Вопрос-Ответ

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС. Компания оказывает услуги СМР и реализует товар. В 2017 году компания приобрела товар по которым предусмотрены ЭСФ. Может компания по СМР выставлять счета - фактуры на бумажном носителе, а по товарам ЭСФ?

ТОО поставщик является уполномоченным экономическим оператором, и в соответствии с п.п.1 п.2 ст.263 Налогового Кодекса Республики Казахстан, выдает счет фактуры в электронном виде. Выдача ЭСФ происходит в соответствии с п.7 ст.263 п.7 Налогового Кодекса не позднее 15 (пятнадцать) календарных дней, после даты совершения оборота. В ноябре 2017 заказчики отказались подписать строительные акты выполненных работ. В актах указано лифтовое оборудование и монтаж. Оборудование было приобретено в Китае и входит в перечень изъятий. В феврале 2018 года компания заказчик решила подписать акты и требует выдать счет фактуру, где указана дата оборота ноябрем. Бухгалтер заказчика настаивает на том, что мы можем выдать счет фактуру на бумажном носителе, а не в электроном, так как лифты проходят с монтажом. Может ли поставщик выдать электронную счет фактуру, если он выдает электронные СФ с января 2016 года?

Обязательно ли выписывать счет-фактуру физическому лицу, за наличный расчет, при реализации товаров, произведенных на территории Республики Казахстан, код ТН ВЭД и наименование которых включены в Перечень? Достаточно ли выписать накладную вместе с фискальным чеком на руки? Как быть в данном случае при выписке ЭСФ? Может Компания (ТОО) собрать всю реализацию физическим лицам за наличный расчет, и оформить одну счет-фактуру на весь реализованный товар физическим лицам за один день? Какие должны быть обороты по реализации, физическим лицам, у юридического лица (ТОО) в данном случае?

ИП на УД, не плательщик НДС. ИП импортирует товары которые входят в перечень по которым необходимо выписывать ЭСФ. В связи с отсутствием возможности выставить ЭСФ по причине обновления систем, можем мы выдавать счета - фактуры на бумажном носители, не выгружая в дальнейшем на сервер ЭСФ? Какие последствия повлекут наши действия?

Как выписать ЭСФ, если декларация на товары ф. 320 и ф. 328 еще не сдана? Можно ли опираться на статью 453 п. 6 Налогового Кодекса РК, согласно которой ЭСФ можно выписывать не позднее 20 числа месяца, следующего за налоговым периодом.

ТОО реализует продукцию включенную в Перечень и выписывает ЭСФ. Также оказывает услуги по сдаче в аренду офиса. Если в течение квартала налогоплательщик выписывает все счета фактуры в электронном виде, то приложение 307. 00 в декларации по НДС не заполняется. Вопрос: Можно ли выписать ЭСФ на услуги по сдаче в аренду и какой код товара поставить?

Вопрос относительно ЭСФ. Поставщик (г.Алматы) выписывает нам счет-фактуру в бумажном варианте, но указывает код ТН ВЭД (ЭСФ категорически отказывается выписать). Но наш покупатель требует ЭСФ. Можем ли мы в данном случае выписать ЭСФ?

Компания проводит экспорт в 3-страны (не входящие в ЕАЭС), источник происхождения товара – 3.
На сколько корректно проводить ЭСФ в иностранной валюте? Указываю 0% ставку по НДС, в ЭСФ появилась ставка «Без НДС не РК». Какую из этих ставок указывать?

Фирма плательщик НДС. Вид деятельности "электромонтажные работы". Разово приобрели медицинские приборы Код ТНВЭД 9019200000. Поставщик неплательщик НДС. Необходимо реализовать приборы на территории РК. Вопрос: можем также выписать ЭСФ "без НДС", согласно приказу МЗ РК №ҚР ДСМ-92? Либо на нас его действия не распространяются. Нужно ли дополнительно оформить, сдать, отчитаться по этой реализации в какие-либо контролирующие либо профильные организации?

Общеустановленный режим налогообложения, плательщики НДС. Если продаем услуги нерезиденту (ремонт офисного помещения) в г. Ташкент, можем ли выписать счет-фактуру с 0 ставкой? Или предоставление услуг будет облагаться НДС 12%?  

ИП, упрощенный режим, НЕ плательщик НДС. Розничная торговля.
ИП приобретает ТМЗ (косметику крема и т.д.) из РФ и реализует в ТРЦ физическим лицам. ИП известно, что при импорте из стран ТС у ИП возникает обязательство по выписке ЭСФ.
Как правильно в данном случае выписывать ЭСФ, может ли ИП выписывать один ЭСФ, например, на весь проданный товар за 15 дней ? И какой лимит по количеству ТМЗ или суммы при выписке ЭСФ при розничной торговле когда в ЭСФ не пишется ИИН?

На сайте ТСник есть бланк "Путевой лист" и можно ли на один путевой лист использовать несколько человек в ТОО? Путевой лист рассчитан на месяц или можно на полгода сделать или год? 

Имеет ли право поставщик выписать исправленный ЭСФ, корректируя ставку НДС, где сумма оборота остается та же? 19.03.20 года поставщик выписал ЭСФ с НДС, 21.07.20 г. он выписывает исправленный ЭСФ, где меняет ставку на без НДС. Это правомерно и имеем ли мы право отклонить исправленный ЭСФ если 10 дней уже прошло?

В сентябре месяце ТОО С реализовало молоко АО Ф на сумму 66 344 894,05 тенге. На данную
операцию были оформлены накладная и ЭСФ. Позже выяснилось, что в сентябре, кроме поставок молока были дополнительные расходы на сумму 10 867 тенге, теперь завод настаивает, чтобы мы эти расходы включили в стоимость реализованного молока. Т.е., если включим эти дополнительные расходы в стоимость сентябрьской реализации, то должны будем изменить ЭСФ.

Можем ли сделать изменения в ЭСФ, т.к. срок 15 дней уже прошел? В нашем случае изменения касаются оборота по реализации и если допускается еще внесение исправлений, то каким образом оформляется данная операция?

Была выписана одна основная ЭСФ на товар, который входит и не входит в перечень. Через месяц покупатель вернул часть товара который не входит в перечень. Можно ли выписать дополнительную счф на бумажном носителе к основной в электронной форме?

Добрый день! ТОО, ОУР, НДС выписало счет-фактуру (на бумажном носителе) за услуги в 1 квартале 2017 года. Сейчас в 3 квартале 2017 года выяснилось, что её не нужно было выписывать (причины не важны). Корректно ли будет выписать дополнительный счет-фактуру текущей датой минусом на полную сумму, указанную в основной счет-фактуре, таким образом обнулив её? Или нужно просто созваниваться с покупателем услуг и синхронно с ним удалять этот документ из 1С и сдавать дополнительную налоговую отчетность?

По электронным счетам фактурам:

1. Была выставлена электронный счет фактура с актом выполненных работ в связи с ошибками аннулировали основную счф и выписали исправленную счф и потом выясняется, что они должны отправить и подписать дополнительное соглашение (государственное учреждение) и только потом можем отправить счет фактуру, теперь можно ли аннулировать исправленную счет фактуру или на основании акта выполненных работ выписать ещё раз исправленный счф.

2. Так как оказываем услуги по договорам заключенные только через портал государственного закупа выписываю электронные счета-фактуры, но у многих государственных организаций не налажены пути получения электронных счф со ссылкой что не до конца зарегистрированы в информационной системе электронных счетов-фактур и просят на бумажном носителе, получается я выписываю и электронный, счф и на бумажном, правильно ли это с нашей стороны?

3. Необходимо ли заполнение 300.07 в нашем случае.

Если зарплату сотрудникам, не через основную кассу, а выдавать через подотчетника, т.е только через-руководителя/директор/учредитель ТОО), а потом он раздает их своим работникам)? Можно ли выдать зарплату сразу через подотчетника, в 1 8.3 предусмотрена функция "Выплата заработной платы"?

ТОО приобретает товар у поставщика на постоянной основе (несколько раз в месяц). Заключен договор поставки, оплата производится безналичным путем. Имеет ли право ТОО выписать поставщику одну доверенность на получение ТМЗ сроком на 1 год в начале года? Если да, то подлежат ли заполнению графы доверенности "Наименование активов", "Единица измерения" и "Количество прописью"?

ТОО общеустановленный за 2019 год получил убыток в размере 3 700 000 тг, однако сальдо по счету 5610 "Нераспределенная прибыль непокрытый убыток отчетного года" составляет 17 000 000 тг. Компания планирует выдать дивиденды по итогам 2019 года в размере 3 000 000 тг. Правомерны ли такие действие ТОО?