Вопрос-Ответ

ТОО плательщик НДС. Может ли ТОО открыть филиал (аптеку) не плательщик НДС. Аптечная деятельность полностью освобождена от НДС, или продажа через аптеку товаров, которые облагаются НДС?

ТОО работает по НСФО, без НДС, на СНР. Планирует оказывать услуги по проведению выездного тимбилдинга юридическим лицам. В договоре будет прописано, что ТОО обязано предоставить Заказчику следующие услуги:
- организация транспортировки (авиа, жд билеты);
- проживание в гостинице;
- трансфер;
- питание;
- дополнительный досуг и организация мероприятия и т.п.
1. Нет ли каких-либо ограничений, учитывая режим ТОО, оказывать вышеуказанные услуги (т.е. может ли ТОО оказывать данные услуги на СНР)?
2. Авиабилеты будут приобретаться на ТОО (для выполнения условий договора, в договоре будет прописано количество сотрудников компании Заказчика, принимающих участие в тимбилдинге), не возникает ли в данном случае риск признания сумм авиабилетов доходом физического лица?
3. Во всех расходах ТОО, по договору проведения тимбилдинга, будут фигурировать Фамилии сотрудников Заказчика, влечет ли это какие-то риски в бухгалтерском и налоговом учете?

ТОО зарегистрировано как учебный центр, проводит курсы по бухгалтерскому учету, на упрощенном режиме. Может ли ТОО брать компании на аутсорсинг по бухгалтерскому учету?

Может ли ТОО на приостановлении подать заявление на переход на упрощённый режим и начать работать, будут ли какие-либо проверки в связи с переходом на упрощённый режим?

Если ТОО на упрощенном налоговом режиме имеет кассовый аппарат, зарегистрированный по юридическому адресу, может ли иметь точки продаж, кроме юридического адреса и регистрировать кассовые аппараты по месту нахождения точки продажи. Если да, то есть ли ограничение по количеству точек продаж? 

ТОО занимается оказанием медицинских услуг на территории РК, имеет лицензию.
1) Может ли ТОО заниматься медицинской деятельностью по упрощенному режиму и малому бизнесу?
2) При превышении дохода 30 000 МРП должно ли ТОО становиться на учет по НДС?
3) Облагается ли чистая прибыль КПН?
4) Данное ТОО получает услугу по разработке сайта у Российской компании. Должно ли ТОО платить НДС за нерезидента при условии, что на текущий момент ТОО не является плательщиком НДС?
5) При получении услуг от нерезидента по разработке сайта, технической поддержке и интеграцией программного обеспечения и т. д. оборот по нерезидентам превысил 30 000 МРП. Должно ли ТОО, занимающееся медицинской деятельностью, вставать на учет по НДС из-за превышения облагаемого оборота по услугам, полученных от нерезидента?

ТОО общеустановленный режим, плательщик НДС. Вопрос: ТОО выдало долгосрочный займ сотруднику. Может ли (правомерно ли) ТОО начислять (получать) вознаграждения (проценты) по займу, получая прочий доход?

Экспедиторская компания – резидент РК получает от партнера нерезидента, резидента Китая, услуги транспортной экспедиции. Поставщик-нерезидент является структурным подразделением нерезидента Китая. Поэтому не может получить Сертификат резидентства в своей стране.
1. Может ли ТОО воспользоваться Сертификатом резидентства, выданным на имя головной компании. Какой для этого потребуется дополнительный документ от нерезидента? Предполагаю, что этот документ должно выдать Министерство юстиции Китая.
В международной перевозке действует следующая схема:
Клиент – компания РК обращается к ТОО экспедитору с заказом на перевозку груза из Китая. В свою очередь, ТОО – экспедитор заказывает осуществление транспортно-экспедиторских услуг китайской компании. Резидент Китая выставляет инвойс ТОО-экспедитору на полный маршрут от пункта отправления в Китае до пункта назначения в Казахстане. Но услуги по территории Казахстана осуществляют казахстанские компании, это ж/д перевозки и экспедиторские услуги. Это указано в грузовой накладной. С полученных денежных средств от ТОО- экспедитора, резидент Китая производит расчет с компаниями, которые оказали услуги на территории РК.
2. Несмотря на то, что в инвойсе, выставленном Китайской Компанией, указывается полный маршрут, в т.ч. и территория РК, считается ли, что Китайская компания оказала услуги на территории РК? Возникает ли в этом случае КПН за нерезидента у ТОО-экспедитора?

ТОО на общеустановленном, директор принес билет сотрудницы. В билете указан путь Франкфурт-Алматы-Франкфурт. т.е. в Алмату сотрудница еще не вернулась. За билет сотрудник оплатил самостоятельно, подтверждающих расходов на жилье нет, есть только билеты и посадочные талоны. Может ли ТОО взять на расходы оплату за билеты по чекам и суточные?

Компания ТОО (плательщик НДС) арендует помещение, ТОО решили установить кондиционеры в арендуемом офисе. Может ли ТОО взять их на расходы (в налоговом учете)? А так же интересует вопрос по диспансеру, мебели, телевизора, вентилятора, чайника и различных удобств в офисе.

Получен заем от учредителя в феврале 2020 г. Получены займы от физических лиц в феврале 2020 г., марте 2020 г., апреле2020 г., в мае 2020 г., в августе 2020 г. Выплаты обратно физическим лицам не производились. Займы от учредителя и от физических лиц отражены на счете 3050 Краткосрочные вознаграждения к выплате.
Может ли ТОО взять денежные средства (заем) у физических лиц? Если можно на какой срок? Сколько может давать взаймы физическое лицо юридическому лицу (ТОО)? Когда возникает доход (КПН)?

ТОО зарегистрировано в июле 2019 года. В августе 2019 года встали на учет по НДС. В период с июля по август были приобретены товары и услуги с НДС. Имеем ли право взять в зачет НДС за период с июля по август, или же только с сентября как встали на учет по НДС?

ТОО на общеустановленном, оказало благотворительную помощь детскому дому в размере 330 000. Может ли ТОО отнести данную сумму на вычет? Есть ли предел суммы для отнесения на расходы по благотворительной помощи?

ТОО по итогам 2016 года получил чистый доход после выполнении всех налоговых обязательств. Учредитель (гражданин РК) имеет долю 100% и владеет более трех лет. Согласно закону о ТОО статье 40, просрочили все сроки по начислению и выплате. За предыдущие годы выплаты производились в срок.

Вопрос: Имеет ли ТОО в течение 2017 года начислить и выплатить дивиденды учредителю, если можно то на основании каких документов можно будет провести, скажем, в сентябре?

ТОО, плательщик НДС, работает по общеустановленному режиму налогообложения, бухгалтерского учет ведется по МСФО для МСБ.

1. ТОО сдает в аренду производственное помещение стоимостью 40 млн. тенге, под кафе. По бухгалтерскому учету срок эксплуатации здания 40 лет, ежегодная сумма амортизации составляет 1 млн. тенге. Плата за аренду 2,5 млн. тенге в год. На вычет по налоговому учету берем 10 %, 1 год - 4 млн. тенге, 2 год – 3 млн. 600 тыс. тенге.

Может ли ТОО брать на вычеты амортизационные отчисления больше, чем получен доход за аренду этого здания?

2. ТОО приобрело офисное помещение в г.Астана. В аренду это помещение не сдает. Использование в основном для проживания командированных работников.

Можем ли мы брать амортизационные отчисления на вычет по налоговому учету, и в каком размере? 

ТОО ААА организовал конкурс среди физических лиц, победителя которого ждет приз в виде бесплатной услуги: «монтаж газобаллонной аппаратуры на автомобиль победителя». Услугу физическому лицу будет оказывать ТОО БББ по договору с ТОО ААА. ТОО ААА возмещает ТОО БББ стоимость услуги, включая устанавливаемое оборудование.

ВОПРОС:

1. Может ли ТОО ААА взять на вычеты затраты по данной услуге, а также НДС в зачет?

2. Кто будет являться налоговым агентом по уплате ИПН за физическое лицо-победителя?

Как рассчитать пособие по уходу за ребёнком до одного года? Может ли супруг получать это пособие, т. е. выйти в отпуск по уходу за ребёнком до одного года?

ТОО (ОУР, плательщик НДС) занимается реализацией запчастей через интернет-магазин, со всеми клиентами (юридическими и физическими лицами) на сайте заключается договор оферты, оплата за товары производится клиентами на расчетный счет, через вебкассы с функцией передачи данных в он-лайн режиме и терминалы оплаты. С АО Казпочта заключен договор на доставку товара. 100% дохода ТОО получает от этой реализации. Согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 293 Налогового кодекса, налогоплательщик, осуществляющий электронную торговлю товарами уменьшает КПН на 100%.

Вопрос: Может ли распространяется эта статья для данного ТОО?

Женщина уходит в отпуск по беременности и родам в январе 2019 года. В 2018 году в августе месяце брала очередной трудовой отпуск. Может ли женщина получить трудовой отпуск за 2019 год по окончании больничного листа (отпуск по беременности и родам)?

ТОО, работник уходит в отпуск по беременности и родам. Положено 3 года, планирует выйти заранее, имеем ли мы право отказать ей в течение 3-х лет?