Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Если компания на упрощенном режиме без НДС, имеют ли они право не выписывать счет фактуры?
Крестьянское хозяйство (КХ) работает на специальном налоговом режиме (СНР) для крестьянских хозяйств на основе уплаты единого земельного налога. Занимается животноводством, реализует продукцию из перечня изъятия «Мясо и живые животные». КХ не является плательщиком НДС, реализация ведется небольшими суммами, в ВЭД не участвует. Расположено в отдаленной от Интернет-доступности местности. Обязано ли КХ выписывать ЭСФ с 2019 г. при реализации, если в местности нет ни устойчивой сотовой связи, ни интернета? Какие последствия возникнут в случае реализации не посредством ИС ЭСФ?
ТОО на специальном налоговом режиме (упрощенка), Без НДС. Обязательна ли выписка счф через esf.kz в 2019 г.?
ТОО на общеустановленном режиме, не является плательщиком НДС, осуществляет экспедиторские услуги по международным перевозкам. По договорам ТОО работает с транспортными компаниями и частными перевозчиками, которые предоставляют акты выполненных работ и счёт-фактуры с указанием маршрута перевозки (пример: Россия-Казахстан).
По норме, действующей с 01.01.2018 г., международные перевозчики РК обязаны выписывать СФ в электронном виде. Но частные перевозчики, имеющие патент или СНР на УР, не ведут бухгалтерского учёта, следовательно данную норму исполнять не будут. Отказаться от их услуг не предоставляется возможности (выгодные тарифы).
Вопрос: Как отразиться на ТОО, получателе услуг по перевозке, отсутствие (непредоставление) ЭСФ поставщиком. Какие санкции к этому ТОО -экспедитору могут быть применены?
Изменился ли поэтапный переход на обязательную выписку Счетов-фактур в электронном виде? Добавился ли пункт "налогоплательщики, осуществляющие международные перевозки"? Какими документами это регламентируется, где можно это найти? Мы не плательщики НДС. В законе РК ранее говорилось: с 01.01.17. - уполномоченные экономические операторы, таможенные представители и т.д. - с 01.01.2018г. - крупные налогоплательщики, подлежащие мониторингу, с 01.01.2019г.- все плательщики НДС. Как теперь? А когда не плательщики НДС ?
Сдаем в аренду помещение ИП, ИП сдает его в субаренду ресторану. Нужно ли ТОО сдавать 871 форму или же ее должен сдавать ИП. Считаем, что ИП. Правильно ли это?
ИП на общеустановленном режиме налогообложения имеет собственное здание и скважину. Здание сдает в аренду. Арендатор использует здание как баню. Должен арендатор брать водоразрешение или арендодатель может перевыставить затраты арендатору. Можем ли использовать ставку налога согласно статье 748 п.2 пп.6. Налогового кодекса РК.
Добрый день!
1) Договор по ГПХ, кто оплачивает ОСМС, сам физическое лицо или арендатор? и сколько процентов?
2) Есть правила удержания ОСМС для ТОО и ИП?
3) ИП-ник пенсионер, у него ОПВ и СО не перечисляются, а как быть с ОСМС?
4) у ИП есть иностранцы с видом на жительства, как у них удерживать и сколько %?
Четыре физических лица приобрели в 2020 году одно помещение в общее пользование. Это помещение неделимое и каждому физическому лицу принадлежит ¼ часть этого имущества.
В декабре 2020 года данные лица назначили одного доверительным управляющим. Было открыто ИП под ведение деятельности в рамках договора Доверительного управления по сдаче в аренду этого помещения. Договор в начале декабря будет зарегистрирован в ЦОНе.
Возникает ли у данных физических лиц обязательство по сдаче декларации по форме 700.00 за 2020 год и оплате налога на землю и имущество за период, когда каждый из них стал собственником коммерческого помещения как физическое лицо, а договор на доверительное управление ещё не был зарегистрирован. Или за 2020 год 700.00 форму и оплату за них будет за весь период владения сдавать доверительный управляющий – индивидуальный предприниматель по договору?
Согласно статьи 30 Закона «Об автомобильном транспорте», если перевозчик привлекается со стороны, требуется обязательное оформление отгрузки документом товарно-транспортная накладная (далее ТТН). Порядок применения ТТН регламентируется главой «Правилами перевозок грузов автомобильным транспортом», утвержденными Приказом Министра по инвестициям и развитию Республики Казахстан от 30 апреля 2015 года № 546.
Вопрос в следующем: после того как груз прошел таможенную очистку мы нанимаем транспортную организацию для перевозки нашего груза с таможенного терминала до нашего склада. Каким образом мы должны в данном случае оформлять ТТН? Кто будет грузоотправитель?
ИП, упрощенный режим, аренда нежилых помещений. Есть ли критерии, по которым будут освобождены от уплаты налогов с 2020 года микро и малый бизнес? Есть информация, что только при применении трехкомпонентной системы? Так ли это?
ТОО, общеустановленный режим, не плательщик НДС. Деятельность международные перевозки и экспедирование. Начало деятельности 2016 год. Как правильно сделать перенос убытков в декларации Ф 100.00 за 2018 год.
ТОО, общеустановленный режим, НДС. В марте Деловые линии (резидент РФ), оказывающий услуги международной перевозки груза выставил счет на оплату на сумму 8027р. Счет полностью оплачен. Но услуги оказаны только на 4800р. Таким образом, пока остается предоплата в счет последующего оказания услуг. Должны ли начислить и заплатить КПН со всей перечисленной нерезиденту суммы 8027? Если бы они вернули нам переплату на расчетный счет (после сдачи ф.101.04), пришлось бы делать корректировку ф.101.04?
В рамках проекта IMPORT EXPORT AWARD 2019 нашей фирмой получены звание «Лучшего импортера года» и награды. В Акте выполненных работ указано "Информационные услуги". За получение данной услуги оплачено 190 000 тенге, в том числе НДС. Подтверждением услуги является договор, АВР, ЭСФ, медаль и сертификаты. Можно ли данную услугу отнести на вычеты и НДС в зачет?
ТОО ААА резидент РК заключает договор с ООО БББ нерезидентом Чехии на оказание рекламных услуг на территории Чехии. В настоящее время рекламируемые услуги в Чехии ТОО ААА не оказывает. Под рекламными услугами подразумевается размещение рекламных материалов в интернете для стимулирования действий или достижения других результатов, указанных в электронных сообщениях потенциальными пользователями в Чехии. Возникает ли у ТОО ААА КПН и НДС за нерезидента по указанным услугам?
По Договору субподряда ТОО (резидент Казахстана) договорилось с Субподрядчиком (резидент Киргизии) выполнить комплекс электромонтажных работ в здании ТЭЦ г. Бишкек.
1. Должно ли наше ТОО начислить и оплатить НДС за услуги нерезидента? Начислили и уплатили НДС, отразили в ФНО 300.00 за IV квартал 2018 г. (АВР от 25.12.2018 г.).
2. Субподрядчик предоставил Справку о подтверждении резидентства КР, справка не была апостилирована. Мы не начислили и не уплатили КПН за услуги нерезидента. По итогам камерального контроля за 2018 год Налоговый Комитет прислал Извещение о нарушениях - "Необоснованное применение полного освобождения от удержания КПН с дохода юридического лица -нерезидента". Должны ли мы начислить и оплатить КПН?
ТОО ААА (Резидент РК, НДС) получает услуги от ООО БББ (Резидент Кипра) по договору о предоставлении права использования программным обеспечением.
ООО БББ является учредителем ТОО ААА, они являются взаимосвязанными сторонами.
1) Какие налоги возникают у ТОО ААА?
2) Может ли ТОО ААА брать на вычеты расходы по такому договору в связи со связанностью сторон?
Индивидуальному предпринимателю в сентябре месяце литовской компанией, т.е. нерезидентом, была произведена доставка товара в Алматы. Т.е. нерезидент предоставил услугу по международной транспортировке груза, при этом он предоставил сертификат резидентства, т.к. между нашими странами заключена конвенция об избежании двойного налогообложения.
Какое обязательство возникает у ИП по налогам, какую налоговую отчетность должен предоставить и в какие сроки, что делать с сертификатом резидентства?
ТОО, общеустановленный режим налогообложения, НДС. При формировании ФНО 100.00 в программе 1С в строке 100.00.036 "Налоги и другие обязательные платежи в бюджет" садится сумма 2 585 084. А при детальной проверке по налогам должна быть сумма 2 608 141. Правильно ли заполняем столбец №10? Должны ли уменьшения (столбец № 6 и 7) влиять на итоговую сумму налогов, относимых на вычеты?
Индивидуальный предприниматель, транспортный экспедитор, плательщик НДС, работает по упрощенной системе налогообложения, имеет транспортные средства для осуществления перевозок в пределах Казахстана, в штате 4 наемных работника. Для международных перевозок (Россия-Казахстан) привлекает физических лиц с транспортными средствами на условиях договора ГПХ. В договорах ГПХ указывается сумма оплаты за международную перевозку в размере 400 000 тг. без разбивки.
При перевыставлении услуг по международной перевозке покупателю услуг в счет-фактуре указывается сумма одной строкой «международная перевозка» - 500 000 тг. без НДС.
Корректно ли выставляется счет-фактура в данном случае?
Есть ли возможность в договоре ГПХ по международной перевозке разбить сумму оплаты на:
- Компенсацию расходов по международной перевозке (ГСМ, транспортные, дорожные расходы)
- Вознаграждение (непосредственный доход водителя) с которого будет уплачиваться ОПВ и ИПН.
Как в данном случае перевыставлять счет-фактуру покупателю услуг?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.
![Оформляйте подписку на ИОР ТСник](/files/banners/podpiska_otvet22.jpg)