Вопрос-Ответ

При отправке электронных счетов фактур обязательно ставить в разделе E «Договор (контракт)», или можно без договоров отправлять?

Производственное предприятие. 
1.Большая текучесть кадров. Возможно ли заключать договора ГПХ на три месяца, а по истечении заключать трудовые?
2. Нанимаем физических лиц - водителей грузовых авто для доставки груза. Составляем только АВР, не составляя договора ГПХ. Оплачиваем налоги, полагающиеся по договорам ГПХ. Где-то было сказано, что до суммы в 100 МРП можно не заключать договора. Можно так обосновать не заключение договоров ГПХ?

ТОО на ОУР, плательщик НДС. Импортирует товары из 3-х стран. При растаможивании оказываются услуги приемосдатчика, услуги по уведомлению, которые поставщик услуг выставляет нам как "дополнительные сборы" и предоставляются на данные услуги акт выполненных работ и ЭСФ. Поставщиком услуг является KTZ Express. Ссылаясь на п/п 1 п.1 ст. 413 Налогового Кодекса РК, поставщик услуг выставляет акт выполненных работ концом месяца т.е. последним днем месяца, а ЭСФ не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем, на который по таким услугам приходится дата совершения оборота по реализации, т.е. возникают такие ситуации, что фактически услуги оказаны 01.05.18г., в акте выполненных работ от 31.05.2018г., соответственно ЭСФ от 19 числа следующего месяца.
Поскольку данные расходы включаются в себестоимость импортированных товаров, а на момент выставления акта выполненных работ товары уже перемещены или частично реализованы -вопрос: Как правильно поступить в данной ситуации? Проводить в 1С поступление услуг не датой акта выполненных работ, а датой поступления товаров, но тогда искажаем финансовую отчетность в части кредиторской задолженности перед KTZ Express?
Можно ли не включать данные расходы в себестоимость товаров, а сразу отнести их на вычеты? Не будет ли это являться нарушением МСФО в части формирования себестоимости товаров и не завысим ли вычеты по налоговому учету, поскольку данные затраты будут отнесены на вычеты одномоментно, а не по мере реализации товаров?

Здравствуйте! Компания имеет 100 % участие в двух дочерних организациях. Одну дочернюю организацию консолидирует, вторую, которая была создана в середине года не включает в консолидацию. Будет ли это несоответствием МСФО? Какие есть варианты, чтобы не включать эту дочернюю организацию в консолидацию и при этом не нарушать МСФО.

ИП, упрощенный режим налогообложения. Оказывает транспортные услуги на своей и арендованных машинах. По договору аренды автомашин, ГСМ обеспечивает арендодатель. По личной автомашине, учет ГСМ не ведётся. Необходимо ли в данном случае ИП сдавать нулевые отчеты по форме 870.00 Декларацию по плате за эмиссии в окружающую среду? Если ИП обязан вести учет по ГСМ, какими законодательными актами это закреплено?

Здравствуйте, можно ли не вести учет авансов по поставщикам и покупателям, т.е. счета 1610 и 3510?

Может ли ТОО на упрощенном режиме начислять и выплачивать дивиденды учредителям по результатам работы за полугодие?

Директором компании является физическое лицо-нерезидент. Работает он с 2013 года и из года в год компания получает Разрешение на работу. В этом году из-за пандемии он выехал к себе на родину, в Филиппины. Срок окончания Разрешения на этот год 19 июня 2020 года. При подаче на продление было отказано, ссылаясь на то, что он выехал из Республики Казахстан.
Означает ли это, что теперь обязаны его «уволить» и рассчитать до 19 июня 2020? Или имеем право продолжать начислять заработную плату, перечислять все причитающие налоги, но не выплачивать до тех пор, пока не получим новое Разрешение на работу?

В ТОО имеются работники по визе ИРС. Визы оформляются на год. В течении года иностранным работникам начисляется заработная плата, удерживаются и начисляются соответствующие налоги. В этом году, в связи с пандемией, одному из работников визу продлить не удается. И физически работник отсутствует на территории РК.
Имеет ли право ТОО продолжать начислять заработную плату иностранному работнику, который отсутствует на рабочем месте и у этого работника закончилось разрешение на работу по ИРС?

Поставщик услуг выставил счет-фактуру за предоставленные услуги по курьерской доставке. Поставщиком в документах является головная компания поставщика (название, реквизиты), однако печать в документах поставили Карагандинского филиала.
Возможно ли, что в документах, выставляемых головным офисом организации, стоит печать филиала?

ИП, находящийся на упрощенном режиме, не является плательщиком НДС. Оказывало услуги выездного обслуживания и аренды зала (кейтеринг) по «Договору о государственных закупках услуг» для ТОО «Хозяйственное управления города Алматы». В январе 2017 г. осуществлено 2 реализации, и в июне 3 реализации.

ИП выписал и предоставил по факту оказания услуг счета - фактуры и акты на бумажном носителе и сдали отчет 910.00.

На сегодняшний день ТОО «Хозяйственное управления города Алматы» просит прикрепить электронные акты на сайте государственных закупок.

Вопрос: имеет ли ИП возможность сформировать и прикрепить эти акты сейчас, т.е. задним числом, какие последствия несвоевременного оформления электронного акта. Какие размеры штрафов для неплательщиков НДС. Возможны ли другие пути решения данной ситуации.

Покупатель оплатил за товар безналом, потом отказался от него, написал расписку о возврате, кассир оформил через ККМ возврат. Можно ли на основании оплаты безналом оформить возврат через ККМ, так как по законодательству РК возвратные чеки пробиваются только на основании оригинала фискального чека?

Резидент РФ (поставщик), оказывает услуги резиденту РК (клиент), местом реализации услуг является территория РК. Поставщик предоставляет копию справки, подтверждающей резидентство, заверенную нотариусом (резидентом РФ). На подписи нотариуса, штамп апостиля не стоит. Можно ли на основании нотариально заверенной копии справки воспользоваться правом применить Конвенцию при определении налога у источника выплаты, освободить данные услуги от удержания КПН за нерезидента?

ИП на специальном налоговом режиме, не плательщик НДС, заключил договор на перевозку груза из РФ в РК. В результате должен заплатить 5% КПН и сдать форму 101.04. Российский перевозчик прислал по электронной почте выписку из Реестра.
1. Можно ли на основании этого документа не платить КПН?
2. Этот документ должен быть оригинал или достаточно распечатать его из электронной почты?
3. Какие нужны еще документы? 

День добрый! Можно ли на несколько актов выполненных работ и/или накладных, выписанных в разное время, выписать одну счёт фактуру? Если да, то как это правильно оформить?

Товар (трубы) приобретали в РФ в единицах измерениях - тонна, при сдаче ФНО 328 за период указали в тоннах, при реализации импортного товара (трубы) в РК указали в единицах измерения (в п/м), согласно договора и спецификации. Товар входит в перечень изъятий, при формировании ЭСФ покупателю трубы указаны в погонных метрах. В ЭСФ в номерах товарной позиции из Декларации на товары или заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов указаны порядковые номера товаров из ФНО 328.00 в тоннах. Можно менять единицы измерения при реализации товара покупателю в РК по налоговому учету?

В феврале месяце мы приобрели масло- импорт из Российской Федерации. Единица измерения, указанная в счет-фактуре и товарно-транспортной накладной поставщика - бочка. ФНО 328.00 и сведения в районный статотдел сданы согласно подтверждающих документов поставщика.

Часть данного масла нам необходимо реализовать клиенту в единице измерения- литр. Как быть в данной ситуации? Каким образом можно перевести единицу измерения в литры?

ИП специальный налоговый режим, плательщик НДС. Из России импортируем вафли в кг, в Заявлении ф.328 указываем единица измерения " кг ", товар не включен в Перечень. В офисе фасуем товар по 200 гр. для продажи. Покупатели просят указывать в накладной ед.измерения в "шт." (вафли 200гр - 5 шт.). В 1С делаем документ комплектация, где указываем в разделе "комплект" источник происхождения тот же, что и у комплектующих, т.к товар не отвечает критериям достаточной переработки и не меняем код ТН ВЭД. При выписке ЭСФ будет отражаться вафли в шт., признак 2 и источник происхождения с отсылкой на ф. 328. Правильно ли, что в заявлении указывали кг, а ЭСФ выписываем в шт?

Не будет ли нарушением трудового законодательства заключение второго трудового договора на совместительство с одним сотрудником в следующей ситуации: Петров И. В. (сотрудник- мастер по инженерным сетям) работает в Компании по графику вахты 30/30 с 11- часовой сменой, это его основное место работы. У Компании возникла необходимость в еще одном сотруднике данной квалификации. Петров И. В. предложил вариант работы в свой межвахтовый отдых на 15 дней. Как это будет выглядеть:
1) он будет отрабатывать свою вахту 30 дней по основному трудовому договору, затем оставаться еще на 15 дней по трудовому договору на совместительство, и затем 15 дней будет отдыхать или
2) 15 дней отдохнет, затем будет работать 15 дней по трудовому договору на совместительство и далее будет работать 30 дней по основному трудовому договору.
Может ли Компания заключить еще один трудовой договор на совместительство с Петровым И. В. на 15 дней его межвахтового отдыха, раз сотрудник хочет заработать?
Можно ли заключить договор на совместительство с нашим сотрудником, но для выполнения работы по другой квалификации (должности) при аналогичном режиме работы?

ТОО, ОУР, с/х производитель, участников 475 чел. 95% доли уставного капитала у 1 чел-резидента, 2,35% принадлежит участнику-нерезиденту. В связи с нерентабельностью производства мяса ТОО вынуждено было прекратить выращивание животных. Чтобы рассчитаться с образовавшейся задолженностью перед кредиторами за корма и медикаменты, задолженностью по зарплате и налогам, было принято решение забить всех животных, реализовать мясо и рассчитаться с кредиторской задолженностью. Но полученной выручки оказалось недостаточно для погашения всех долгов. Также ежемесячно начисляются новые расходы по охране, налогам и содержанию комплекса. На сегодняшний день, с связи с неимением возможности содержать комплекс и с целью погашения кредиторской задолженности, принято решение реализовать все недвижимое имущество.
У ТОО также имеется долгосрочная кредиторская задолженность в долларах США у нерезидента, срок погашения по которым не наступил.
После реализации комплекса и рассчитывания с кредиторами на балансе ТОО остается в пассиве со знаком «-минус»-убыток, со знаком «+плюс» - долгосрочная кредиторская задолженность по займам.
Можно ли в такой ситуации ликвидировать ТОО?