Вопрос-Ответ

Можно ли пеню, излишне перечисленную по КБК 101110, перебросить на основную оплату авансовых платежей по КПН, и как правильно это сделать?

ТОО на упрощенном режиме налогообложения, не является плательщиком НДС. Осуществляет реализацию товара, закупленного в Китае, через свой магазин розничной торговли. Доход подходит к 30000-кратному размеру месячного расчетного показателя, и чтобы не превысить допустимый доход и не выйти на НДС и общеустановленный режим планируем осуществлять реализацию до конца года через имеющееся ИП, которое тоже работает на упрощенном режиме налогообложения и не является плательщиком НДС. Т.к. товар числится на ТОО, может ли ТОО безвозмездно передать товар ИП для дальнейшей реализации, чтобы реализованный товар через ИП не являлся доходом ТОО и не облагался налогом в ТОО и ИП. Как оформить данную сделку, чтобы не возникло в дальнейшем претензий от УГД?

На счете 1251 числится сумма бывшего директора. Взял ее в 2015 г. Можно ли ее начислить учредителю как дивиденды? Учредителем был с 01.07.2015 г.-24.07.2018 г. Возникнет ИПН у источника выплаты с дивидендов, или можно эту сумму поставить в доход предприятия?

У нас имеется переплата по пени, работник не зарегистрировал ИИН в налоговых органах, в связи с этим образовалась пени по социальным отчислениям и опв, можно ли эту пеню взять в зачет? Или мы должны произвести оплату по-новому. А на сумму переплаты писать заявление?

ТОО из Казахстана отдаст в финансовую аренду принтеры нерезидентам из Киргизии и Таджикистана. Каждый месяц будем выставлять инвойс за аренду оборудования. ТОО в Киргизии будет удерживать налог у источника и недоплачивать нам на сумму удерживаемого налога у источника. Сможет ли ТОО потом получить в Казахстане этот удержанный налог?

ТОО на общеустановленном режиме налогообложения распределило дивиденды среди участников физических лиц. В связи с тем, что выплата деньгами дивидендов может парализовать деятельность компании, участники решили оформить беспроцентный договор займа для поддержания жизнедеятельности компании.
1. Можно ли без выплаты денег оформить договор займа и произвести взаимозачет по счетам бухгалтерского учета? 
2. На какой максимальный срок может оформляться такой договор займа?

Строительная компания, на объектах стройки от начальников участка требуют сертификаты по технике безопасности, соответственно, компания отправляет за свой счет сотрудников на обучение, в связи производственной необходимостью.

Можно ли затраты на обучение принять на вычеты по КПН?

А также считается ли данное обучение доходами сотрудников?

И как документально оформляются эти действия, требуется ли издавать приказ и т.д.?

Может ли ТОО на общеустановленном режиме зарегистрировать представительство или филиал в Узбекистане? Чем отличаются эти формы друг от друга, какие обязательства возникают у каждого из них? Может ли гражданин Казахстана зарегистрировать отдельное юридическое лицо в Узбекистане (учредить), что необходимо для этого и какие обязательства возникают у учредителя и юридического лица по таможенному и налоговому кодексу в РК и Республике Узбекистан?

Гражданка Киргизии (не резидент РК, без вида на жительство) планирует зарегистрировать в Казахстане ИП, вид деятельности - аренда автомобилей. Автомобили будут зарегистрированы на самого ИП. Также ИП планирует заключить договор с сетью АЗС и приобретать у них талоны на бензин. В договоре аренды будет предусмотрено, что вместе с арендованным автомобилем, арендатор будет получать/покупать эти талоны на бензин. Следовательно, ежемесячно ИП будет получать сч-ф от АЗС на списанный бензин.

Вопрос:

1. При списании бензина возникает обязанность сдавать фно 870 (и оплачивать налог на эмиссию), а если бензин списываться не будет - необходимо ли сдавать данный отчет?

2. Необходимо ли сдавать какие-то дополнительные отчеты (кроме 910 или 200/220)?

3. т.к. Индивидуальный предприниматель - гражданин Киргизии, должны ли мы будем предоставлять в Киргизию какие-либо справки об уплате налогов на территории РК?

4. Необходимо ли такому ИП оплачивать за себя ОПВ, СО и ОСМС?

Руководством головного офиса ТОО «А» (плательщик НДС, общеустановленный режим налогообложения) было разрешено участие в закупках от имени филиала ТОО «А» в городе Алматы. Во всей тендерной/закупочной документации, соответственно, и в договоре указывались реквизиты филиала ТОО «А» в городе Алматы, но отгрузочные документы (счет-фактура и накладная) формировались от имени головного офиса ТОО «А» (г. Нур-Султан), с этого момента и обнаружились расхождения в БИН и реквизитах.
При отгрузке товаров менеджеры по продажам выбирали из базы 1С филиал ТОО «А» в городе Алматы как поставщика и спускали заявки на склад, а кладовщики собирали товар, печатали отгрузочные документы и отправляли по Заказчикам.
Заключенные в период с 03.09.2019 г. до 19.11.2019 г. 12 (двенадцать) договоров 3 (три) из которых являются бумажными, остальные 9 (девять) портальными (автоматический формировались на портале www.goszakup.gov.kz). На сколько достоверна информация о том, что что филиал Компаний не может быть плательщиком НДС и только головной офис имеет право являться поставщиком и стороной в договоре. В соответствии с этим возникли вопросы:
1) Можно ли изменить реквизиты и сторону (с филиала на головной офис) в тендерных (портальных) договорах (договор поставки) ТОО «А» (г. Нур-Султан)? Каким способом?
2) Чем последствия (например штраф) этой проблемы грозят филиалу и головному офису ТОО «А»?
Дать разъяснения (порядок работы) ссылаясь на нормативно-правовые акты (например Налоговый кодекс) с комментариями и выводами.

Гражданин Великобритании, нерезидент РК имеет недвижимость в РК, коммерческую и жилую. Всю недвижимость сдает в аренду. Нужно рассчитать, платить и сдавать отчеты. Нужно ему оплачивать платежи в бюджет? Будет ли дешевле по налогам если он будет оказывать какие-либо услуги? Может ли он у себя в стране заплатить налоги?

 В ТОО числится два автомобиля (грузовой и легковой). Водители категорически отказываются ежедневно расписывать данные о поездках в путевых листах. Как бухгалтеру списывать ГСМ? Как определить: брать на вычеты или нет? Можно ли заменить путевые листы, например, GPS навигатором? Можно ли с данного устройства распечатать данные, например, за каждый отдельный день или за неделю?

Если мы клиенту даем услугу партнерство в ноябре, а они нам постепенно будут закрывать со своей стороны суммы до конца года, возможно без оплаты провести документы взаимозачетом?

У нас в компании сложилась следующая ситуация. В сентябре 2016 года был заключен договор на посадку и обслуживание деревьев. Работы были начаты в сентябре 2016 года (в октябре была высадка деревьев, потом ежемесячный уход за этими деревьями) и будут продолжаться до сентября 2017 года. Деньги за данную работу были оплачены в 2017 году. Но случилось так, что бухгалтер своевременно не выставлял документы ни в 2016, ни в 2017 году. Это обнаружилось только сейчас.

Я считаю, что правильнее закрыть документы помесячно начиная с 2016 года по текущий момент.

Вопрос: можно ли закрыть документы помесячно прошлым годом и текущим годом, но при этом собьется нумерация исходящих счетов-фактур. Или можно закрыть текущей датой услуги, которые фактически были выполнены в 2016 году и в 2017 году одной суммой? Как можно поступить в данной ситуации? Спасибо.

ТОО на ОУР не плательщик НДС, занимается куплей продажей квартир по ОКЭД, Строим дом (9 этажный) по договору строительного подряда с подрядчиком со строительной лицензией. Планируем сами поставлять стройматериалы на этот объект. Бухгалтер подрядчика утверждает, что если они нам сдадут объект как незавершенное строительство, то мы не сможем списать строительные материалы на этот дом, так как нужна строительная лицензия на завершение строительного объекта. Прав ли их бухгалтер? Имеем ли право списывать строительные материалы на незавершенное строительство, нужна ли лицензия для списания на незавершенный объект?

ТОО "ССС" общеустановленный режим плательщики НДС, на данный момент компания составляет Трудовые Договора с работниками, юрист пояснил нам что договор должен быть в двух изданиях на казахском и русском языках, поясните пожалуйста, какими инструкциями либо приказами,положениями юрист пользуется по данному вопросу, когда мы звонили в Министерство  труда по данному вопросу те ответили что можно только на русском языке.

ТОО получает товар (лекарственные средства) по импорту. Поставщик – зарубежная компания, головной офис которой находится в ОАЭ. Поставщик хочет разместить рекламу товара на казахстанском ТВ за свой счет, но рекламное агентство требует заключить трёхсторонний договор на рекламу, т.к. данный товар зарегистрирован на ТОО.
1. Имеет ли право Поставщик оплатить рекламу на ТВ напрямую от себя и заключать двухсторонний договор с рекламным агентством, без участия ТОО ?
2. Если участие ТОО обязательно, какие будут риски?

ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС. Численность сотрудников 5 человек. Собственного автотранспорта на балансе организации нет. Директор и слесарь ежемесячно на личных автомашинах ездят получать товар со складов поставщиков, доставляют готовую продукцию покупателям. Возможно ли заключение договора ГПХ с директором и слесарем на использование личных автотранспортных средств в служебных целях с фиксированной выплатой или необходимо включить пункт об использовании личного транспорта в трудовой договор? Если да, то как правильно и с какой формулировкой? (так как директор является единственным учредителем на основании статьи 140 п. 2 ТК РК трудовой договор с директором не заключался).

 Может ли компания, зарегистрированная согласно Польского законодательства в Польше, выпускать инвойс за товары, проданные Казахской компании в Тенге. Товары доставлены со склада, расположенного в Польше, и часть товаров из склада в Китай. Продавец Польская компания (Amica Handel I Marketing sp. Z. o o) покупатели разные, юридические лица, продажи. (B2B). Если Польша может осуществлять продажи в Казахстан в тенге, то Польша должна открывать тенговый счет? Какими документами регламентировано? На основании каких статей?