Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Физическое лицо сдает квартиру в аренду, зарегистрирован как ИП. Какую форму налоговой отчетности должен сдать: форму 220 или 911?
В кабинете налогоплательщика в разделе ФНО за 2016г две формы 220.00, одна за период с 01.01.16 года по 31.12.16 года, другая с 01.01.16 года по 31.12.2017 год. Какую нужно заполнять при сдаче отчета?
Физическое лицо-резидент России, оказал юридическому лицу услуги - маркетинговые консультации по теме SMM-профессионал ( цель -правильное общение с подписчиками в социальных сетях). Услуги оказаны удаленным доступом через интернет. Вопрос: Если получателем дохода является нерезидент – ИП, то правильно что компания отчиталась по форме 101,04? Или принципиально нужно было по форме 210.00.?
По поводу перехода на специальный режим розничного налога. ФНО 100.00 нужно сдать до подачи заявления о применении специального режима или можно в течение года сдать? Нужно ликвидационную ФНО 100.00 сдать или очередную?
Предприниматель намеревается подать заявление на приостановление деятельности. Для этого необходимо сдать налоговую декларацию за 1 полугодие 2020 года. Поскольку ИП работает в рамках специального налогового режима на основе упрощенной декларации у него есть право уменьшить на 100 % ИПН и социальный налог за текущий период. Но шаблон формы, опубликованный в Кабинете налогоплательщика, не содержит графы по корректировке этих налогов. Как поступить в данном случае? Ждать новой формы, не подавая заявления на приостановку? Или сдать отчёт не заявляя дохода, чтобы не заявлять налоги?
Заявление на применение вычета по ИПН по каждому сотруднику надо заполнять на каждый год? Какую форму: старую или новую? В 2017 г применили новую форму заявления на вычет по ИПН, надо ли ее заменить? В 2018году какую заполнить?
Здравствуйте. ТОО - общеустановленный режим, плательщик НДС, счет-фактуры выписывает на бумажном носителе. ТОО приобретает ТМЗ у Поставщика, который выписывает счета-фактуры в электронном виде. ТОО просит выдать Поставщика электронный счет-фактуру на бумажном носителе. Но Поставщик категорически не соглашается и ссылается, что имеет право не выдавать электронную счет-фактуру на бумажном носителе. Т.к. мы не является участником ИС ЭСФ, поэтому сами распечатать электронный счет-фактуру Поставщика не можем.
ВОПРОС. Т.к. продлен срок по обязательству выписывать электронных счет-фактуры, руководство приняло решение не вставать на учет ИС ЭСФ. Однако мы являемся плательщиками НДС, поэтому нам необходимы счета-фактуры, на основании которых ТОО имеет право брать в зачет НДС по приобретенным ТМЗ, работам, услугам. ЧТО ДЕЛАТЬ? Каким образом нам требовать (т.к. на просьбы поставщик не реагирует) выписать электронный счет-фактуру на бумажном носителе?
Добрый день! У нас заключен Договор с компанией по предоставлению услуг доступа к сети интернет. Компания выписывает нам ЭСФ и акт. Дата оборота 31.12.2016, Дата ЭСФ 06.01.2017, так же компания выставила эту же СФ на бумажном носителе датой оборота 31.12.2016. Имеет ли право поставщик выставить одну и ту же СФ на бумажном и в электронном виде, только разными датами? Какой датой брать НДС в зачет?
ТОО (малый средний бизнес) уплатило за 2020 год в ОЮЛ Ассоциация автоматической идентификации GS-1 за вступительный взнос в сумме 63 624.00 тенге, за ежегодный членский взнос за 2020 г. - 53 020 тенге. Общая сумма 116 644 тенге. Можем ли взять на вычеты всю сумму в ФНО 100.00 за 2020 г., отразив в строке100.00.034?
В продолжении:"Таким образом, в данном случае, речь идет о членских взносах не в пользу Национальной палаты предпринимателей. На вычеты компания может отнести сумму членских взносов в размере 1 МРП за каждого работника, исходя из среднесписочной численности работников за год. В сути вопроса не указано сколько сотрудников имеется у компании. Необходимо будет рассчитать среднесписочную численность работников и на основании изложенных положений рассчитать сумму допустимого размера вычета по уплаченным членским взносам. " АУП-4 сотрудника, производство - 6 сотрудников, начислено заработной платы (оклад по дням) 13 000 500 тенге.
Вычет-10 сотрудников - 10МРП-27 780 тенге?
ТОО с Китая привезло кабель цена по инвойсу 20 тыс $ пошлина 100 тыс тенге , процедура таможенная 40 тыс тенге, НДС 900 тыс тенге. При растаможке товара нам сказали что сделают КТС на увеличение стоимости товара на 5 тыс $. Пошлина будет теперь 125 тыс тенге, НДС 1 млн. тенге.
Вопрос:
1. В бух учёте я должна поставить 20 тыс $ по инвойсу, а какую сумму пошлины ставить, ведь она будет влиять на себе-ть товара?
2. Как отразить в 300 форме, какие строчки нужно заполнять?
3. Шеф хочет судиться что бы у нас осталась цена по инвойсу, мы можем это сделать? Товар можно продавать или нужно ждать решения суда?
Будут ли задваиваться выплаты при выходе в декретный отпуск по беременности и родам сотруднику, имеющему заработную плату на предприятии (ТОО) в сумме 500 000 тенге к начислению и уплачивающей за себя взносы как предприниматель (ИП) с заработной платы 450 000 тенге в месяц?
ТОО имеет сотрудника, с заработной платой 500 000 тенге в месяц. При этом данный сотрудник ведет предпринимательскую деятельность и уплачивает за себя ежемесячно налоги и взносы с суммы 450 000 тенге в месяц как ИП. При выходе данного сотрудника каким образом будут вестись исчисления дородовых выплат, а именно, получит ли данный сотрудник выплату как работник и как предприниматель, т.е. двойная выплата социального пособия по выходу в декретный отпуск по беременности и родам?
За расчет при социальной выплате по беременности и родам беру 10-кратный МЗП в сумме 425 000, итого расчет планирую в сумме 425 000*2*4,2 (коэффициент).
Компании оказывают услуги международной перевозки на сумму 2480 евро, инвойс разбит на две суммы:
Kikchheim (DE)-Граница ТС-496 евро
Граница ТС-Караганда (КZ)-1984 евро
Компания международной перевозки предоставила апостиль.
1.Какая суммы указывается транспортная перевозка в 101.04 c суммы 496 или 1984?
2. Какими еще налогами будет облагаться данная услуга?
2) ТОО оказывают услуги физические лица нерезиденты.
1. Какую ФНО сдавать?
2. И какими услугами будет облагаться услуга?
В строке 101.01.001 (расчет АП) на 2019 год, нужно указывать общую сумму АП за предыдущий период, суммируя все строки 101.01.001 и 101.02.02 или подавать расчет из фактически произведенной оплаты?
ТОО получило займ в иностранной валюте от нерезидента (связанная сторона) в размере 20000 дол. США под 13%, начисленные вознаграждения в 2016 году составили 2600 дол. Оплатили 4000 долларов в первом случае, во втором случае оплатили 1000 долларов.
СК 12 000 000 тенге, СО 54 000 000 тенге.
В первом случае переплаты, во втором случае не доплаты, какую сумму относить на вычеты? Или относим на вычеты начисленную сумму 2600 долл.
ТОО (общеустановленный режим, плательщик НДС). На лицевом счете в кабинете налогоплательщика числится переплата по НДС по КБК 105102. Товар от нерезидента получен во 2 квартале 2018 года по инвойсу поставщика, так как по договору датой поставки и моментом передачи права собственности на товар считается дата отгрузки товара из цеха продавца. По декларации на товары товар на территорию Казахстана поступил в 3 квартале 2018 г. ТОО оплатило часть суммы НДС с учетом переплаты. Какую сумму отразить в зачете в ф. 300? Можно отразить сумму НДС, отраженную в декларации на товары?
ТОО (малый средний бизнес) уплатило за 2020 год в ОЮЛ Ассоциация автоматической идентификации GS-1 за вступительный взнос-в сумме 63 624,00 тенге, за ежегодный членский взнос за 2020 г. - 53 020 тенге. Общая сумма 116 644 тенге. Можем ли взять на вычеты всю сумму в ФНО 100.00 за 2020 г., отразив в строке100.00.034?
ТОО в июле заключило договор ГПХ с физлицом на сумму 250000 тенге. По прошествии 4 месяцев ТОО повторно заключает договор ГПХ на эту же сумму.
Согласно п.16 Правил и сроков исчисления (удержания) и перечисления отчислений и (или) взносов Ежемесячный доход, принимаемый для исчисления взносов, должен исчисляться по сумме всех видов доходов физического лица и не должен превышать 15 МРЗП, установленный на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете.
При уплате взносов с суммы дохода работника, равной 15 МРЗП, установленному на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете, уплата взносов с других доходов физического лица при наличии документа, подтверждающего уплату таких взносов, не требуется. Таким документом является справка о суммах полученных доходов, исчисленных и уплаченных взносов, выданная налоговым агентом (т.е. нами) Исходя из этого, сумма взносов ОСМС должна быть исчислена из расчета
(15*24459)-250000 (договор июля))*5%=5844,25 тенге.
Подскажите, верно ли понимание п.16 Правил и правильно ли произведен расчет взносов ОСМС в данном случае.
Есть ли ограничения в сумме при пробивании фискального чека через ККМ на частное лицо, а также на юридическое лицо? ТОО является плательщиком НДС.
В ходе проведенного аудита независимой аудиторской компанией были даны трансформационные проводки по учету выручки от реализации согласно МСФО 15, в связи с чем сумма выручка в аудированной финансовой отчетности уменьшилась. В ходе составления КПН в строке 100.00.001 «Доход от реализации» необходимо указывать сумму выручки, сложившуюся фактически по выписанным ЭСФ за 2019 г. и отраженную в ФНО 300.00? Либо указывать сумму согласно аудиторского отчета?
ТОО приобрело грузовой автомобиль для собственных целей в 2015 г. Учитывался как ОС, начислялась амортизация, списывали ГСМ. В 2015 и 201 г. производилось дооборудование. В учете отражалось документом "Модернизация ОС". В 2017 г. принято решение продать автомобиль, но уже как товар. В программном обеспечении отразили документом "Реструктуризация ОС-частичное списание". Общая сумма списания первоначальной стоимости -17 877 979, стоимость частичного списания (БУ)-10 933 929, списываемая амортизация (БУ)-6 944 050, и стоимость частичного списания – 7 112 698, после чего было произведено оприходование ТМЗ. В 2015 и в 2016 г. амортизационные отчисления были взяты на расходы в БУ и НУ. Или необходима реструктуризация-полное списание ОС? При сдаче формы 100.00 как учитывать амортизационные отчисления по данному ОС? В ведомости отражения ОС в НУ данное ОС стоит с минусовыми показателями. Как правильно поступить при сдаче отчетности. Какую сумму взять на вычеты при амортизационных отчислениях?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.