Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Компания выставляет Акт выполненных работ по дате оказания услуг. На основании данного акта формируется ЭСФ. В ЭСФ указывается дата оказания услуг, она же дата выписки акта. Наши контрагенты утверждают, что датой оказания услуг является дата подписания акта, даже если это случится через месяц (подписание) акта. Так же по мнению бухгалтера данной компании ЭСФ должен выписываться после подписания акта, т.е. через месяц, через два месяца после выставления акта выполненных работ. Правомерны ли требования контрагента? Должны ли выписывать ЭСФ только тогда когда они подпишут акт выполненных работ, будь это через месяц после выставления акта нами?
ТОО - общеустановленный порядок, форма собственности-частная, является ли обязательным участником по отправке ЭСФ?
ТОО завозит товар с Украины по ГТД, дата ГТД 30.03.2017 года. Условный выпуск 10.04.2017 года, согласно которого товары запрещены к продаже третьим лицам. Налоги и сборы оплачены.
1. Когда брать НДС к зачету в 1 квартале или во 2 квартале?
2. Какой датой приходовать товар?
1 марта 2021 года запланирован официальный запуск СНТ для лиц, импортирующих и экспортирующих товары в/из страны ЕАЭС.
1. Выписка СНТ необходима будет только при импорте (СНТ до пересечения границы) или при последующей реализации в том числе?
2. Как быть с товарами которые были ввезены ранее 1 марта 2021 года, по ним также придется выписывать СНТ при реализации? Например: товар ввезен в 2020 году с ЕАЭС, реализован в марте 2021 г., по нему выписывать СНТ или нет?
3. Пилотный проект СНТ был анонсирован в ноябре 2020 г., затем перенесли на 31 декабря и по факту запустили 18 января. В связи с этим планируется ли очередной перенос сроков СНТ?
Согласно приказу трудовой отпуск за 2019 год начинается с 13.11.20 г. и сразу предоставляется трудовой отпуск за 2020 год с 26.11.2020 г., окончание отпуска приходится на 20.12.20 г. В 1С бухгалтерия в документе начисление заработной платы месяц начисления должен быть указан - ноябрь 2020 г. или декабрь 2020 г.? Может ли документ начисления быть создан в ноябре с месяцем начисления декабрь?
С Налоговой Бостандыкского района возник спор по поводу п.6 статьи 453 Налогового Кодекса РК, они утверждают, что мы не имеем право выписать ЭСФ 20.05.18 г. на товар, который пришел с России 01.04.18г и реализацию проводим 01.04.18 г. Им объясняем, что ф. 320.00 и 328.00 отправили 20.05.2018 г. и ссылаемся на НК п.6 ст.453. Но они категорически против, говорят, что 15 дней календарных, хоть пусть это будет товар с России. Далее обратились в городскую налоговую с письмом дать разъяснение. Они ответили, показала письмо, но они не удовлетворились. Как доказать? В данном письме нет конкретного ответа.
Нужно сдавать 101.01 и оплачивать сегодня последний день, построчно отправить образец?
ТОО на общеустановленном режиме, занимается производством мебели, не плательщик НДС. На данный момент превышения оборота нет. Но 25 февраля планируется подписать договор на 100 млн тг, крайний срок сдачи объекта 25.06.19 г. Когда ТОО обязано подать заявление на постановку на учет по НДС? НЕ позднее 10.03.19 г.? ИЛИ после того как превысит оборот: выпишет документы покупателю на 100 млн., т.е. до 10.07.19 г.? Если подаст заявление после выписки документов: 26.06.19 г., но до 10.07.19 г. не будет ли штрафа за превышение?
ТОО импортирует товар с России, сдаем Ф. 320, 328. Например, товар пришел 10 июня 2019 г. и ожидается 25 июня. С УГД информируют о том, что мы обязаны сдать 328 и 320 формы за 10 июня так как товар пришел, а оплату НДС до 20 числа следующего месяца. Правомерно ли информирует инспектор УГД? Всегда сдавали одно заявление и одну декларацию за весь месяц, так как поставщик один.
Сдан годовой отчет. Уплачен КПН. Когда можно перечислить дивиденды учредителю?
ТОО импортирует товар из стран Таможенного союза. Уплаченный налог относится в зачет по ф.300.00 по факту подтверждения оплаты налога УГД или по факту оплаты ТОО? Например, поступление из стран ТС было 22.12.2017г., УГД подтвердили факт оплаты налога 22.01.2018г.
ТОО открылось 24 апреля 2017 года, применяет общеустановленный режим налогообложения (ОУР), т.к. один из Участников являлся Участником другого ТОО, которое уже применяло специальный налоговый режим по упрощенной декларации (СНР - УД). ТОО с 24 апреля 2017 года сдает пустографки НФ 200.
Участник ТОО продал свои доли другим участникам (которые не являются Участниками каких-либо других ТОО), и теперь ТОО имеет право применять СНР – УД (ограничений применения согласно п. 3, 4 ст. 428 не имеет).
Но в п. 2 ст. 428 прописано, что при переходе на ОУР последующий переход на специальный налоговый режим возможен не ранее, чем через 1 календарный год после применения ОУР!
ВОПРОС. Это условие для всех или только для последующего перехода?
П.2. ст. 428 применяется для вновь созданного ТОО (создано 24.04.2017 г) и применяющего ОУР по умолчанию со дня открытия?
Если НЕТ, то ТОО может применить СНР – УД в настоящее время, т.е. в ноябре 2017 года?
Если ДА, то фраза «через 1 календарный год» подразумевает 31 декабря 2017 года или 31 декабря 2018 года?
ТОО зарегистрировано 17 августа 2017 года, занимается сдачей в аренду недвижимого имущества. Вклады в уставный капитал внесены в полном объеме 22.09.2017 года. Ежеквартально мы выплачиваем дивиденды учредителям и платим ИПН. Учредители: 1 резидент и 2 нерезиденты РК (РФ). В сентябре планируем выплатить дивиденды за второй квартал 2020 года.
1. Должны ли удерживать ИПН, т.к. с момента регистрации ТОО прошло три года?
2. Или лучше подождать и выплатить дивиденды в октябре за 3 квартал 2020 года? Когда лучше выплатить дивиденды и за какой период, чтобы не платить ИПН?
18.03.2016 года управлением гос. доходов нам было выставлено административное нарушение (8МРП) за не корректный ответ на уведомление. 02.05.2017 года выявлено нарушение по непредоставлению декларации ф. 320.00.
1. Истекает ли годичный срок на административное нарушение от 18.03.2016 г?
2. Является ли административное нарушение от 02.05.2017 года за не сдачу отчетности повторным или же первичным по истечению срока (18.03.2016 г.)?
Какой датой делать закрывающие проводки Дт 5510 Кт 5520: 31 декабря 2017 г. или 01.01.2018 г.? Эти проводки проводить в 1С через документ "Закрытие месяца"?
ТОО, розничная реализация ГСМ с АСЗ. Покупатель оплатил перед заправкой, чек выдали покупателю после заправки. Касса - Webkassa. В каких нормативных документах прописано в какой момент должен выдаваться чек ККМ? В Налоговом кодексе РК и в руководстве Webkassa не написано в какой момент должен выдаваться чек. По какой причине это считается нарушением и какая статья КоАП нарушается?
ТОО освобождено от уплаты налогов, то есть по 0 ставке т.к. попадает в перечень видов деятельности для применения коэффициента «0» к ставкам социального налога, индивидуального подоходного налога, удерживаемого у источника выплаты, обязательных пенсионных взносов, социальных отчислений, взносов и отчислений на обязательное социальное медицинское страхование субъектами микро, малого или среднего предпринимательства и лицами, занимающимися частной практикой. По обязательствам до 1 октября. Заработную плату за август выплатить в августе, чтобы обязательства не попали в октябрь?
ТОО (общеустановленный режим, плательщик НДС). 31 октября 2018 г. банк списывает комиссии за услуги банка и выписывает ЭСФ. Проводя в 1С услуги банка бухгалтер обнаруживает, что часть комиссии не относится к нашей организации. Банк соглашается - техническая ошибка и 25 декабря выписывает исправленный счет-фактуру. Правильно ли, что на исправление технической ошибки банк выписывает не дополнительный, а исправленный ЭСФ?
ИП, специальный налоговый режим на упрощенной декларации. Требуется ли в 2021 году обязательная выписка ЭСФ индивидуальным предпринимателем по реализации товаров, не входящих в перечень изъятий в адрес ТОО? Обязан ли ИП выписывать СНТ в 2021 году?
ТОО (АПТЕКА), общеустановленный режим налогообложения. Вид деятельности: розничная торговля, торговля фармацевтическими препаратами и изделиями медицинского назначения. 98% торговли-это торговля розничная физическим лицам. Иногда приходят закупаться и юридические лица (препараты для аптечек, в связи с пандемией закупают маски, перчатки, антисептики). Должны ли мы оформлять СНТ? В правилах сказано - при розничной реализации оформление СНТ не требуется, но является ли реализация юридическому лицу розничной?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.