Вопрос-Ответ

Руководством головного офиса ТОО «А» (плательщик НДС, общеустановленный режим налогообложения) было разрешено участие в закупках от имени филиала ТОО «А» в городе Алматы. Во всей тендерной/закупочной документации, соответственно, и в договоре указывались реквизиты филиала ТОО «А» в городе Алматы, но отгрузочные документы (счет-фактура и накладная) формировались от имени головного офиса ТОО «А» (г. Нур-Султан), с этого момента и обнаружились расхождения в БИН и реквизитах.
При отгрузке товаров менеджеры по продажам выбирали из базы 1С филиал ТОО «А» в городе Алматы как поставщика и спускали заявки на склад, а кладовщики собирали товар, печатали отгрузочные документы и отправляли по Заказчикам.
Заключенные в период с 03.09.2019 г. до 19.11.2019 г. 12 (двенадцать) договоров 3 (три) из которых являются бумажными, остальные 9 (девять) портальными (автоматический формировались на портале www.goszakup.gov.kz). На сколько достоверна информация о том, что что филиал Компаний не может быть плательщиком НДС и только головной офис имеет право являться поставщиком и стороной в договоре. В соответствии с этим возникли вопросы:
1) Можно ли изменить реквизиты и сторону (с филиала на головной офис) в тендерных (портальных) договорах (договор поставки) ТОО «А» (г. Нур-Султан)? Каким способом?
2) Чем последствия (например штраф) этой проблемы грозят филиалу и головному офису ТОО «А»?
Дать разъяснения (порядок работы) ссылаясь на нормативно-правовые акты (например Налоговый кодекс) с комментариями и выводами.

Гражданин Великобритании, нерезидент РК имеет недвижимость в РК, коммерческую и жилую. Всю недвижимость сдает в аренду. Нужно рассчитать, платить и сдавать отчеты. Нужно ему оплачивать платежи в бюджет? Будет ли дешевле по налогам если он будет оказывать какие-либо услуги? Может ли он у себя в стране заплатить налоги?

 В ТОО числится два автомобиля (грузовой и легковой). Водители категорически отказываются ежедневно расписывать данные о поездках в путевых листах. Как бухгалтеру списывать ГСМ? Как определить: брать на вычеты или нет? Можно ли заменить путевые листы, например, GPS навигатором? Можно ли с данного устройства распечатать данные, например, за каждый отдельный день или за неделю?

Если мы клиенту даем услугу партнерство в ноябре, а они нам постепенно будут закрывать со своей стороны суммы до конца года, возможно без оплаты провести документы взаимозачетом?

У нас в компании сложилась следующая ситуация. В сентябре 2016 года был заключен договор на посадку и обслуживание деревьев. Работы были начаты в сентябре 2016 года (в октябре была высадка деревьев, потом ежемесячный уход за этими деревьями) и будут продолжаться до сентября 2017 года. Деньги за данную работу были оплачены в 2017 году. Но случилось так, что бухгалтер своевременно не выставлял документы ни в 2016, ни в 2017 году. Это обнаружилось только сейчас.

Я считаю, что правильнее закрыть документы помесячно начиная с 2016 года по текущий момент.

Вопрос: можно ли закрыть документы помесячно прошлым годом и текущим годом, но при этом собьется нумерация исходящих счетов-фактур. Или можно закрыть текущей датой услуги, которые фактически были выполнены в 2016 году и в 2017 году одной суммой? Как можно поступить в данной ситуации? Спасибо.

ТОО на ОУР не плательщик НДС, занимается куплей продажей квартир по ОКЭД, Строим дом (9 этажный) по договору строительного подряда с подрядчиком со строительной лицензией. Планируем сами поставлять стройматериалы на этот объект. Бухгалтер подрядчика утверждает, что если они нам сдадут объект как незавершенное строительство, то мы не сможем списать строительные материалы на этот дом, так как нужна строительная лицензия на завершение строительного объекта. Прав ли их бухгалтер? Имеем ли право списывать строительные материалы на незавершенное строительство, нужна ли лицензия для списания на незавершенный объект?

ТОО "ССС" общеустановленный режим плательщики НДС, на данный момент компания составляет Трудовые Договора с работниками, юрист пояснил нам что договор должен быть в двух изданиях на казахском и русском языках, поясните пожалуйста, какими инструкциями либо приказами,положениями юрист пользуется по данному вопросу, когда мы звонили в Министерство  труда по данному вопросу те ответили что можно только на русском языке.

ТОО получает товар (лекарственные средства) по импорту. Поставщик – зарубежная компания, головной офис которой находится в ОАЭ. Поставщик хочет разместить рекламу товара на казахстанском ТВ за свой счет, но рекламное агентство требует заключить трёхсторонний договор на рекламу, т.к. данный товар зарегистрирован на ТОО.
1. Имеет ли право Поставщик оплатить рекламу на ТВ напрямую от себя и заключать двухсторонний договор с рекламным агентством, без участия ТОО ?
2. Если участие ТОО обязательно, какие будут риски?

ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС. Численность сотрудников 5 человек. Собственного автотранспорта на балансе организации нет. Директор и слесарь ежемесячно на личных автомашинах ездят получать товар со складов поставщиков, доставляют готовую продукцию покупателям. Возможно ли заключение договора ГПХ с директором и слесарем на использование личных автотранспортных средств в служебных целях с фиксированной выплатой или необходимо включить пункт об использовании личного транспорта в трудовой договор? Если да, то как правильно и с какой формулировкой? (так как директор является единственным учредителем на основании статьи 140 п. 2 ТК РК трудовой договор с директором не заключался).

 Может ли компания, зарегистрированная согласно Польского законодательства в Польше, выпускать инвойс за товары, проданные Казахской компании в Тенге. Товары доставлены со склада, расположенного в Польше, и часть товаров из склада в Китай. Продавец Польская компания (Amica Handel I Marketing sp. Z. o o) покупатели разные, юридические лица, продажи. (B2B). Если Польша может осуществлять продажи в Казахстан в тенге, то Польша должна открывать тенговый счет? Какими документами регламентировано? На основании каких статей?

ТОО, ОУР, плательщик НДС, вид деятельности - торговля алкоголем. У нас есть сотрудник, которому начисляется заработная плата ежемесячно (руководитель отдела продаж), и также этот сотрудник дополнительно оказывает нам услуги как Индивидуальный Предприниматель (информационные услуги - предоставляет информацию по рынку алкоголя в Караганде и т.д.), предоставляет документы по предоставленным услугам- акты выполненных работ, сч-фактуры, отчеты. Может ли сотрудник и получать зарплату и оказывать нам же свои услуги одновременно?

ТОО на специальном налоговом режиме (упрощенный режим), не является плательщиком НДС, реализует дизайнерское освещение и мебель. Дизайнеры, от которых приходят клиенты и приобретают наш товар, получают свой процент. Может ли ТОО заключить агентский договор или договор ГПХ для выплаты дизайнерам их процента?

Компания планирует оказать услугу нерезиденту (учредитель компании), хотим выставить счет на 300 000 долларов за транспортные услуги. Данную услугу мы не будем оказывать, цель получения денег - нужды компании (то есть деньги возвратные). Можем ли мы в течении 1-2 лет вернуть эти деньги как: возврат денег за не оказанные услуги? В этом случае правомерно ли данное действие? Мы не планируем оформлять договор займа.

ТОО на ОУР по ОКЭДу 46908 занимается Специализированной оптовой торговлей товарами, не включенными в другие группировки, имеется также вторичный ОКЭД - 43219 Прочие электротехнические и монтажные работы. ТОО имеет лицензии 3 категории на строительно-монтажные работы.
Может ли ТОО заключить договор ГПХ на электро-монтажные работы, (на которые у ТОО имеется лицензия) с физическим лицом, или необходимо заключать трудовой договор?

Как заключить трудовой договор с приходящим бухгалтером и нужно ли данному сотруднику предоставлять ежегодный трудовой оплачиваемый отпуск, оплачивать больничные листы и производить расчет компенсации отпуска при увольнении? Или это будет договор ГПХ?

Компания работает на общеустановленном режиме, является плательщиком НДС. Компания планирует заключить договор ГПХ на транспортные услуги по территории РК с физическим лицом, а именно, чтобы физическое лицо еженедельно перевозил груз на объект. Правомерно ли будет осуществляться эта сделка? Какое налогообложение будет осуществляться на физическое лицо?

ТОО, резидент РК. Может ли ТОО с физическим лицом заключить договор ГПХ на несколько лет?

Наша компания является плательщиком НДС и резидентом РК. Снимает в аренду помещение под офис у физического лица, который не является индивидуальным предпринимателем и не имеет патент. Вожможно ли провести эту аренду по договору ГПХ? Какими налогами облагается эта сделка?

ИП – специальный налоговый режим, неплательщик НДС собирается оказать дизайнерские услуги Российской компании.
1. Какие в дальнейшем возникнут у ИП обязательства по налогам?
2. Можно заключить договор в иностранной валюте?

ТОО общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, выписываем ЭСФ. Имеет торгово-спортивный комплекс. Сдает в аренду помещения юридическим и физическим лицам (ИП). Обратился гражданин Таджикистана с просьбой о заключении договора на аренду помещения. Имеет разрешение на работу, зарегистрирован в миграционной полиции. Имеем ли право сдавать помещение нерезидентам? При выписке ЭСФ не возникнет ли у ТОО проблем с тем, что может выйти ошибка, что данное физическое лицо не зарегистрировано в органах налоговой службы? Ему же нужно приобретать и регистрировать кассовый аппарат в Налоговом Управлении по месту осуществления деятельности. Или мы можем заключать договора с нерезидентами физическими лицами? Как быть с налоговым учетом? Каковы дальнейшие действия при заключении договора и возникают ли дополнительные налоги (кроме КПН и НДС)?