Вопрос-Ответ

1. Может ли физическое лицо (сотрудник компании) занять денежные средства под проценты для финансовой помощи компании (юридическому лицу)? 

2. Эти проценты можно брать на расходы компании? 

3. Какая ставка процентов будет максимальной при займе у сотрудника?

ТОО работает на общеустановленном режиме, является плательщиком НДС. У учредителя имеется легковой автомобиль, который находится в собственности более 1,5 лет. Он планирует оформить продажу этого автомобиля на фирму. Имеет ли право учредитель продать свое авто своей же фирме? Соответственно на фирму ложатся расходы по налогу на транспорт и эмиссии в окружающую среду.

ТОО (ОУР), плательщик НДС, занимается поставкой товаров из стран ТС (Россия) и предоставляет в аренду технику (грузовой автотранспорт). Может ли учредитель (он единственный) предоставить своему ТОО беспроцентную и возвратную финансовую помощь на покупку новой грузовой техники? Если да, то какими проводками это отображается? Будет ли эта финансовая помощь доходом для ТОО для расчета КПН?

Учредитель общественного фонда планирует сменить гражданство РК на гражданство РФ. Может ли он при этом оставаться учредителем общественного фонда? Если да, то нужно ли уведомлять органы юстиции? Если нет, то каким образом нужно выходить из состава учредителей?

Возможно ли осуществлять финансовую помощь учредителем на условиях возвратности? Директора внесли н-сумму в банк и сказали провести как финансовую помощь. Если нельзя, как себя подстраховать на случай проверки, и чем это чревато (ИПН)?

Имеет ли право директор оказать компании, в которой он работает временную, возвратную, финансовую помощь? В какой форме необходимо заключать договор, если это допускается?

Может ли учредитель оказать временную финансовую помощь компании при недостаточности наличных средств?

Может ли учредитель общественного фонда быть сотрудником фонда, занимать руководящую должность?

Имеет ли право физическое лицо являясь учредителем Компании оказывать разные виды услуг по договору возмездного оказания услуг своей же Компании? Если да, то какие возникнут налоги за учредителя.

Может ли учредитель компании, как физическое лицо заключить договор гражданско-правового характера с компанией на разовое оказание услуг?

На балансе ТОО имеется основное средство - магазин. Основное средство было внесено учредителем (нерезидентом РК, гражданин ОАЭ) в качестве уставного капитала. После принятия на баланс ОС, был произведен капитальный ремонт и расширение. Уставной капитал согласно Устава составляет 21 млн. тенге. С учетом амортизации, остаточная стоимость магазина на 31.12.16 г. составляла 1,3 млн. тенге. На сегодняшний день руководство ТОО рассматривает варианты с целью реализации магазина и последующей ликвидации ТОО.

Вопрос:

1.  Может ли учредитель изъять с баланса ТОО данное ОС по решению и реализовать магазин как физическое лицо? Если да, то каким образом оформить это решение, и какие возникают налоговые обязательства?

2. Если реализация произойдет от ТОО, то какие возникают налоговые обязательства?

В ТОО увеличен уставный капитал на 200 млн. тенге, есть обязательства у собственника по внесению этой суммы до 28.02.2019 г, юридически все оформлено. Может ли собственник - учредитель внести эту сумму наличными в кассу ТОО, 28.02.2019 г?

ТОО, резидент РК, специальный налоговый режим по упрощенной декларации, занимается курсами английского языка. Каким образом учредитель может забирать дивиденды? Налоговый период - Полугодие. Может ли учредитель каждое полугодие получать дивиденды после сдачи отчетов и оплаты налогов? По УД налог оплачивается с дохода после расчетов с поставщиками работ, услуг и выплатой заработной платы.  Можно ли пользоваться учредителю прибылью?

ИП "А" на упрощенке, деятельность - сдача в аренду квартир, оплачивает ежемесячно коммунальные услуги наличным способом. Может ли посторонний человек "В", не сотрудник ИП, оплачивать со своей личной карты безналичным способом коммунальные услуги за ИП А?

ИП, ТОО имеют специальный налоговый режим, оказывают услуги по перевозке груза (транспортные услуги) по России. Так же есть ИП и ТОО которые импортируют товары с России для перепродажи в РК. Имеют ли они право на освобождение 3% от налогов?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, не плательщик НДС. Может ли ТОО, которое обслуживается в АО АТФ Банк, на период ЧП осуществлять выплаты сотрудникам на их личные платежные карты Kaspi Gold АО Банк Каспийский с расчетного счета компании? Какими нормативными актами это регламентируется? Если это возможно, достаточно ли для осуществления платежа заявления работника и кому оно должно быть адресовано, в какой форме? Имеет ли право АО АТФ Банк настаивать на открытии платежных карт по заработной плате именно в их банке,  учитывая чрезвычайное положение в стране?

В Налоговом Кодксе в Статье 428 (Условия применения специального налогового режима) в п 3,4, сказано

3. Специальный налоговый режим не вправе применять:

1) юридические лица, имеющие филиалы, представительства;

2) филиалы, представительства юридических лиц;

3) налогоплательщики, имеющие иные обособленные структурные подразделения и (или) объекты налогообложения в разных населенных пунктах;

4) юридические лица, в которых доля участия других юридических лиц составляет более 25 процентов;

5) юридические лица, у которых учредитель или участник одновременно является учредителем или участником другого юридического лица, применяющего специальный налоговый режим;

Вопрос:

1) Может ли учредитель ТОО, одновременно являющийся директором , открыть собственное ИП и работать в данном ИП на упрощенном режиме.

2) Может ли ТОО, где учредителем и директором является одно и то же лицо, которое одновременно имеет ИП, работающее на упрощенном режиме, работать на упрощенном режиме.

Ведь в статье 428, п.3 пп 5 данная ситуация оговорена для юридических лиц.

ТОО на ОУР, плательщик НДС, основная деятельность : производство и продажа фастфудов населению.

Пример: Фастфуд -гамбургер состоит из продуктов:

1. Булочка

2.Котлеты

3. Листья салата

4. Майонез

5. Сыр

6.Специи

Дополнительно: упаковочные материалы- обертка, бумажные стаканы, стаканы под фри, бумажные пакеты.

Стоимость гамбургера состоит из вышеперечисленных составляющих.

Вопрос: Может ли ТОО, дополнительные упаковочные материалы отнести на вычеты по налоговому учету?

Какими НПА нужно руководствоваться при списании в налоговом учете в данной ситуации? Разъяснить со ссылками.

ТОО на общеустановленном режиме в мае приобрели ККМ на онлайн. Можем ли использовать льготу по уменьшению КПН на сумму 60 000 тенге, но не более чем на 50% от исчисленной суммы налога?

Появился новый вид налогового режима СНР. Какая последовательность перехода, условия для перехода, сроки. Если ТОО на ОУР в декабре стали плательщиками НДС можем ли мы перейти на этот режим? Влияет ли ОКЭД на переход на СНР, можем ли пользоваться наличными расчетами, предельные обороты?