Вопрос-Ответ

Купили товар 10 штук в 2016 году. Общая стоимость составляет 138 000 тенге. Оприходовали этот товар у себя. В апреле 2017 года им и продали, но за 131 000 тенге 10 штук. Нужно было оформить счет-фактуру и накладную на общую стоимость 138 000 тенге за 10 штук. Можно ли в мае 2017 года сделать дополнительную счет-фактуру на разницу 7 000 тенге в связи с изменением цены. И как это оформить в бухгалтерском учете, как услугу или как то по-другому?

Добрый день! Компания- поставщик работает с Покупателем -Головной организацией (Актау) и Филиалом(Астана). В ноябре 2016 г. Поставщиком ОШИБОЧНО выписана накладная и отправлен ЭСФ на Филиал (Астана), а фактически товар отправлен правильно- в Головной(Актау), где товар оприходован и почти весь продан. Также Головной(Актау) оплачивает Поставщику деньги на Р/с. В феврале 2017 поставщик замечает ошибку. Выписывать исправленный счет-фактуру мы не имеем права, тк изменяется поставщик. Если мы аннулируем ноябрьские документы на Филиал, и вы пишем тем же числом на Головной, мы нарушаем сроки выставления ЭСФ. Подскажите пож-та, как исправить ситуацию поставщику? Заранее спасибо.

Между нами (подрядчиком) и заказчиком заключен договор по услугам клининга и кейтеринга. Согласно пункта 6 "Ценообразование для внесения изменений" подрядчик имеет право изменить стоимость оказываемых услуг путем индексации цен. Ввиду удорожания стоимости продуктов мы планировали увеличить цену оказываемых услуг. Просим предоставить официальную информацию о коэффициенте для расчета суммы индексации, рассчитанного Министерством национальной экономики РК на 2019 год. 

ТОО на собственном транспорте перевозит запчасти в РК от поставщика резидента РФ со склада в г. Москве. При пересечении государственной границы сотрудники Департамента Госдоходов требуют, чтобы в Международной товарно-транспортной накладной (СМR) все заполненные данные были либо напечатаны на компьютере, либо написаны от руки, а такого чтобы все напечатано, а пункт 25 регистрационный номер машины написан от руки такого быть не должно. Поставщики отказываются вписывать номер машины. Правомерны ли действия сотрудников департамента госдоходов?

КГП на ПХВ на ОУР не плательщик НДС. Бухгалтер без сертификата профессионального бухгалтера с окладом 91 000 тг. получает доплату 30% за расширение зоны обслуживания (ведение государственного закупа). Можно ли этого бухгалтера перевести исполняющим обязанности главного бухгалтера с окладом 120 000 тг. с доплатой 30% за расширение зоны обслуживания (ведение государственного закупа)?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС. В офис покупаются продукты (чай, сахар, молоко, кофе) для сотрудников, чтобы они могли попить чай или кофе в перерывах, и так же закупаются: салфетки, туалетная бумага, бумажные полотенца, жидкое мыло, бытовая химия для уборки помещения, мешки для мусора. Поставщик выписывает ЭСФ с НДС, можем ли мы данный НДС брать на вычеты?

В ТОО сотрудник пишет каждые два месяца заявление на отпуск на 3-4 дня.  Можно ли в соответствие с законом объяснить сотруднику, что необходимо брать отпуск не менее двух недель?

ТОО является плательщиком НДС с 28 июля 2017 года, общеустановленный режим. Можно ли брать в зачет сумму НДС по импорту, уплаченную до того, когда компания стала плательщиком НДС?  

ТОО (ОУР, плательщик НДС) - геофизическая компания, нет филиалов. Пришла ГТД, импорт из Канады на оборудование (временный ввоз 3 года)-оплачены пошлины, НДС на временный ввоз уплачен на полгода 275 000 тенге (в декабре - еще оплатим на полгода, итак до 3 лет) и ГТД импорт инструменты (остаются навсегда)-оплачен НДС-168 000 тенге и пошлины.
1. можно ли брать НДС в зачет: 
а) по оборудованию
б) инструменты
2. Если да, то в какой строке и приложении ФНО 300.00 указать сумму НДС в зачет.

В ЭСФ поставщик, плательщик НДС, указывает наименование товара и признак товара - 4, не прописывает источники происхождения СТ, нет кода ТН ВЭД. Можно ли брать НДС в зачет, если не заполнена графа 15 и без кода ТНВЭД?

Можно ли брать НДС в зачет по представительским расходам? Или НДС списывать на расходы?

При покупке легковой машины НДС в зачет берется или нет?

Сотрудником ТОО -утеряны билеты, подтверждающие проезд по командировочным расходам. В командировочном удостоверении стоят отметки о прибытии и выбытии. ТОО «Трансавиа» выдает справку о факте приобретения и не возврате билетов. Оплата за билеты произведена по безналичному расчету.

Можно ли затраты по этим билетам взять на расходы в налоговом учете (ф.100) только на основании справки Трансавиа, в которой указано, что билеты не были возвращены? Можно ли брать в зачет ндс? Нужно ли брать подтверждающий документ у перевозчика?

Можно ли брать на расходы в налоговом учете премии сотрудников, и на основании какой статьи?

Можно ли брать на вычеты штраф авиаперевозчика за изменение маршрута по приобретенному электронному билету? Сумма штрафа отражена в счете на возврат от посредника, т.е. посредник перевыставил данный штраф авиаперевозчика.

ТОО занимается оптовой и розничной реализацией ГСМ. Периодически осуществляется очистка резервуаров. Вместе со всеми шлаками попадают и части ГСМ. Имеем ли мы право брать на вычеты расходы по зачистке резервуаров?

На сайте Министерства Национальной экономики РК в разделе «Проекты НПА» опубликован проект закона, некоторые из пунктов которого могут обязать казахстанские компании оплатить дополнительный налог за 2018 и 2019 годы. Согласно этому законопроекту планируется внести дополнение в пункт 3 статьи 242 Налогового кодекса Республики Казахстан. Звучит оно так: «Вычеты производятся налогоплательщиком по фактически произведенным расходам при наличии документов, подтверждающих такие расходы, связанные с его деятельностью, направленной на получение дохода. В целях применения части первой настоящего пункта приобретение товаров (работ, услуг), дополнительно подтверждается наличием счета фактуры в электронной форме, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 13 статьи 412 настоящего Кодекса». Могут ли утвердить данный законопроект? И нужно ли уже при сдаче ФНО 100.00 за 2019 год ориентироваться на данный законопроект? Если в 2019 году международный перевозчик выставил счет-фактуру на бумажном носителе, но есть СМР, талон о пересечении границы, торваросопроводительные документы от поставщика, не брать на вычеты данные расходы по перевозке?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, не плательщик НДС. С 2020 г. есть проект изменений по расходам на вычеты по КПН. Ст.242, на вычеты по КПН не сможем взять расходы по приобретению у поставщиков услуг, неплательщиков НДС, которые не выписывают ЭСФ (в частности арендодатели, услуги Айти) у нерезидентов, и это внедрят с 2018 г.  Что это значит, какими документами регламентируется?

ИП (рекламные услуги), на основе упрощенной декларации, не является плательщиком НДС, с 2020 года, если не выписывает ЭСФ, то суммы выписанные клиентам,они не смогут взять себе на вычет по КПН?

ИП (рекламные услуги), на основе упрощенной декларации, не является плательщиком НДС, с 2020 года, если не выписывает ЭСФ, то суммы выписанные клиентам, они не смогут взять себе на расходы?