (отдохнул 2 дня и отозван, выплачена компенсация), 01.08.2018-24.08.2018 г. На данный момент руководство дает добро на отпуск для этого сотрудника на 24 календарных дня, с условием, что можем в любой момент сделать отзыв. Правомерны ли действия руководства, что дали добро на 24 календарных дня отпуска, хотя по факту человеку на данный момент положено 5 дней? Имеем ли право сделать отзыв из отпуска сотрудника в данном случае?

Перчатки медицинские реализуем как товар медицинского назначения, без НДС. ТОО стоит на учете по НДС.  Можем ли мы торговать без НДС. Метод учета пропорциональный, оптово-розничная торговля?

ТОО (Арендодатель) сдает в аренду помещение другому ТОО (Арендатор). Ежемесячно выставляется счет-фактура от организации поставщика электроэнергии на Арендодателя, но так как фактически электроэнергию использовал Арендатор и в договоре аренды прописано, что Арендатор несет все расходы, связанные с арендованным помещением, Арендодатель выставляет акт выполненных работ и ЭСФ в сторону Арендатора на возмещение расходов по электроэнергии. Правомерны ли действия Арендодателя? Начисляется ли НДС Арендодателем на возмещение расходов по электроэнергии? Берется ли в зачет НДС Арендатором? Если да, то НДС в зачет будет браться по дате выполненных работ или по ЭСФ? Может ли Арендодатель и Арендатор брать на вычеты расходы по электроэнергии? В каком объеме?

ТОО (сторона 1), работающее по специальному налоговому режиму, планирует заключить договор с собственником Торгового Центра (сторона 2) на управление Торговым Центром, скорее всего по договору доверительного управления на платной основе (предусмотрено вознаграждение от стороны 2 стороне 1). Между собственником (арендодателем) и арендаторами заключены договора аренды, включая возмещения коммунальных услуг.
В договорные обязательства Стороны:
Определение и формирование стратегии развития и продвижения ТЦ;
Общее руководство эксплуатацией ТЦ;
Обеспечение эффективной и бесперебойной работы ТЦ;
Взаимодействие с подрядчиками и арендаторами;
Взаимодействие с арендаторами, сбор аренды, ротация арендаторов;
Контроль за состоянием инженерных сетей и здания в целом;
Решение административных и хозяйственных вопросов;
Обеспечение доходной части, контроль и оптимизация расходов по бюджету.
Вправе ли согласно налоговому законодательству данное ТОО заключать договора доверительного управления и получать доход за вышеуказанные обязательства? Если нет, то можно заключить просто договор оказания услуг? Разъяснить с комментариями и с ссылками на действующие нормативно-правовые акты.

Cитуация такая, Компания которая занимается оптово-розничной продажей ювелирных изделий по средствам переработки давальческого сырья на территории России (аффинаж и производство изделий осуществляется там же) мы оплачиваем только услугу переработки на основании протокола согласования цен, но т.к. процесс переработки довольно длительный хотим попробовать работать по бартерной схеме вывоз ювелирного лома( давальческое сырье) в обмен на готовые изделия, какие налоги возникают в таком случае каким образом тогда формировать 328 и 320 форму и необходимо ли сдавать обязательство о вывозе( ввозе) продуктов переработки, допустимо ли по законодательству РК работать по бартерной схеме, а также хотим рассмотреть вариант бартерного обмена с Турцией, и тоже хотелось бы иметь понимание того как правильно и в рамках законодательства осуществлять такие манипуляции. Имеем ли мы право осуществлять аффинаж на территории РК и вывозить за ее пределы 999 пробу? ранее это было не допустимо без разрешения Национального Банка.

Поставщики предоставляли организации (ТОО) бумажный счёт-фактуру, в котором нет информации о кодах ТНВЭД. В бухгалтерском учёте необходимо оприходовать товары с кодами ТНВЭД для дальнейшей выгрузки из программы 1С электронных счет-фактур. Мы отправляем ЭСФ по всему проданному товару, должны реализовать материал прошлых лет, но у нас нет кода ТН ВЭД? Имеет ли право организация самостоятельно присваивать коды ТНВЭД товарам, по которым предоставлены бумажные счета-фактуры, используя аналоги товаров для определения кода ТНВЭД?

У нас иностранное представительство, хотели данного представительство приостановить на 5 лет, а также открываем новое иностранное представительство и хотим все имущество представительство 1 (ОС и Автотранспорт) передать или продать представительству 2, ну деньги не перегонять, а просто решением написать что материнская компания сама закроет долг, а мы только оплатим налоги. Подскажите имеем ли мы права приостановить данное представительство и передать имущество как я прописала ранее?

Нами 28.09.2020 г. на портал Государственных закупок был выставлен по согласованию Заказчиком электронный акт выполненных работ (ЭАР). При этом 06.10.2020 г. на портал ЭСФ был выставлен счет-фактура, дата оборота от 28.09.2020 г., дата выписки 06.10.2020 г. 29.10.2020 г. Заказчик попросил изменить дату выписки ЭАВР на 10.10.2020 г. (на портале Государственных закупок Заказчик отозвал ЭАВР, и мы выставили новый АВР от 10.10.2020 г.)
Можно ли на портале ЭСФ выписать исправленный ЭСФ, с датой оборота от 10.10.2020 г. и даты выписки от 10.10.2020 г.? Персональный выписанный ЭСФ прошел 28.09.2020 г., значит налоговый период третий квартал 2020 г. Если сейчас исправляю дату на 10.10.2020 г., то это уже четвертый квартал 2020 г. Правомерны ли данные действия и чем это чревато? Или лучше отозвать ЭСФ?

Я учредитель ТОО, имею ИП на специальном налоговом режиме, хочу полученные дивиденды перевести своей матери, также имеющей ИП которая добавив свои средства планирует построить коммерческую недвижимость для сдачи в аренду. Как оформить сделку и какие налоговые обязательства возникают?

Можно ли товар, ввезенный по ставкам ВТО, реализовать на экспорт в третьи страны? (в Латвию)

ТОО резидент РК, плательщик НДС, общеустановленный режим налогообложения. На сегодня имеет переплату по КПН в размере 33 000 000 тенге. Как можно вернуть излишне оплаченные деньги со счета КПН? Возможно ли это? Какая существует процедура возврата?

У ТОО по состоянию на 01.01.2019 года имеется переплата по лицевым счетам:
- 105102 "Hалог на добавленную стоимость на товары, импортируемые на территорию Республики Казахстан, кроме налога на добавленную стоимость на товары, импортируемые с территории Российской Федерации и Республики Беларусь"
- 105113 "Налог на добавленную стоимость на товары, происходящие и импортируемые с территории Российской Федерации и Республики Беларусь до создания единой таможенной территории таможенного союза"
- 105115 "Налог на добавленную стоимость на товары, импортированные с территории государств-членов ЕАЭС"
- 106101 "Ввозные таможенные пошлины (иные пошлины, налоги и сборы, имеющие эквивалентное действие), уплаченные в соответствии с Договором о Евразийском экономическом союзе"
- 106201 "Таможенные сборы, уплачиваемые в соответствии с таможенным законодательством Республики Казахстан"
Можно ли вернуть эту переплату на расчетный счет или перевести на другой лицевой счет в счет будущих платежей? Что необходимо предпринять в данной ситуации?

Если фонд прошел перерегистрацию юридически, но оказалось, что из-за не сдачи некоторых видов налоговой отчетности в налоговом комитете эта организация была поставлена на ликвидацию, то обратного процесса уже не существует? Эту организацию нельзя восстановить, она ликвидируется?

ИП, специальный налоговый режим, сдавал декларацию по налогу на имущество и уплачивал налог за других физических лиц.
1. Кто из 2 владельцев недвижимости должен сдавать декларацию и уплачивать налог?
2. Можно ли оставить оплату налога и сданные декларации на ИП?

ТОО в 4-м квартале 2015 г. приобрело услуги от резидента Соединенного Королевства. Предоставили в УГД сертификат о резидентстве, в котором не указан определенный период, а указано: "по состоянию на 21.01.2015 г. компания является резидентом". УГД отказалось принять сертификат, ссылаясь на то, что эта фраза означает срок действия сертификата с 01.01.2015 г. по 21.01.2015 г. Правомерны ли действия сотрудников УГД? Если нет, можно ли оспорить данные действия, учитывая, что налоговая проверка проводилась в 2017 г., тогда же был доначислен и оплачен КПН за нерезидента?

Компания ежемесячно отправляет сотрудников в командировки на строительные объекты, выплачивает командировочные.
Командировки имеют длительный характер. Компания заказчик, которой предоставляем услуги нашей монтажной бригады по итогам командировки выставляет счет-фактуру на возмещение расходов на проживание и питание наших сотрудников. Проживание и питание относятся к компенсациям при командировках, или это нужно отнести в доход сотрудников и обложить всеми налогами? Руководство компании настаивает на том, что суточные это и есть компенсация за питание и проживание, а то что выставляет компания заказчик возмещение доход сотрудников, так ли это?

Организационно-правовая форма: ТОО. Ситуация.

Предприятие перечисляет заработную плату через банк на расчетные счета сотрудников. У некоторых сотрудников имеются блокировки по их счетам, привязанным к дебетным (зарплатным) картам, чаще всего это непогашенные кредиты/ кредитные карты. При перечислении заработной платы на счета сотрудников, имеющих блокировки, у них удерживается определенная сумма, как правило не более 50%. Данные сотрудники хотят получать заработную плату через кассу предприятия, тем самым избегая блокировок.

Вопрос.

1) Разрешается ли выплата заработной платы из кассы предприятия наличными при наличии договора «зарплатный проект» с банком?

2) Предусмотрена ли ответственность за выплату заработной платы сотрудникам, имеющим блокировки по карте?

Физическое лицо имеет в собственности нежилое (офисное) помещение. В 2014 году произвело оценку имущества, оплатили налог на имущество и землю - расчет произвели в налоговой, как по ИП - от оценочной стоимости 0,5%. И по сумме вопросов нет. В настоящее время налоговый представитель сказал, что нужно сдавать ФНО 700.00 за 2016 г. и далее ежегодно и по начисленному налогу на землю и имущество производить оплату. Данное физическое лицо стоит на учете как ИП на упрощенном режиме, так как занимается предпринимательской деятельностью, не используя данное посещение. В дальнейшем планируется (в 2017 г) сдавать данное помещение в аренду.

Вопрос:

Если сейчас сдавать ФНО 700.00, то возникает просрочка по представлению ФНО 700.00 за 2016 год. Может быть, оплатить налог на имущество и землю как физическое лицо, и с 2017 года производить предоставление ФНО 700.00? Иначе могут возникнуть проблемы или вопросы о несвоевременном предоставлении ФНО 700.00 за 2016 год?

Может ли покупатель из Республики Кыргызстан рассчитаться за полученный товар наличными на территории Республики Казахстан, договор заключен в ЕВРО. Может ли внести в кассу компании в тенге по курсу.