Вопрос-Ответ

В пределах нераспределенной прибыли за прошедшие несколько лет планируем выплатить учредителю 60 000 000 тенге дивиденды. Можем выплатить эту сумму наличными по расходному кассовому ордеру одной суммой?

Единственным учредителем компании стал 18.08.2014г. Компания не является недропользователем. Можно ли было выплатить дивиденды в январе 2018 г. и освобождается ли от налога у источника выплаты?

В компании три декретницы, которые уходят в декретный отпуск, и у них имеются неиспользованные отпускные дни, за которые хотят получить компенсацию. 
Как правильно написать заявление о выплате компенсации, и как должен выглядеть приказ на основании данного заявления?

Приобрели товар входящий в перечень Изъятия 18.03.2017, поставщик не смог выписать ЭСФ ссылаясь на то что у них ключи не работали и то что прошло более 15 дней. Предоставили официальное письмо. И выписали Эсф без регистрационного номера от 18.03.2017 г. Имеем ли мы право принять данный ЭСФ. И в случае продажи товара входящего в перечень Изъятия в графе 14 что следует указать?

ТОО реализует товары, попадающие в перечень изъятий. Некоторые покупатели (физические лица) оплачивают безналом. Можно ли выписывать электронную счет-фактуру, не указывая ФИО и ИИН покупателя, оплатившего безналом, а просто указывать как при реализации за наличные «физические лица»?

ТОО на общеустановленном режиме налогообложения, плательщик НДС. С 2019 года выписка всех счетов фактур обязательна в электронной форме. На семинаре было сказано, что с 2019 года обязательно должны быть кода ТНВЭД во всех реализуемых товарах, вне зависимости от даты их покупки. Верна ли данная информация? Можно ли выписывать ЭСФ без кодов ТНВЭД в 2019 году, если эти товары покупались ранее, до 2019 года, без кодов ТНВЭД в ЭСФ и на бумажном носителе. Если коды ТНВЭД обязательны во всех товарах, согласно какого документа или законодательного акта можем затребовать код ТНВЭД у поставщиков на товары, приобретенные ранее, без кодов ТНВЭД, с признаком происхождения "5"? 

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС. Компания оказывает услуги СМР и реализует товар. В 2017 году компания приобрела товар по которым предусмотрены ЭСФ. Может компания по СМР выставлять счета - фактуры на бумажном носителе, а по товарам ЭСФ?

ТОО поставщик является уполномоченным экономическим оператором, и в соответствии с п.п.1 п.2 ст.263 Налогового Кодекса Республики Казахстан, выдает счет фактуры в электронном виде. Выдача ЭСФ происходит в соответствии с п.7 ст.263 п.7 Налогового Кодекса не позднее 15 (пятнадцать) календарных дней, после даты совершения оборота. В ноябре 2017 заказчики отказались подписать строительные акты выполненных работ. В актах указано лифтовое оборудование и монтаж. Оборудование было приобретено в Китае и входит в перечень изъятий. В феврале 2018 года компания заказчик решила подписать акты и требует выдать счет фактуру, где указана дата оборота ноябрем. Бухгалтер заказчика настаивает на том, что мы можем выдать счет фактуру на бумажном носителе, а не в электроном, так как лифты проходят с монтажом. Может ли поставщик выдать электронную счет фактуру, если он выдает электронные СФ с января 2016 года?

Обязательно ли выписывать счет-фактуру физическому лицу, за наличный расчет, при реализации товаров, произведенных на территории Республики Казахстан, код ТН ВЭД и наименование которых включены в Перечень? Достаточно ли выписать накладную вместе с фискальным чеком на руки? Как быть в данном случае при выписке ЭСФ? Может Компания (ТОО) собрать всю реализацию физическим лицам за наличный расчет, и оформить одну счет-фактуру на весь реализованный товар физическим лицам за один день? Какие должны быть обороты по реализации, физическим лицам, у юридического лица (ТОО) в данном случае?

ИП на УД, не плательщик НДС. ИП импортирует товары которые входят в перечень по которым необходимо выписывать ЭСФ. В связи с отсутствием возможности выставить ЭСФ по причине обновления систем, можем мы выдавать счета - фактуры на бумажном носители, не выгружая в дальнейшем на сервер ЭСФ? Какие последствия повлекут наши действия?

Как выписать ЭСФ, если декларация на товары ф. 320 и ф. 328 еще не сдана? Можно ли опираться на статью 453 п. 6 Налогового Кодекса РК, согласно которой ЭСФ можно выписывать не позднее 20 числа месяца, следующего за налоговым периодом.

ТОО реализует продукцию включенную в Перечень и выписывает ЭСФ. Также оказывает услуги по сдаче в аренду офиса. Если в течение квартала налогоплательщик выписывает все счета фактуры в электронном виде, то приложение 307. 00 в декларации по НДС не заполняется. Вопрос: Можно ли выписать ЭСФ на услуги по сдаче в аренду и какой код товара поставить?

Вопрос относительно ЭСФ. Поставщик (г.Алматы) выписывает нам счет-фактуру в бумажном варианте, но указывает код ТН ВЭД (ЭСФ категорически отказывается выписать). Но наш покупатель требует ЭСФ. Можем ли мы в данном случае выписать ЭСФ?

Компания проводит экспорт в 3-страны (не входящие в ЕАЭС), источник происхождения товара – 3.
На сколько корректно проводить ЭСФ в иностранной валюте? Указываю 0% ставку по НДС, в ЭСФ появилась ставка «Без НДС не РК». Какую из этих ставок указывать?

Фирма плательщик НДС. Вид деятельности "электромонтажные работы". Разово приобрели медицинские приборы Код ТНВЭД 9019200000. Поставщик неплательщик НДС. Необходимо реализовать приборы на территории РК. Вопрос: можем также выписать ЭСФ "без НДС", согласно приказу МЗ РК №ҚР ДСМ-92? Либо на нас его действия не распространяются. Нужно ли дополнительно оформить, сдать, отчитаться по этой реализации в какие-либо контролирующие либо профильные организации?

Общеустановленный режим налогообложения, плательщики НДС. Если продаем услуги нерезиденту (ремонт офисного помещения) в г. Ташкент, можем ли выписать счет-фактуру с 0 ставкой? Или предоставление услуг будет облагаться НДС 12%?  

ИП, упрощенный режим, НЕ плательщик НДС. Розничная торговля.
ИП приобретает ТМЗ (косметику крема и т.д.) из РФ и реализует в ТРЦ физическим лицам. ИП известно, что при импорте из стран ТС у ИП возникает обязательство по выписке ЭСФ.
Как правильно в данном случае выписывать ЭСФ, может ли ИП выписывать один ЭСФ, например, на весь проданный товар за 15 дней ? И какой лимит по количеству ТМЗ или суммы при выписке ЭСФ при розничной торговле когда в ЭСФ не пишется ИИН?

На сайте ТСник есть бланк "Путевой лист" и можно ли на один путевой лист использовать несколько человек в ТОО? Путевой лист рассчитан на месяц или можно на полгода сделать или год? 

Имеет ли право поставщик выписать исправленный ЭСФ, корректируя ставку НДС, где сумма оборота остается та же? 19.03.20 года поставщик выписал ЭСФ с НДС, 21.07.20 г. он выписывает исправленный ЭСФ, где меняет ставку на без НДС. Это правомерно и имеем ли мы право отклонить исправленный ЭСФ если 10 дней уже прошло?

В сентябре месяце ТОО С реализовало молоко АО Ф на сумму 66 344 894,05 тенге. На данную
операцию были оформлены накладная и ЭСФ. Позже выяснилось, что в сентябре, кроме поставок молока были дополнительные расходы на сумму 10 867 тенге, теперь завод настаивает, чтобы мы эти расходы включили в стоимость реализованного молока. Т.е., если включим эти дополнительные расходы в стоимость сентябрьской реализации, то должны будем изменить ЭСФ.

Можем ли сделать изменения в ЭСФ, т.к. срок 15 дней уже прошел? В нашем случае изменения касаются оборота по реализации и если допускается еще внесение исправлений, то каким образом оформляется данная операция?