Вопрос-Ответ

ТОО (ОУР, плательщик НДС) - геофизическая компания, нет филиалов. Пришла ГТД, импорт из Канады на оборудование (временный ввоз 3 года)-оплачены пошлины, НДС на временный ввоз уплачен на полгода 275 000 тенге (в декабре - еще оплатим на полгода, итак до 3 лет) и ГТД импорт инструменты (остаются навсегда)-оплачен НДС-168 000 тенге и пошлины.
1. можно ли брать НДС в зачет: 
а) по оборудованию
б) инструменты
2. Если да, то в какой строке и приложении ФНО 300.00 указать сумму НДС в зачет.

В ЭСФ поставщик, плательщик НДС, указывает наименование товара и признак товара - 4, не прописывает источники происхождения СТ, нет кода ТН ВЭД. Можно ли брать НДС в зачет, если не заполнена графа 15 и без кода ТНВЭД?

Можно ли брать НДС в зачет по представительским расходам? Или НДС списывать на расходы?

При покупке легковой машины НДС в зачет берется или нет?

Сотрудником ТОО -утеряны билеты, подтверждающие проезд по командировочным расходам. В командировочном удостоверении стоят отметки о прибытии и выбытии. ТОО «Трансавиа» выдает справку о факте приобретения и не возврате билетов. Оплата за билеты произведена по безналичному расчету.

Можно ли затраты по этим билетам взять на расходы в налоговом учете (ф.100) только на основании справки Трансавиа, в которой указано, что билеты не были возвращены? Можно ли брать в зачет ндс? Нужно ли брать подтверждающий документ у перевозчика?

Можно ли брать на расходы в налоговом учете премии сотрудников, и на основании какой статьи?

Можно ли брать на вычеты штраф авиаперевозчика за изменение маршрута по приобретенному электронному билету? Сумма штрафа отражена в счете на возврат от посредника, т.е. посредник перевыставил данный штраф авиаперевозчика.

ТОО занимается оптовой и розничной реализацией ГСМ. Периодически осуществляется очистка резервуаров. Вместе со всеми шлаками попадают и части ГСМ. Имеем ли мы право брать на вычеты расходы по зачистке резервуаров?

На сайте Министерства Национальной экономики РК в разделе «Проекты НПА» опубликован проект закона, некоторые из пунктов которого могут обязать казахстанские компании оплатить дополнительный налог за 2018 и 2019 годы. Согласно этому законопроекту планируется внести дополнение в пункт 3 статьи 242 Налогового кодекса Республики Казахстан. Звучит оно так: «Вычеты производятся налогоплательщиком по фактически произведенным расходам при наличии документов, подтверждающих такие расходы, связанные с его деятельностью, направленной на получение дохода. В целях применения части первой настоящего пункта приобретение товаров (работ, услуг), дополнительно подтверждается наличием счета фактуры в электронной форме, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 13 статьи 412 настоящего Кодекса». Могут ли утвердить данный законопроект? И нужно ли уже при сдаче ФНО 100.00 за 2019 год ориентироваться на данный законопроект? Если в 2019 году международный перевозчик выставил счет-фактуру на бумажном носителе, но есть СМР, талон о пересечении границы, торваросопроводительные документы от поставщика, не брать на вычеты данные расходы по перевозке?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, не плательщик НДС. С 2020 г. есть проект изменений по расходам на вычеты по КПН. Ст.242, на вычеты по КПН не сможем взять расходы по приобретению у поставщиков услуг, неплательщиков НДС, которые не выписывают ЭСФ (в частности арендодатели, услуги Айти) у нерезидентов, и это внедрят с 2018 г.  Что это значит, какими документами регламентируется?

ИП (рекламные услуги), на основе упрощенной декларации, не является плательщиком НДС, с 2020 года, если не выписывает ЭСФ, то суммы выписанные клиентам,они не смогут взять себе на вычет по КПН?

ИП (рекламные услуги), на основе упрощенной декларации, не является плательщиком НДС, с 2020 года, если не выписывает ЭСФ, то суммы выписанные клиентам, они не смогут взять себе на расходы?

Проектом закона "О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты РК по вопросам налогообложения и совершенствования инвестиционного климата" вносятся изменения в п.3 ст. 242 Налогового кодекса, определяющий порядок отнесения расходов на вычеты по подоходному налогу. Проектом предлагается с 1 января 2018 года в последующем полностью исключить все расходы по приобретению товаров, работ, услуг по которым не выписаны ЭСФ и которые не относятся к случаям, указанным в п. 13 ст. 412 Налогового кодекса.
Должно ли физическое лицо, оказывающее услуги по договору ГПХ в 2020 году, кроме акта выполненных работ выставлять Электронный счет-фактуру? Все налоги по договору ГПХ, согласно законодательству, удерживаются налоговым агентом.

Работники ТОО питаются в обед в столовой, принадлежащей другому предприятию. По итогам месяца получаем счет-фактуру и накладную на перечень блюд, согласно прилагаемого списка сотрудников. Можем ли брать на вычеты (по КПН) данные затраты?

Можно ли брать в зачет НДС по приобретению питьевой воды для собственных нужд?

ТОО Резидент РК занимается реализацией товаров и услуг. При реализациях рекомендуют продукцию нерезидента страна Великобритания, с которыми у ТОО резидента РК имеется договор относительно начисления бонусов за продвижение продукции. Валюта USD. Ниже предмет договора

Предмет договора: 1.1. По настоящему Договору Исполнитель обязуется по заданию Заказчика оказывать маркетинговые и рекламные услуги, направленные на продвижение продукции Заказчика на рынке Республики Казахстан (далее - «Услуги»), которые включают, без ограничения, следующие услуги:
• проведение промо-мероприятий, включая организацию или участие в конференциях, круглых столах с целью продвижения продуктов Заказчика на рынке Республики Казахстан,
• реализация проектов go-digital,
• организация баннерных кампаний,
• проведение совместных промо- мероприятий,
• проведение кампаний, направленных на рост спроса на продукты Cisco.

1.4. Стороны также договорились, что по согласованию с ЗАказчиком Исполнитель может участвовать в Поощрительных Программах для Партнеров Cisco (далее - «поощрительные программы»). Перечень поощрительных программ, в которых участвует Исполнитель, будет определен и описан в дополнительных соглашениях к настоящему Договору. Такие дополнительные соглашения будут составлены в соответствии с формой, указанной в Приложении 3 к настоящему Договору.
Согласно Договору Заказчик обязуется выплатить исполнителю Вознаграждение по поощрительной программе при выполнении Исполнителем условий следующей поощрительной программы: CSPP Sales Performance Rebate Payment Run1. Размер вознаграждения по поощрительной программе:1 116,73 долларов США, кроме того НДС в размере 134,01 долларов США, всего 1250,74 долларов США.

Ежемесячно резидент РК получает на расчетный счет оплату вознаграждения в валюте USD от нерезидента РК.
Вопрос заключается в том, каким образом необходимо отображать получение суммы бонусов от нерезидента и какими документами оформлять в базе 1С. Возникает ли НДС у резидента РК? Какое налогообложение возникает по данному договору?
Ранее отображение производилось посредством реализации и обложением налогами в том числе НДС.
Корректно ли это или же необходимо закрывать сумму посредством Бухгалтерской справки с прямым отнесением суммы бонусов на доход предприятия без обложения НДС.

Сотрудника отправили в командировку в Мангистаускую область. За проживание ИП выдал договор, счет-фактуру и квитанцию к приходному кассовому ордеру. Можно ли без фискального чека возместить расходы сотрудника и отнести на расходы по КПН?

Была произведена реализация товара частному лицу за наличный расчет и отправлен ЭСФ (который в статусе не принят), через 9 дней товар был возвращен нам на склад. Можем ли отозвать ЭСФ и убрать реализацию, а денежные средства вернуть по РКО? Или обязательно делать возврат от покупателя и дополнительный ЭСФ?

ТОО (общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС). Можно ли применить ст. 348 Налогового кодекса РК при отнесении теста на COVID – 19 как вычет на медицину?

Компания приобрела следующие ОС и ТМЗ: холодильник, СВ печь, нагреватель воды Аристон, набор посуды, кулер для воды, кондиционеры зима /лето, моющие средства. Можно ли амортизацию по ОС и списание ТМЗ относить на вычеты в 2018 году, основываясь на статью 243 Налогового Кодекса? Вычеты по отдельным видам расходов пункт 5. Какие дополнительные документы, либо приказы, должны быть основанием при отнесении на вычеты по данным ОС амортизации и списания ТМЗ?