Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ИП на ОУР. Плательщик НДС. Резидент РК. Купили товар у казахстанского поставщика для дальнейшей перепродажи. Ожидаемая чистая прибыль 10%.
Есть ли методология для расчета прибыли с учетом налогообложения? Есть ли программные калькуляторы для расчета прибыли (наценки)? Показать на пример.
Первичный Акт, датированный 26 декабря 2017 года и Акт выполненных работ по форме Р-1, датированный 02 января 2018 года, в Акте по форме Р-4 в графе «Дата. Выполнение работ» указан период 1-2/01. Счет-фактура выписана 2 января 2018 года.
Заказчик не принял счет-фактуру и акт выполненных работ датой 26 декабря 17 года, ссылаясь на закрытие периода. И мы были вынуждены выставить документы 2 января 2018 года.
В отчете по НДС и КПН в каком периоде отражать суммы выполненных работ? Касательно КПН в 2017 г. или 2018 год? Касательно НДС в 4 кв. 2017 г. или 1 квартал 2018 года?
Единственный учредитель решил реализовать 100 % доли ТОО на общеустановленном режиме, дата совершения сделки 01 марта 2018 г.
1. Бухгалтеру необходимо сдать 100 форму до 01 марта или возможно до 31 марта, в связи со сменой учредителя и директора?
2. В кассе предприятия есть наличные денежные средства, единственный участник планирует забрать все денежные средства, кроме уставного капитала. Каким образом отразить данные выплаты в БУ и НУ? Это дивиденды?
ТОО, резидент РК, плательщик НДС, вид деятельности — Экспедиторская деятельность, осуществляет перевозку негабаритного груза из Европы в РК.
Для осуществления перевозки ТОО (Экспедитор) привлекает 1 подрядчика (один контракт) — иностранную экспедиторскую компанию без образования постоянного учреждения на территории Республики Казахстан -страна резидентства компании – Люксембург.
Маршрут перевозки:
Погрузка Груза на корабли в 2 портах в Европе, далее по морю до порта в РК, г. Актау, далее перевалка Груза на автотранспортные средства (автотраки), далее автоперевозка до г. Астана. Морская перевозка, перевалка груза в порту и Автомобильная перевозка осуществляется одной и той же иностранной экспедиторской компанией -страна резидентства – Люксембург.
Документы перевозки:
Морская часть перевозки — морской коносамент.
Автоперевозка (наземная часть перевозки) — СМР
Так же предусмотрен единый документ смешанной перевозки — FBL (NEGOTIABLE FIATA MULTIMODAL TRANSPORT BILL OF LADING)
Передаваемый коносамент смешанной перевозки фиата — полностью на всю перевозку от Европы до пункта назначения в РК. г. Астана
ВОПРОС:
1. ТОО Экспедитор РК — какими налогами будет облагаться перевозка?
2. Признается ли данная перевозка международной?
3. Как будет определено Место реализации услуг?
4. По какой ставке перевозка будет облагаться НДС ?
5. Возникает ли НДС за нерезидента?
6. КПН за нерезидента?
7. Применение международного договора?
Выбор оптимального варианта с точки зрения налогообложения.
Между двумя юридическими лицами был заключен 01 августа 2019 года договор купли-продажи нежилого имущества с рассрочкой платежа и оформлен акт приема-передачи. После подписания договора купли-продажи и подписания акта приема-передачи, 03 августа Покупатель подал заявление в уполномоченный гос.орган, в результате чего 05 августа т.г. была проведена государственная регистрация и соответственно право частной собственности перешло на строну Покупателя. На основании вышеизложенного компания-продавец счет-фактуру от какой даты должен создать и выставить? То есть какой документ будет считаться основанием для выставления счет-фактуры. Какие нормативно-правовые акты регулируют данный вопрос, просим также дать ссылку.
Вопрос по обязательному медицинскому страхованию.
Работник ТОО оформил отпуск без содержания, (не увольнялся) с 3 сентября 2017 года по 3 ноября 2017 года. З/п работника за сентябрь 2017 года = 4000 тенге, октябрь – без начисления.
1) Чему равны отчисления ОСМС за сентябрь и за октябрь месяцы?
2) Следует ли исчислять ОСМС за октябрь месяц, хотя доходов работника нет, в данном случае из размера минимальной зарплаты за данного работника, ведь согласно Правил и сроков исчисления (удержания) и перечисления отчислений и (или) взносов: п15 Отчисления и (или) взносы, подлежащие уплате в фонд, исчисляются ежемесячно?
ДД! ТОО на ОУР плательщики НДС. Если сотрудник с 01.07.2017 без содержания должны ли мы платит ОСМС за июль 2017 год?
Необходимо ли платить осмс за сотрудника, который находится в отпуске без содержания?
Какой максимальный предел дохода за налоговый период у индивидуального предпринимателя, осуществляющего свою деятельность на основе упрощенной декларации?
ТОО на общеустановленном режиме (швейное производство), является плательщиком КПН и НДС, в численности сотрудников имеет 60% инвалидов, в заработной плате доля зарплаты инвалидов также составляет 60%. Какие льготы имеет предприятие по КПН и НДС, и как их подтвердить?
Если нерезидент войдет в долю ТОО 60 % участием, существуют ли какие-то налоговые и иные льготы и субсидии для инвестора. Инвестор планирует завести новое оборудование, увеличить сферу деятельности ТОО. Дать разъяснение, и расписать вариант, если учредитель физическое лицо, и если учредитель юридическое лицо.
Имеются ли какие-либо льготы для ИП инвалида 2 группы, применяющего специальный налоговый режим на основе упрощённой декларации, не плательщика НДС и ИП инвалида 2 группы, осуществляющего деятельность на общеустановленном режиме, плательщика НДС?
Инвалид III группы с детства, бессрочно, планирует открыть ИП с применением специального налогового режима на основе упрощенной декларации. Законодательством не установлены ограничения для инвалидов III группы в части регистрации в качестве индивидуальных предпринимателей. Какие имеются льготы для ИП инвалида III группы при сдаче налоговой отчётности. Прочитала на Вашем сайте, что облагается 10% ОПВ и СО. Не облагается взносами ОСМС. Какие льготы есть и какими налогами облагается ИП инвалид III группы?
Человек планирует встать на учет как ИП по упрощенному режиму, инвалид по здоровью. Какие льготы по налогам ему положены?
ТОО на общеустановленном режиме приобрело лицензии Windows для компьютеров. Срок действия их не ограничен. Как отразить в учете данное приобретение? Можно ли рассматривать данные лицензии как НМА?
ТОО (ОУР, плательщик НДС, МСФО)
По какому курсу приходовать ТМЗ? Правильно ли: ТМЗ на сумму 26 653,44 руб по курсу на дату выплаты аванса, а оставшиеся ТМЗ на сумму 106 613,75 руб (133 267,19-26653,44) по курсу на дату передачи рисков, согласно условиям договора?
Обязательно ли начислять курсовую разницу на конец каждого месяца, если имеется кредиторская задолженность? Или можно начислить на дату оплаты кредиторской задолженности?Правильно ли рассчитываю курсовую разницу при частичной оплате аванса?
ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС. Был экспорт в Киргизию, согласно условиям договора была осуществлена Гарантийная оплата по исполнению договора (далее ГОИД) нами, то есть Поставщиком. После отгрузки товара был возврат ГОИД. И при оплате и возврате, из-за курсовой разницы, получился доход. В настоящее время по Анализу субконто эта сумма дохода висит красным. Можно ли закрыть по операции и, если да, какие проводки.
Экспедитор по международной перевозке груза для ТОО - нерезидент. Нерезидент в договоре прописал, что акт выполненных работ - это CMR со штампом получателя. В CMR - на штампе СВХ указана дата 02 мая, ГТД - от 03 мая, инвойс перевозчика от 13 апреля. При расчете КПН за услуги нерезидента курс какого дня должно учитывать ТОО?
ТОО (общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС) приобрело в октябре 2019 года автомобиль, в техническом паспорте которого указано место жительство под номером 12 г. Нур-Султан. В какое Управление государственных доходов предоставлять Декларацию ф. 700.00 и Декларацию по эмиссии за загрязнение окружающей среды от выброса передвижных источников? По месту регистрационного учета ТОО? Декларацию по эмиссии за загрязнение окружающей среды нужно ли предоставлять в управление экологии?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.
![Оформляйте подписку на ИОР ТСник](/files/banners/podpiska_otvet22.jpg)