Вопрос-Ответ

ТОО провело аудит финансовой отчетности за 2019 год. В 2020 году после проведения аудита выявилось - нужно скорректировать 2019 год. Поступление авиабилетов за август, сентябрь 2019 года. Можно ли корректировать 2019 год после аудита?

ТОО (общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС).
1) Работник ТОО обучалась по дисциплинам "Аудит", "Финансовый менеджмент", успешно сдала экзамены. Можно ли возместить работнику расходы для участия на экзамене и вступительные взносы в ПАО на основании квитанции об оплате, ранее оплаченного работником? А также отнести на вычеты в налоговом учете в 2019 году, так как работник обучалась с 2019 г. и сдала экзамены в 2019 г.
2) Этот же работник является членом ПОБ "Палата профессиональных бухгалтеров РК". Сегодня получен счет на оплату членских взносов за 2019 г. в сумме 12 625 тенге. Можно ли с расчетного счета ТОО оплатить 12 625 тенге и отнести на вычеты? У работника имеется сертификат профессионального бухгалтера и сертификат САР.
3) Этот же работник обучается на налогового консультанта, надо оплатить 22 000 тенге, не позднее 18 декабря 2019 года, вступительные и членские взносы в палату налоговых консультантов. Можно без счета оплатить с расчетного счета ТОО и отнести на вычеты в налоговом учете 22 000 тенге?
Или же признать косвенным доходом работника на общую сумму по трем позициям, в случае получения согласия руководителя об оплате этих расходов, и обложить всеми налогами и обязательными отчислениями с ФОТ?

Уточняющий вопрос, к вопросу Компания оказывает услуги экспедирования нерезидентам. При отправке денег клиенты нерезиденты оплачивают комиссию банка пополам, то есть мы получаем денежные средства от клиента на 20 - 30 долларов меньше, но реализация клиенту на полную сумму. Можем ли мы комиссию банка, которую банк корреспондент с нас снимает, брать на вычеты через ручные проводки? Аналогичная ситуация была при получений займа, заемщик (наш учредитель) перечислил заем и указал комиссию пополам, заем поступил не полный, но мы заем должны вернуть полную сумму по Договору займа. В этом случае можно ли брать на вычеты комиссию банка?

Вопрос: при начислений КПН за нерезидента, можем ли мы брать на вычеты КПН оплаченный в бюджет ? Или мы должны отнести начисленный и оплаченный КПН за нерезидента на 7212?

ТОО является резидентом РК, плательщиком НДС. Приобрело квартиру, которую поставили на баланс, с июля по декабрь 2018 года никаких действий не производилось, амортизация не начислялась. Можно ли данную квартиру использовать для проживания директора и какими документами необходимо оформить данную сделку? Будет ли начисляться амортизация?

Добрый день вопрос, по заполнению ф.100.00.

У нас импорт товара, который приходит по ТД и из Таможенного союза.

При сверке ф. 100.00 строки 100.00.009 III и ф. 300.00 строки 300.00.21 получается большая разница больше 9 млн. тенге. Это разница получается из-за разных курсов прихода, по налоговому учёту курс ТД, по бух учёту по курсу предоплаты. Если оплаты не было по курсу ТД. Есть приход из РФ, товар поставили на приход в декабре 2015, а 320, 328 сдали в январе. соответственно по ф. 100 эта сумма попала в 2015 г. А в ф. 300 в 1 кв. 2016 г.

Можно ли как-то сделать что бы стр. ф. 100.00 строки 100.00.009 III и ф. 300.00 строки 300.00.21 получались одинаковые. Так как мы сейчас сдадим, и налоговая начнёт писать уведомления. Как в таких случаях правильно поступать? В налоговой, когда объясняешь они слушать не хотят, а ещё такая большая сумма.

В компании с целью конфиденциальности и экономии бумаги при выплате зарплаты сотрудникам создается платежная ведомость на всех сотрудников и к платежной ведомости самостоятельно разработанный компанией квиток отдельно на каждого сотрудника с ФИО, суммой зарплаты, поле для заполнения сотрудником суммы полученной зарплаты прописью, поле для подписи сотрудника.
Такое оформление выплаты зарплаты будет являться нарушением ведения бухгалтерского учета? И можем ли поле суммы полученной зарплаты прописью заполнить компьютерным способом, т.к. в правилах ведения бухгалтерского учета к выплате зарплаты нет обязательного требования заполнения суммы прописью и в платежной ведомости ставится только подпись?

Добрый день мы приобрели в одной компаний технику оплату произвели безналичным расчетом соответственно эта компания нам выдает накладную где указывается весь товар на сумму 30000 тенге, а счет -фактуру они выписывают электронную сказали, что в течении 15 дней выпишут, и мы получили две счет фактуры по 15000 тенге, а накладная одна исходя из этого хотела узнать есть ли какая статья на выписку одной и более счет фактуры на одну накладную.

Возможно ли к одной накладной выписать несколько ЭСФ, в связи с тем, что товар в накладной имеет разные условия поставки, что необходимо отражать в ЭСФ?

Аренда по патенту, зарплатные налоги начисляются по МЗП, возможно ли соц отчисления отправлять свыше начисленной заработной платы?

Можно ли исчислить налоги за ИП по патенту с суммы МЗП, а ОСМС с верхнего порога?

ТОО код ОКЭД 11070, может ли использовать упрощенный режим? При регистрации в egov присваивается режим?

ИП,упрощенка, ипшник открыл карточку на физическое лицо в нескольких банках и хочет оплачивать счета по ИП.  Насколько это правильно и можно ли так проводить платежи?

С одной организации произведена реализация на другую организацию 3 500 тонн зерна, составлено 7 договоров по 500 тонн, реализация будет производиться отдельно по 500 тонн согласно договорам. 
Можно ли отписать все документы по одной доверенности на общий объем 3 500 тонн или необходимо на каждую реализацию выписывать отдельную доверенность по 500 тонн?

Какие налоговые риски могут возникнуть у компании если в ФНО 300.00 не учитывать вычеты и платить сумму НДС только с оборота? Также по ФНО 100.00 с расходов убрать командировочные, отчисления в ГФСС, уплаченные налоги и приобретенные товары, работы и услуги?

Может ли ИП на упрощенном режиме заниматься реализацией алкогольной продукции без НДС.

Директор одной фирмы, в которой налоговый режим общеустановленный, является еще и учредителем в другой фирме, в которой налоговый режим упрощенный. И имеется ИП, по которому налоговый режим упрощенный. Можно ли так, или одну из фирм нужно перевести на упрощенку?

Может ли физическое лицо иметь патент на аренду квартиры и открыть ТОО СНР по поиску клиентов по продаже квартир одновременно?

Можно ли принять копию (оригинала не будет, клиенты находятся в разных городах РК) данного документа (бланк –заказ) с подписью клиента? Можем с клиентами подписывать акт выполненных работ, но также копии акта, оригинала не будет? Имеет ли право компания на основании копии документов показывать доход?

ТОО заключило трудовой договор с сотрудником. Возможно ли сократить срок трудового договора если подписан на год, сокращение до 31.12?

Ситуация: АВР был выписан 05.07.2020, забыли выписать ЭСФ, срок по 19.07.2020, выписан 20.07.2020 с датой оборота 06.07.2020. Срок АВР согласно заявке изменить не могут.
Вопрос: Возможно ли выписать исправленный ЭСФ с изменением даты оборота на 05.07.2020?