Вопрос-Ответ

Физическое лицо официально работает в двух организациях. У этого физического лица имеется квартира, которую он сдает в аренду. Для сдачи квартиры ему пришлось открыть ИП по упрощенной декларации. При сдачи формы 910.00 имеет он право не начислять себе ОПВ, соц отчисления и мед. взносы? Это не его основная работа, у него и так с двух организаций идут отчисления. ИП пришлось открыть для уплаты налогов с дохода с аренды квартиры.

Может ли общественный фонд, являясь некоммерческой организацией, не начислять амортизацию на основные средства. Деятельность не направлена на получение прибыли. Возможен ли такой вариант учета ОС?

Можем ли не отражать в 1С суточные, начисление и выплату? За авиабилеты и проживание на основании документов компенсируется оплата за счет компании. Суточные и другие расходы руководители выдают наличными. Компания с наличными не работает, все проходит через банк. По ТК РК мы должны возмещать затраты, суточные. Можно ли отразить по кассе расходы на выдачу суточных, если с наличными не работаем? Можно ли не начислять и оплачивать суточные?

ТОО 12 12.2018 г. реализовало товар физическому лицу на 100 000 тенге в количестве 5 штук, был сформирован и отправлен ЭСФ. Спустя месяц выяснилось, что была допущена ошибка в количестве товара: вместо 5 штук следовало реализовать 15 шт, стоимость 15 штук товара равна 100 000 тенге. Возможно ли исправить данный счет фактуру, не аннулируя его в программе 1С, внести корректировку количества, при этом не отзывая его и не выписывая исправленный, т.к. сумма реализации и НДС останутся прежними? Если это возможно, то не будет ли это нарушением выписки ЭСФ по законодательству, т.к. на сайте esf.gov.kz уже зафиксировалось данный товар в количестве 5 штук?

Здравствуйте. ТОО работает на ОУР, плательщик НДС.

Вопрос:

ТОО работает в основном по предоплате, иногда с частичной постолатой.

Может ли бухгалтер ТОО не указывать в документах "Платежное поручение входящее" и "Реализация ТМЗ и услуг" указывать счета предоплаты (3510) и не указывать счет дебиторской задолженности (1210)? Можно ли данные операции прописать в учетной политике? Спасибо!

Занимаемся авто запчастями, плательщики НДС, упрощенный режим. Реализуем товары, сдаем ЭСФ за 4-кв 2017 г. ФНО 300.00 отправляем без 7 приложения. Нашему покупателю пришло уведомление по НДС. Как сделать 7 приложение, дополнительно отправить или нет. 

При отправке электронных счетов фактур обязательно ставить в разделе E «Договор (контракт)», или можно без договоров отправлять?

Производственное предприятие. 
1.Большая текучесть кадров. Возможно ли заключать договора ГПХ на три месяца, а по истечении заключать трудовые?
2. Нанимаем физических лиц - водителей грузовых авто для доставки груза. Составляем только АВР, не составляя договора ГПХ. Оплачиваем налоги, полагающиеся по договорам ГПХ. Где-то было сказано, что до суммы в 100 МРП можно не заключать договора. Можно так обосновать не заключение договоров ГПХ?

ТОО на ОУР, плательщик НДС. Импортирует товары из 3-х стран. При растаможивании оказываются услуги приемосдатчика, услуги по уведомлению, которые поставщик услуг выставляет нам как "дополнительные сборы" и предоставляются на данные услуги акт выполненных работ и ЭСФ. Поставщиком услуг является KTZ Express. Ссылаясь на п/п 1 п.1 ст. 413 Налогового Кодекса РК, поставщик услуг выставляет акт выполненных работ концом месяца т.е. последним днем месяца, а ЭСФ не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем, на который по таким услугам приходится дата совершения оборота по реализации, т.е. возникают такие ситуации, что фактически услуги оказаны 01.05.18г., в акте выполненных работ от 31.05.2018г., соответственно ЭСФ от 19 числа следующего месяца.
Поскольку данные расходы включаются в себестоимость импортированных товаров, а на момент выставления акта выполненных работ товары уже перемещены или частично реализованы -вопрос: Как правильно поступить в данной ситуации? Проводить в 1С поступление услуг не датой акта выполненных работ, а датой поступления товаров, но тогда искажаем финансовую отчетность в части кредиторской задолженности перед KTZ Express?
Можно ли не включать данные расходы в себестоимость товаров, а сразу отнести их на вычеты? Не будет ли это являться нарушением МСФО в части формирования себестоимости товаров и не завысим ли вычеты по налоговому учету, поскольку данные затраты будут отнесены на вычеты одномоментно, а не по мере реализации товаров?

Здравствуйте! Компания имеет 100 % участие в двух дочерних организациях. Одну дочернюю организацию консолидирует, вторую, которая была создана в середине года не включает в консолидацию. Будет ли это несоответствием МСФО? Какие есть варианты, чтобы не включать эту дочернюю организацию в консолидацию и при этом не нарушать МСФО.

ИП, упрощенный режим налогообложения. Оказывает транспортные услуги на своей и арендованных машинах. По договору аренды автомашин, ГСМ обеспечивает арендодатель. По личной автомашине, учет ГСМ не ведётся. Необходимо ли в данном случае ИП сдавать нулевые отчеты по форме 870.00 Декларацию по плате за эмиссии в окружающую среду? Если ИП обязан вести учет по ГСМ, какими законодательными актами это закреплено?

Здравствуйте, можно ли не вести учет авансов по поставщикам и покупателям, т.е. счета 1610 и 3510?

Может ли ТОО на упрощенном режиме начислять и выплачивать дивиденды учредителям по результатам работы за полугодие?

Директором компании является физическое лицо-нерезидент. Работает он с 2013 года и из года в год компания получает Разрешение на работу. В этом году из-за пандемии он выехал к себе на родину, в Филиппины. Срок окончания Разрешения на этот год 19 июня 2020 года. При подаче на продление было отказано, ссылаясь на то, что он выехал из Республики Казахстан.
Означает ли это, что теперь обязаны его «уволить» и рассчитать до 19 июня 2020? Или имеем право продолжать начислять заработную плату, перечислять все причитающие налоги, но не выплачивать до тех пор, пока не получим новое Разрешение на работу?

В ТОО имеются работники по визе ИРС. Визы оформляются на год. В течении года иностранным работникам начисляется заработная плата, удерживаются и начисляются соответствующие налоги. В этом году, в связи с пандемией, одному из работников визу продлить не удается. И физически работник отсутствует на территории РК.
Имеет ли право ТОО продолжать начислять заработную плату иностранному работнику, который отсутствует на рабочем месте и у этого работника закончилось разрешение на работу по ИРС?

Поставщик услуг выставил счет-фактуру за предоставленные услуги по курьерской доставке. Поставщиком в документах является головная компания поставщика (название, реквизиты), однако печать в документах поставили Карагандинского филиала.
Возможно ли, что в документах, выставляемых головным офисом организации, стоит печать филиала?

ИП, находящийся на упрощенном режиме, не является плательщиком НДС. Оказывало услуги выездного обслуживания и аренды зала (кейтеринг) по «Договору о государственных закупках услуг» для ТОО «Хозяйственное управления города Алматы». В январе 2017 г. осуществлено 2 реализации, и в июне 3 реализации.

ИП выписал и предоставил по факту оказания услуг счета - фактуры и акты на бумажном носителе и сдали отчет 910.00.

На сегодняшний день ТОО «Хозяйственное управления города Алматы» просит прикрепить электронные акты на сайте государственных закупок.

Вопрос: имеет ли ИП возможность сформировать и прикрепить эти акты сейчас, т.е. задним числом, какие последствия несвоевременного оформления электронного акта. Какие размеры штрафов для неплательщиков НДС. Возможны ли другие пути решения данной ситуации.

Покупатель оплатил за товар безналом, потом отказался от него, написал расписку о возврате, кассир оформил через ККМ возврат. Можно ли на основании оплаты безналом оформить возврат через ККМ, так как по законодательству РК возвратные чеки пробиваются только на основании оригинала фискального чека?

Резидент РФ (поставщик), оказывает услуги резиденту РК (клиент), местом реализации услуг является территория РК. Поставщик предоставляет копию справки, подтверждающей резидентство, заверенную нотариусом (резидентом РФ). На подписи нотариуса, штамп апостиля не стоит. Можно ли на основании нотариально заверенной копии справки воспользоваться правом применить Конвенцию при определении налога у источника выплаты, освободить данные услуги от удержания КПН за нерезидента?

ИП на специальном налоговом режиме, не плательщик НДС, заключил договор на перевозку груза из РФ в РК. В результате должен заплатить 5% КПН и сдать форму 101.04. Российский перевозчик прислал по электронной почте выписку из Реестра.
1. Можно ли на основании этого документа не платить КПН?
2. Этот документ должен быть оригинал или достаточно распечатать его из электронной почты?
3. Какие нужны еще документы?