Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Уточнение на счет корректировки 90% ИПН. Какой номер НПА и дата? Каких налогов это касается кроме ИПН? Привести пример расчета.
ТОО общеустановленный режим, открылось в конце января 2018 года. Следует ли сдавать ф. 101.01 и ф. 101.02? Если нужно, сроки сдачи данных форм? И как предварительно рассчитать, пример расчетов.
Согласно НК РК сумма налога на транспортные средства (далее -ТС) исчисляется за период с 1 числа месяца, в котором приобретено право собственности на ТС, до конца налогового периода.
Вопрос: Когда возникает право собственности на ТС? При приобретении ТС по накладной и счету-фактуре или при регистрации на учет в государственном органе?
Совокупный годовой доход в 2016 году ТОО (общеустановленный режим, плательщик НДС) составил более 3 000 000 тенге. В 2017 году у ТОО возникает обязательство по предоставлению расчета авансовых платежей по КПН?
Физическое лицо приобрело коммерческое помещение. Планирует его сдачу в аренду как салон красоты. На данный момент помещение не сдается по причине производимого ремонта. Когда нужно регистрировать ИП, сейчас и сдавать нулевки пока идет ремонт, или когда начнет сдавать в аренду?
ИП, ОУР, не плательщик НДС,
1. Заключен агентский договор ИП с резидентом РК, выписывает в его адрес ЭСФ.
2. Заключен договор ИП как исполнителя информационных услуг на территории РК с нерезидентом (см. вложенный договор). Нужно ли выписывать ЭСФ в адрес нерезидента? На тот момент в адрес нерезидента не выписывал ЭСФ, но отражал реализацию на бумажном носителе и включал в доход? Чем это чревато?
ИП в 2017 г. было на упрощенном режиме, в декабре превысили доход, но обнаружили это в январе. Каковы дальнейшие действия? Если сейчас подаем заявление о переходе, то на ОУР переходим с 1 февраля 2018 г.? Или придется сдавать за 2017 г. 910 и 220 форму, т. к. это случилось в 2017 г.?
11.04.2017 ДГД по г. Алматы провел семинар по новой постановке на учет по НДС и вопросам реабилитации и банкротства: «Теперь налогоплательщики имеют возможность зарегистрироваться в качестве плательщика НДС следующими способами:
1) путем подачи налогового заявления о регистрационном учете по НДС через «Кабинет налогоплательщика»;
2) при государственной регистрации юридического лица на портале «электронного правительства» путем отражения в форме заявления отметки «регистрация в качестве плательщика НДС»;
3) путем подачи налогового заявления о регистрационном учете по НДС в явочном порядке через Центры оказания услуг» - сообщил главный эксперт Управления по работе с налогоплательщиками КГД МФ РК Рахматуллина Г.Ж. в ходе семинара прошедшего в ДГД по г. Алматы 10 и 11 апреля 2017 года.
Докладчик обратил внимание, что возможность обработки налогового заявления о регистрационном учете по НДС в электронном виде позволила:
- сократить срок оказания государственной услуги с 5-ти рабочих дней до 1-ого;
- исключить перечень подтверждающих документов, подлежащих предоставлению одновременно с налоговым заявлением (документы, подтверждающие сложившееся превышение, и подтверждающие место нахождения). Более того, в рамках оптимизации государственной услуги по регистрации в качестве плательщика НДС изменен подход к определению даты постановки на регистрационный учет по НДС. Так датой постановки на регистрационный учет по НДС теперь будет признаваться дата подачи налогового заявления о регистрационном учете по НДС.
Наряду с изложенным выше сообщаем, что ввиду упрощения процедуры постановки на регистрационный учет по НДС, усилены требования, предъявляемые к плательщикам НДС. В частности, в подпункте 8) пункта 4 статьи 571 Налогового кодекса расширены условия, служащие основанием снятия с регистрационного учета по НДС по решению налогового органа. Проверку на соответствие данным условиям органы государственных доходов будут производить не позднее 3-х рабочих дней с даты постановки на регистрационный учет по НДС. При этом в случае установления соответствия - снятие с регистрационного учета по НДС будет произведено с даты постановки на такой учет.
Вопрос: Когда будет опубликовано электронное заявление на постановку на НДС в Кабинете налогоплательщика?
Компания отнесла на ТМЗ следующие товары: USB-флешки по цене 2000 тенге, диспенсер для воды по цене 45 000 тенге. Аудиторы, ссылаясь на Классификатор основных фондов, рекомендуют отнести их на ФА. USB-флешки дешевые, диспенсер для воды пластмассовый и часто ломается, приобрели для сотрудников. Оприходовали как услуги (проводки Дт1620-Кт3310, равномерно на 1 год). НДС (4821,43) не берем в зачет? В счет-фактуре полученной сумма 45 000 тг, в том числе НДС 4821,43 тенге.
1. Должны ли принимать к учету данный диспенсер?
2. Начислять ли амортизацию?
3. Если провожу счет-фактуру, проводки, следующие: 2410-3310 сумма без НДС и 1420-3310 НДС. По акту сверки счет 3310 не закрыт. Какая должна быть дополнительная проводка?
4. Что по таким поступлениям еще не учтено?
В декабре 2017 г. ТОО приобрело ККМ с онлайн режимом, в течение года за обслуживание ККМ плата, в размере 1500 тенге, не вносилась, ККМ в течении года не использовали. Какие последствия могут быть за неуплату суммы в размере 1500 тенге, начиная с декабря 2017 г. по сегодняшний день?
Расчетный счёт открыт в банке Центр кредит, поступившую сумму руководитель ТОО обналичил, в размере 16 млн тенге и 39 млн. тенге, для приобретения товаров за наличный расчёт. Сумма висит на счёте 1251. Имеются ли ограничения по снятию, обналичиванию денег в банке для ТОО?
Двойная норма амортизации в соответствии с пунктом 7 статьи 271 Налогового кодекса применяется только недропользователями?
Кем должна утверждать годовая финансовая отчетность РГП на ПХВ - руководителем РГП или уполномоченным органом? Ни в каких НПА не нашли конкретного ответа.
ТОО "А", являясь Лицензиатом, приобретает у Лицензиара Программное обеспечение в рамках Таможенного Союза, для реализации Партнерам для их дальнейшей продажи конечному потребителю - Сублицензиату. Кем будет являться в лицензионном договоре Партнер, так как в дальнейшем он является продавцом данного ПО конечному потребителю – Сублицензиату?
Здравствуйте. ИП на упрощенке, не является плательщиком НДС, виды деятельности: продажа печатных СМИ, рекламные услуги, транспортные услуги. ИП приобрел новый кассовый аппарат в Алма КЭШ, зарегистрировал его в Казахтелекоме и поставил на учет в Налоговой. Сказали, что с 2017 года все, кто приобретает кассовый аппарат обязаны регистрировать ККМ в онлайн-режиме, не зависимо от вида деятельности.
ВОПРОС. Так ли это? Обязан ли ИП иметь ККМ в онлайн-режиме при вышеперечисленных видах деятельности? А что делать с ТОО и ИП, у которых давно имеются кассовые аппараты без онлайн режима, т.к. по видам деятельности эти ТОО и ИП не обязаны были иметь ККМ с онлайн-режимом. Обязаны ли с 2017 года ТОО и ИП иметь ККМ в онлайн-режиме при всех видах деятельности?
Кассир предприятия допустила ошибку, забыла закрыть кассовую смену и снять Z- отчет с гашением, в связи, с чем смена была закрыта в 8:00 утра следующим днем. Как поступить в данной ситуации?
ТОО, импорт из стран ЕАЭС. Товар пришел 14 января и тут же был продан покупателю. НДС оплачен. Форма 328.00 была сдана 15 января (как выяснилось, старого образца). Сейчас на сайте новая форма. Нам нужно отозвать и отправить новую или старая форма будет актуальна ввиду переходного периода?
ТОО, общеустановленный режим налогообложения. Как произвести расчет суммы авансовых платежей по КПН на 2020 год, какой ФНО воспользоваться? За 2018 год был убыток, есть предполагаемая сумма КПН, какой ФНО воспользоваться? Так как в ФНО 101.02 расчет производит за 9 месяцев, а надо на три месяца подсчитать и отразить в ФНО с октября по декабрь.
Компания ввозит оборудование из Российской Федерации, сдавая ф. 328 и ф. 320. Согласно договора некоторые комплектующие оборудования бывают бракованные и мы их отправляем поставщику (РФ) обратно на ремонт. В октября 2019 года компания отправила 5 контроллеров на ремонт в РФ, при этом сдали форму 016, 05 февраля 2020 года контроллеры вернулись в Казахстан с ремонта. Что необходимо сдать? (форма 016, где в строке 4 указать ввоз в связи с их передачей в пределах одного юридического лица, а в строке 14 указываем срок ввоза товара, ранее указанный в форме 016 в строке 16)?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.