Вопрос-Ответ

Директором компании является физическое лицо-нерезидент. Работает он с 2013 года и из года в год компания получает Разрешение на работу. В этом году из-за пандемии он выехал к себе на родину, в Филиппины. Срок окончания Разрешения на этот год 19 июня 2020 года. При подаче на продление было отказано, ссылаясь на то, что он выехал из Республики Казахстан.
Означает ли это, что теперь обязаны его «уволить» и рассчитать до 19 июня 2020? Или имеем право продолжать начислять заработную плату, перечислять все причитающие налоги, но не выплачивать до тех пор, пока не получим новое Разрешение на работу?

В ТОО имеются работники по визе ИРС. Визы оформляются на год. В течении года иностранным работникам начисляется заработная плата, удерживаются и начисляются соответствующие налоги. В этом году, в связи с пандемией, одному из работников визу продлить не удается. И физически работник отсутствует на территории РК.
Имеет ли право ТОО продолжать начислять заработную плату иностранному работнику, который отсутствует на рабочем месте и у этого работника закончилось разрешение на работу по ИРС?

Поставщик услуг выставил счет-фактуру за предоставленные услуги по курьерской доставке. Поставщиком в документах является головная компания поставщика (название, реквизиты), однако печать в документах поставили Карагандинского филиала.
Возможно ли, что в документах, выставляемых головным офисом организации, стоит печать филиала?

ИП, находящийся на упрощенном режиме, не является плательщиком НДС. Оказывало услуги выездного обслуживания и аренды зала (кейтеринг) по «Договору о государственных закупках услуг» для ТОО «Хозяйственное управления города Алматы». В январе 2017 г. осуществлено 2 реализации, и в июне 3 реализации.

ИП выписал и предоставил по факту оказания услуг счета - фактуры и акты на бумажном носителе и сдали отчет 910.00.

На сегодняшний день ТОО «Хозяйственное управления города Алматы» просит прикрепить электронные акты на сайте государственных закупок.

Вопрос: имеет ли ИП возможность сформировать и прикрепить эти акты сейчас, т.е. задним числом, какие последствия несвоевременного оформления электронного акта. Какие размеры штрафов для неплательщиков НДС. Возможны ли другие пути решения данной ситуации.

Покупатель оплатил за товар безналом, потом отказался от него, написал расписку о возврате, кассир оформил через ККМ возврат. Можно ли на основании оплаты безналом оформить возврат через ККМ, так как по законодательству РК возвратные чеки пробиваются только на основании оригинала фискального чека?

Резидент РФ (поставщик), оказывает услуги резиденту РК (клиент), местом реализации услуг является территория РК. Поставщик предоставляет копию справки, подтверждающей резидентство, заверенную нотариусом (резидентом РФ). На подписи нотариуса, штамп апостиля не стоит. Можно ли на основании нотариально заверенной копии справки воспользоваться правом применить Конвенцию при определении налога у источника выплаты, освободить данные услуги от удержания КПН за нерезидента?

ИП на специальном налоговом режиме, не плательщик НДС, заключил договор на перевозку груза из РФ в РК. В результате должен заплатить 5% КПН и сдать форму 101.04. Российский перевозчик прислал по электронной почте выписку из Реестра.
1. Можно ли на основании этого документа не платить КПН?
2. Этот документ должен быть оригинал или достаточно распечатать его из электронной почты?
3. Какие нужны еще документы? 

День добрый! Можно ли на несколько актов выполненных работ и/или накладных, выписанных в разное время, выписать одну счёт фактуру? Если да, то как это правильно оформить?

Товар (трубы) приобретали в РФ в единицах измерениях - тонна, при сдаче ФНО 328 за период указали в тоннах, при реализации импортного товара (трубы) в РК указали в единицах измерения (в п/м), согласно договора и спецификации. Товар входит в перечень изъятий, при формировании ЭСФ покупателю трубы указаны в погонных метрах. В ЭСФ в номерах товарной позиции из Декларации на товары или заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов указаны порядковые номера товаров из ФНО 328.00 в тоннах. Можно менять единицы измерения при реализации товара покупателю в РК по налоговому учету?

В феврале месяце мы приобрели масло- импорт из Российской Федерации. Единица измерения, указанная в счет-фактуре и товарно-транспортной накладной поставщика - бочка. ФНО 328.00 и сведения в районный статотдел сданы согласно подтверждающих документов поставщика.

Часть данного масла нам необходимо реализовать клиенту в единице измерения- литр. Как быть в данной ситуации? Каким образом можно перевести единицу измерения в литры?

ИП специальный налоговый режим, плательщик НДС. Из России импортируем вафли в кг, в Заявлении ф.328 указываем единица измерения " кг ", товар не включен в Перечень. В офисе фасуем товар по 200 гр. для продажи. Покупатели просят указывать в накладной ед.измерения в "шт." (вафли 200гр - 5 шт.). В 1С делаем документ комплектация, где указываем в разделе "комплект" источник происхождения тот же, что и у комплектующих, т.к товар не отвечает критериям достаточной переработки и не меняем код ТН ВЭД. При выписке ЭСФ будет отражаться вафли в шт., признак 2 и источник происхождения с отсылкой на ф. 328. Правильно ли, что в заявлении указывали кг, а ЭСФ выписываем в шт?

Не будет ли нарушением трудового законодательства заключение второго трудового договора на совместительство с одним сотрудником в следующей ситуации: Петров И. В. (сотрудник- мастер по инженерным сетям) работает в Компании по графику вахты 30/30 с 11- часовой сменой, это его основное место работы. У Компании возникла необходимость в еще одном сотруднике данной квалификации. Петров И. В. предложил вариант работы в свой межвахтовый отдых на 15 дней. Как это будет выглядеть:
1) он будет отрабатывать свою вахту 30 дней по основному трудовому договору, затем оставаться еще на 15 дней по трудовому договору на совместительство, и затем 15 дней будет отдыхать или
2) 15 дней отдохнет, затем будет работать 15 дней по трудовому договору на совместительство и далее будет работать 30 дней по основному трудовому договору.
Может ли Компания заключить еще один трудовой договор на совместительство с Петровым И. В. на 15 дней его межвахтового отдыха, раз сотрудник хочет заработать?
Можно ли заключить договор на совместительство с нашим сотрудником, но для выполнения работы по другой квалификации (должности) при аналогичном режиме работы?

ТОО, ОУР, с/х производитель, участников 475 чел. 95% доли уставного капитала у 1 чел-резидента, 2,35% принадлежит участнику-нерезиденту. В связи с нерентабельностью производства мяса ТОО вынуждено было прекратить выращивание животных. Чтобы рассчитаться с образовавшейся задолженностью перед кредиторами за корма и медикаменты, задолженностью по зарплате и налогам, было принято решение забить всех животных, реализовать мясо и рассчитаться с кредиторской задолженностью. Но полученной выручки оказалось недостаточно для погашения всех долгов. Также ежемесячно начисляются новые расходы по охране, налогам и содержанию комплекса. На сегодняшний день, с связи с неимением возможности содержать комплекс и с целью погашения кредиторской задолженности, принято решение реализовать все недвижимое имущество.
У ТОО также имеется долгосрочная кредиторская задолженность в долларах США у нерезидента, срок погашения по которым не наступил.
После реализации комплекса и рассчитывания с кредиторами на балансе ТОО остается в пассиве со знаком «-минус»-убыток, со знаком «+плюс» - долгосрочная кредиторская задолженность по займам.
Можно ли в такой ситуации ликвидировать ТОО?

1)ТОО на общеустановленном режиме налогообложения, закупило у физического лица товар на сумму 10 000 000 тенге. Возможна ли такая операция, какими документами она должна быть оформлена, может ли физическое лицо реализовать товар на такую сумму, не образовав ИП? Какие возникают налоговые обязательства по данному договору у ТОО?
2) Физическое лицо резидент РК приобрело у физического лица нерезидента Кыргызстана товар (косметика производства Корея), за товар физическое лицо РК оплатило через перевод West Union физ лицу Кыргызстана. Товар был доставлен до адресата, без уплаты НДС. Затем физическое лицо РК продало этот товар юридическому лицу ТОО на общеустановленном режиме. 
Будет ли данный товар считаться не законным, так как не было уплаты НДС при пересечении границы?

Здравствуйте, как правильно оформляется покупка товара (винный шкаф для перепродажи) у физического лица? Достаточно ли сделать акт закупа в произвольной форме без заключения договора? И какие налоги удерживаются при такой закупке?

Может ли ТОО (режим общеустановленный, плательщик НДС) купит за наличный расчет у частного лица (работника компании) по договору поставки с физическим лицом товар (для дальнейшей реализации) и основные средства (компьютер, ноутбук, принтер)? Какие-то налоговые уплаты должен платить частное лицо или ТОО? И как это отображается в бухгалтерской и налоговой отчетности?

Списание дебиторской задолженности:
1. В ТОО имелась дебиторская задолженность, образовалась 2008 г., в связи решением суда о банкротстве в 2018 г списали по бухгалтерскому учету через сформированный резерв. По налоговому учету можем ли корректировать размер облагаемого оборота и сторнировать НДС из начисления на дату банкротства?
2. В 2012 г. было оплачено нерезиденту Китай сумма 100 000 дол., товар пришел на сумму 80 000, долг нерезидента списали в 2018 г. по бухгалтерскому учету. Нужно ли в налоговом учете сдавать ф. 101.04?

ТОО провело аудит финансовой отчетности за 2019 год. В 2020 году после проведения аудита выявилось - нужно скорректировать 2019 год. Поступление авиабилетов за август, сентябрь 2019 года. Можно ли корректировать 2019 год после аудита?

ТОО (общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС).
1) Работник ТОО обучалась по дисциплинам "Аудит", "Финансовый менеджмент", успешно сдала экзамены. Можно ли возместить работнику расходы для участия на экзамене и вступительные взносы в ПАО на основании квитанции об оплате, ранее оплаченного работником? А также отнести на вычеты в налоговом учете в 2019 году, так как работник обучалась с 2019 г. и сдала экзамены в 2019 г.
2) Этот же работник является членом ПОБ "Палата профессиональных бухгалтеров РК". Сегодня получен счет на оплату членских взносов за 2019 г. в сумме 12 625 тенге. Можно ли с расчетного счета ТОО оплатить 12 625 тенге и отнести на вычеты? У работника имеется сертификат профессионального бухгалтера и сертификат САР.
3) Этот же работник обучается на налогового консультанта, надо оплатить 22 000 тенге, не позднее 18 декабря 2019 года, вступительные и членские взносы в палату налоговых консультантов. Можно без счета оплатить с расчетного счета ТОО и отнести на вычеты в налоговом учете 22 000 тенге?
Или же признать косвенным доходом работника на общую сумму по трем позициям, в случае получения согласия руководителя об оплате этих расходов, и обложить всеми налогами и обязательными отчислениями с ФОТ?

Уточняющий вопрос, к вопросу Компания оказывает услуги экспедирования нерезидентам. При отправке денег клиенты нерезиденты оплачивают комиссию банка пополам, то есть мы получаем денежные средства от клиента на 20 - 30 долларов меньше, но реализация клиенту на полную сумму. Можем ли мы комиссию банка, которую банк корреспондент с нас снимает, брать на вычеты через ручные проводки? Аналогичная ситуация была при получений займа, заемщик (наш учредитель) перечислил заем и указал комиссию пополам, заем поступил не полный, но мы заем должны вернуть полную сумму по Договору займа. В этом случае можно ли брать на вычеты комиссию банка?

Вопрос: при начислений КПН за нерезидента, можем ли мы брать на вычеты КПН оплаченный в бюджет ? Или мы должны отнести начисленный и оплаченный КПН за нерезидента на 7212?