Вопрос-Ответ

Добрый день, Коллеги! ТОО, общеустановленный режим, плательщик налога на игорный бизнес, неплательщик НДС.

Компании- поставщики не предоставляют счета-фактуры, предоставляют только накладные на отпуск запасов на сторону, ссылаются на то, что мы сами должны распечатывать с сайта электронную счет-фактуру.

Есть ли ссылка на Налоговый кодекс, что они обязаны предоставлять счета-фактуры (даже электронные).

Имеют ли они право на отказ распечатывания счетов-фактур? Несколько раз пытались зарегистрироваться на сайте esf.gov.kz может неправильно регистрировались, подскажите пожалуйста, что может предпринять покупатель юридическое лицо. Распишите подробно. Заранее спасибо. 

Добрый день. На балансе имеется кассовый аппарат с самого начала деятельности ТОО с 2008 года. Предыдущий бухгалтер поставил срок полезного использования 60 мес. Вот уже 3 год по бухгалтерии по счету 2410 Дт сальдо -25000, Кт сальдо 2422 - 25000 тенге. Что с этим делать? Правильно ли это? Если данный кассовый аппарат используется до сих пор!

Просим разъяснить следующую ситуацию.

Наше предприятие ТОО на общеустановленном режиме налогообложения, занимается поставками товара из Таможенного союза (Россия) с целью реализации на территории Республики Казахстан. В нашей компании сформирован штат работников в количестве 5 человек. Трое являются инвалидами 1, 2 группы. Работаем по пятидневной рабочей неделе. Директор работает по совместительству.

С Января по июль 2017 года работники имеют следующие оклады (в пример взяли январь 2017 год):

В процентном соотношении основное подразделение по расходам заработной платы составляет 51%. По отработанному времени 63,63%. Премии по заработной плате составляют 25% от оклада по каждому работнику, соблюдая ст.107 п.4 ТК РК. Скажите, подходит ли наше предприятие под статью 135 п.3 НК РК как организация, осуществляющая деятельность в социальной сфере и к п.1 статьи 135 НК РК по уменьшению суммы корпоративного подоходного налога на 100%?

Добрый день. Мы ТОО работающее по общеустановленному режиму.

За компанию, которая является нашим должником, заплатила другая компания (третье лицо) с которой у нас нет никаких взаиморасчетов.

Правомерно ли это, и как отразить данную оплату в учете?

Может ли один и тот же человек иметь ИП на упрощенке и открыть ТОО на упрощенке? Не противозаконно ли это?

Клиент - нерезидент РК, не может произвести оплату за железнодорожные услуги, оказанные ему Резидентом РК в 2016 году. Предлагает произвести оплату от третьего лица, так же Нерезидента РК. Предусмотрено ли законодательством оплата резиденту РК за нерезидента третьим лицом, так же нерезидентом РК? Какие документы необходимо оформить в таком случае?

Может ли компания нерезидент (резидент РФ) оплачивать налоги в бюджет РК в качестве налогового агента (выплаты физическим лицам не персоналу) находясь за пределами РК и без постоянного учреждения в РК, открыв расчетный счет в одном банке Казахстана?

 Физическое лицо резидент РФ, не имеет вида на жительство, планирует открыть ИП по упрощенному режиму, деятельность-дизайнерские услуги. Какие обязательства возникают у физического лица по сдаче отчетности и уплате налогов?

Может ли нерезидент открыть ТОО на территории РК с упрощенным режимом налогообложения при виде деятельности -" Компьютерное программирование, консультационные и другие сопутствующие услуги"?
Имеет ли возможность иностранный гражданин (гражданин США), не имея визы, приехать и открыть коммерческую компанию с данным видом деятельности на территории РК? 
Что нужно для того, чтобы иностранный гражданин мог вести коммерческую деятельность на территории РК? 

ТОО, неплательщик НДС. Может ли не выставлять счет-фактуру ни на бумажном носителе, ни в электронной форме при реализации услуг, а выставить покупателю только АВР? Пункт 14 статьи 412 Налогового кодекса РК относится только к плательщикам НДС?

Может ли ТОО, неплательщик НДС, не выписывать счета-фактуры (бумажные, ЭСФ) на услуги, а на товары при реализации выписывать ЭСФ? Переход на ЭСФ не предусматривает полный переход на ЭСФ?

ТОО, не плательщик НДС, оказывает услуги по перевозке груза по Казахстану. Уведомили о том, что с 01.01.2019 г. не будут выставлять счета-фактуры даже на бумаге. Правомерно ли действие ТОО, и согласно какой статьи НК РК допускается не выставление счетов-фактур не плательщиком НДС?

Может ли налоговый комитет не видеть некоторые ЭСФ которые есть в системе ИС ЭСФ и требовать от поставщика и от покупателя предоставить скрины с ИС ЭСФ? В данном случае к нам обратился покупатель по одному ЭСФ, ссылаясь на то, что у них УГД просит скрины от поставщика по ЭСФ с ИС ЭСФ. Разве не достаточно подписанного акта сверки и наличие ЭСФ в системе? Правомерны ли действия УГД?

Добрый день, может ли налоговая снять нас с учета по НДС, если мы не будем платить НДС в течений 6 месяцев (2 квартала подряд), то есть на данный момент в компаний нет реализаций соответственно не возникает НДС к выплате. Так же, в данном случае, можем ли мы НДС от поставщиков брать в зачет ? (без начисления НДС при реализаций). 

Добрый день! Вопрос по электронным счет-фактурам, обязательно ли в выданной счет-фактуре указывать то наименование, по которому купили товар у поставщика? Или это может быть другое название? Так как каждая компания по-разному называет одни и те же вещи. Если нельзя, то как быть в случае производства готовой продукции, так как в выданной счет-фактуре указывается название продукции?

При реализации ТМЦ выписываем ЭСФ. Наименование реализуемой продукции указываем так как получили в приходных документах от поставщика (товар получаем либо по импорту на основании ГТД, либо из России). Менеджера оформляют договора и в спецификации указывают наименование продукта и его описание, в накладной на отпуск товара при выгрузке в Excel рядом с наименованием в скобках указываем описание товара, в ЭСФ указываем наименование который указан в приходном документе.
Некоторые поставщики требуют, чтобы и в ЭСФ указывали наименование как прописано в договоре с описанием. Можно ли в ЭСФ изменять, дополнять наименование товара, отклониться от наименования товара, указанного в приходных документах от поставщика?

Добрый день! При получении Эл. Сч фактуры есть наименование товара, должно ли оно быть идентичным с нашей номенклатурой в справочнике 1С? Для примера: у нас товар называется Вал коленчатый в полученной сч фактуре Коленчатый Вал. Как будет отслеживать товар камеральная проверка по источнику происхождения и не важно наименование товара или по источнику происхождения и наименованию товара как в эл сч ф полученной?

ТОО, микрокредитная организация. Компания начисляет резервы по сомнительным обязательствам ежеквартально, можем ли мы взять эти расходы на вычеты? Идут на вычеты по КПН вознаграждения по кредитам и займам?

В накладной на отпуск запасов предусмотрены 3 подписи: отпуск разрешил, главный бухгалтер и отпустил. В случае когда реализацию оформляет заведующий складом во всех 3 графах расписывается заведующий складом (есть право подписи). В случаях когда реализацию оформляет менеджер (не складской работник, не отпускает товары по факту, имеет право подписи за главного бухгалтера) можно ли в графе отпуск разрешил -менеджер, главный бухгалтер - менеджер, отпустил - фамилия заведующего складом, но подпись менеджера и оформить приказ на право подписи за заведующего складом? Или должно быть: отпуск разрешил-менеджер, главный бухгалтер - менеджер, отпустил – заведующий складом? Как правильно разделить ответственность по оформлению документов по реализации (в данном случае накладной на отпуск запасов)?

Субъекты микро- и малого бизнеса освобождены от налогов. По поручению президента РК субъекты микро- и малого бизнеса на три года освобождены от уплаты следующих налогов:
• корпоративный подоходный налог;
• социальный налог;
• единый земельный налог.
Согласно Предпринимательскому кодексу, микробизнесом признаются организации с численностью не более 15 человек и годовым доходом меньше 30 000 МРП (79,53 млн тенге).
Малым бизнесом считаются индивидуальные предприниматели и организации со штатной численностью не более 100 человек и годовым доходом меньше 300 000 МРП (795,3 млн тенге).
Входит ли медицинская деятельность и услуги по обучению в список компаний которые могут использовать эти льготы?