Вопрос-Ответ

ТОО на ОУР и НДС, приобретает технику на 1 000 000 с НДС, и передает ее безвозмездно физическому лицу. При этом данная техника не участвует в розыгрыше.
Правильно ли понимаем: в зачет данный НДС взять ТОО не может, но при этом при передаче физическому лицу должен накрутить на 1 000 000 НДС и показать в ФНО 300.00? Данное оборудование на 1 000 000 тенге в ФНО 100.00 не идет на вычет?

ТОО, плательщик НДС, работает по общеустановленному режиму налогообложения, бухгалтерского учет ведется по МСФО для МиСБ. Можно ли взять в зачет НДС по основным средствам, числящимся на остатке, при постановке на учет по НДС? Какие будут бухгалтерские проводки, в какую строку ФНО 300.00 нужно ставить полученную сумму НДС?

Директор ТОО (общеустановленный режим, плательщик НДС) был в командировке в Германии. Билеты приобретены через ТОО «BST». ТОО «BST» выставил счет-фактуру за сервисный сбор за оформление билета с НДС. 

1. Могу ли я взять в зачет НДС в зачет, выставленной ТОО «BST»? 

2. Могу ли я взять в зачет НДС по электронным билетам по перелету директора в Германию и обратно при наличии электронного билета и посадочного талона? За билеты был произведен расчет безналичным путем.

Работники ТОО (общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС) на основании договора с компанией, которая проводит тест на коронавирус, сдают тест на коронавирус. Можно ли отнести на вычет в налоговом учете расходы для сдачи теста? Какие документы должны быть у ТОО для подтверждения расходов? Каким -либо внутренним правилом надо ли закрепить?

Компания не предоставляла сотрудникам отпуск в течении 2 лет подряд. В настоящее время отпуск был предоставлен в апреле месяце с оплатой. 
Можем ли взять 2 отпуска в мае месяце и сделать начисление, а оплату произвести когда будет доход? Будет ли в ситуации ЧС выставляться пеня за не своевременную оплату сотрудникам, если сотрудники не против подождать оплату? 

ТОО плательщик НДС. Оптовая продажа товаров. Продали товар контрагенту 11.06.2014г., на сумму 1 186 650,00 тенге. Мы подали в суд. В декабре 2014 года суд вынес решение в нашу пользу. Можно ли взыскать моральное и материальное возмещение за несвоевременую не уплату долга? Как правильно исчислить индексацию присужденных денежных сумм. 1 186 650,00 тенге, за каждый день просрочки решения суда? Каким образом по закону применить ставку рефинансирования?

ТОО на ОУ режиме. В уставной капитал вносится право землепользования на три участка с разным сроком пользования. (до 2019,до 2020,до 2022) и общей оценочной стоимостью 350000 тенге. Можно ли данное право учитывать как расходы будущих периодов, и списывать их на расходы пропорционально времени их использования, разделив оценочную стоимость пропорционально площади, или это НМА. Какие проводки при этом возникают. Если это НМА, то на какой срок ориентироваться, начисляя амортизацию.

ИП (упрощенный режим налогообложения) - вид деятельности по ОКЭД 49320 (деятельность такси). Можно сделать дополнительный вид деятельности, чтобы заниматься маркетингом через интернет, компания находится в России (Evolution Life) оплату будут производить в рублях на личный банковский счет (Halykbank на котором сейчас ИП). Разрешено это законом, и что нужно сделать для нового вида деятельности?

Возможно ли вернуть оплаченный ЕСП если в выплате 42 500 тенге отказали. Работница находится в декретном отпуске и дохода не имеет, чтобы в дальнейшем к ней не было претензий от НК. Или когда она выйдет на работу и компания начнет делать отчисления по ней, то оплата по ЕСП в дальнейшем отпадет? 

У ТОО (производитель стеклянной тары-ОКЭД-23131) на данный момент имеется переплата на зачетный НДС, сложившаяся только путем зачетных документов. Может ТОО вернуть зачетный НДС, превышение суммы НДС, относимого в зачет, над суммой начисленного налога, сложившееся по декларации 300.00 с 2013г по 2017г. нарастающим итогом на конец отчетного налогового периода? Приобретали с 2013г, материал для строительства производственного здания, офиса, склада, затем сырье для производства для выпуска стеклянной тары. Также в ТОО была проведена в этом году плановая, комплексная налоговая проверка за период с 2013г по 2017г. ТОО может подать требование по возврату НДС? Какие процедуры по проверке необходимо пройти, какие документы необходимо предоставить для возврата НДС? 

Вправе ли предприятие обратиться с заявлением в уполномоченный государственный орган за подтверждением и возвратом зачетного (превышенного) НДС, расскажите пожалуйста процедуру и на основании каких нормативно-правовых актов может руководствоваться предприятие. Насколько это реально получить возврат в денежном выражении и за какой срок можно вернуть зачетный НДС. Я ознакомился "Правилами применения системы управления рисками в целях подтверждения суммы превышения налога на добавленную стоимость, предъявленной к возврату, и критериев степени риска", однако там до конца не раскрыта, в какой срок после подтверждения можно надеется на возврат зачетного НДС. Либо существуют другие действующие нормативно-правовые акты.

Описание ситуации:

По состоянию 01.01.17 по оборотно-сальдовой ведомости предприятия (ТОО, плательщик НДС, сельхоз производитель, специальный налоговый режим) в дебите присутствует достаточная сумма НДС, по кредитовому счету отсутствует. Возникновение такой суммы обусловлено в 2015 году была построена Теплица, в основном были оплачены таможенный НДС за строительные оборудования и материалы, приобретенные от поставщиков-нерезидентов и выполненные работы нерезидентами на тер-рии РК, от казахстанских поставщиков; а также на такой НДС повлияла, что цена была не высокая на выпущенную продукцию, поскольку цена зависит от рыночной конъюнктуры, а производственная себестоимость была выше, этот фактор тоже повлиял на увеличение зачетной стороны. А также предприятие является сельхозпроизводителем и пользуется налоговыми льготами по ряду налогам в размере 70%.

Вопрос: Мне нужно получить более обширную информацию по данному вопросу с комментариями и выводами, а также с конкретными примерами связанный с моим вопросом.

Покупатель в пятницу заплатил за товар через POS-терминал и сказал, что заберет товар на следующий день. На следующий день (в субботу) заявил, что передумал покупать товар и потребовал возврат денег. Как поступить? Имеем ли право сделать возврат через кассу?

ТОО на общеустановленном режиме выдало заем другому ТОО, оба плательщики НДС. Может ли займодатель принять покрытие займа и вознаграждения путем наличного расчета, при условии, что у ТОО займодателя нет ККМ и сумма займа и вознаграждения превышает 1000 МРП?

Можно ли вернуть деньги клиенту безналичным расчетом (он указал в письме на возврат просьбу отправить на банковские реквизиты деньги), если они оплачивали эту сумму наличными денежными средствами. Какие налоговые риски мы несем и где прописано, что это запрещено? Обязательно ли возвращать деньги тем же путем, которым они нам оплатили, то есть если налом оплата, то и возврат через кассу?

ТОО ошибочно оплатило государственную пошлину в суд о взыскании задолженности с покупателя, но так как суд отказал, сделал возврат иска, т.е не подсудно данному суду пришлось подавать в другой регион оплачивать заново на другой БИН. Теперь подала неоднократно заявление через кабинет налогоплательщика о возврате денежных средств на расчетный счет, в обработке заявления отказывают, что нет оснований от уполномоченных органов или второй раз ссылаются в определение - нет отметки, что вступило в законную силу. Может на другой КБК перенос сделать, как поступить в данной ситуации чтобы вернуть ТОО денежные средства?

Торговая организация. Счета фактуры по реализации отправляем по ЭСФ. Но возникает возврат товаров. Можно в электронном виде не отправлять возвратные счета фактуры, так как предоставляем их на бумажном носителе? Так как возвратные счета фактуры не всегда импортируются.

Можно ли в трудовом договоре определить размер заработной платы не начисленной, а окончательной к получению (на руки), после оплаты всех налогов и других обязательных платежей? Если можно, то какой оклад указывать в личной карточке, ведь он будет меняться ежегодно в зависимости от размера МЗП?

Добрый день! Нами были оказаны услуги, в электронном счет-фактуре, которую мы выписываем , входит перечень: услуги + товар + товара с ТС (граф. 12). Как правильно оформить эл. сч/ф? И могут ли входить в одну эл. сч/ф и товар и услуги, либо разделять их по разным сч/ф?

Если сотрудник планирует взять трудовой отпуск, затем отпуск без сохранения заработной платы, можно ли издать один приказ? Будет ли правильным ниже указанное содержание текста?
1. Предоставить Ф.И.О., должность, основной оплачиваемый ежегодный трудовой отпуск, с 01 мая 2020 года по 26 июня 2020 года включительно, сроком на 54 (пятьдесят четыре) календарных дней, за отработанный период 02.05.2018 г. – 31.03.2020 г.
С 01 июля 2020 года по 31 июля 2020 года включительно, сроком на 31 (тридцать один) календарных дней предоставить отпуск без сохранения заработной платы.

Можно ли в одном платежном поручении оплатить ОПВ и социальные отчисления за ИП за октябрь, ноябрь, декабрь 2018 г.?