Вопрос-Ответ

Просим Вас уточнить некоторые моменты, касающиеся Вашего ответа на предыдущий вопрос от 07.02.2017г http://tsnik.kz/questions/detail.php?ID=14628 Как в налоговом учете отразятся расходы, понесенные нами при строительстве объекта преференций, по которым мы имеем право на вычет в соответствии со статьями 101-114 Налогового кодекса. Если мы не можем включить их в стоимость объекта преференций, можем ли мы отнести их на вычет в том периоде, в котором они фактически были понесены? (строительство объекта велось с 2014 года и расходы по вознаграждениям относились на объект незавершенного строительства, к которому теперь применяется преференция)

Так же просим разъяснить следующие положения Налогового кодекса:

В пункте 2 ст. 125 НК нам указывают, что мы не относим в стоимость объекта преференций, среди прочего так же и расходы по начисленным доходам работников. В то же время в ст. 110 читаем: вычету подлежат расходы работодателя по доходам работника …. за исключением :

1) включаемых в первоначальную стоимость :

2) фиксированных активов;

3) объектов преференций;

4) активов не подлежащих амортизации.

Значит ли это что расходы по заработной плате сотрудников, понесенные нами непосредственно при строительстве мы не можем взять на вычет ни как расход периода, ни включить х в стоимость объекта преференций? Спасибо.

Здравствуйте. В октябре 2016 года компания приобрела новый автокран. Могу ли я отнести его на налоговые преференции в 2016 году? Какие подтверждающие документы необходимы для отнесения? На каких счетах будет числиться по бухгалтерскому учету? Спасибо.

ТОО ААА (РК) получило юридические услуги от Филиала БББ расположенного на территории (РФ). Услуги были оплачены. Во избежание двойного налогообложения ТОО ААА (РК) запросило у филиала БББ сертификат о резидентстве. БББ не смогли предоставить ТОО ААА (РК) сертификат резидентства РФ, так как являются резидентом США. 
В целях избежания двойного налогообложения может ли ТОО ААА (РК) применить сертификат резидентства Головной компании филиала в США и освободиться от уплаты КПН за нерезидента?

Компания (А) резидент ООО РФ (поставщик) выставил АКТ "Штраф за сверхнормативный простой вагонов под погрузкой" в октябре 2018 года компании (Б) резиденту РК (Клиенту). Клиент с данным штрафом был не согласен, и не принял на свои расходы, Резидент РК закрыл все отчеты и Годовой отчет без этих расходов. Спустя 9 месяцев Поставщик ООО РФ выставляет исковое заявление и просит принять и оплатить в срочном порядке деньги за штраф, следовательно Клиенту ТОО РК нужно принять расходы и произвести оплату за сверхнормативный простой за 2018 год. Как сажать данный АКТ "Штраф за сверхнормативный простой", который был выписан поставщиком в октябре 2018 года? Можно данные расходы принять текущей датой? Расходы прошлых лет принять в текущем периоде? Какие налоговые обязательства влекут за собой данные случаи?

ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС. Сотрудник летит в командировку. Какие требовать документы, чтобы не возникло рисков при отнесении расходов на вычеты по КПН? Необходимо ли требовать командировочное удостоверение с отметками: о прибытии, убытии с компании в которую он был направлен?

1) Сотрудник по командировке за проезд предоставил чек за автобусный билет. Командировка связана с предпринимательской деятельностью. Нужно ли данные расходы, не идущими на вычет, признать доходом работника и удержать налоги? 
2) В каких случаях расходы могут быть признаны доходом работника и с них удерживаются все налоги? 
3) В каких случаях расходы удерживаются с заработной платы работника?

Добрый день! ТОО на ОУР, на Учете по НДС планирует принять инвестиции (денежные средства) от иностранной компании или резидента РК. Как учитывать в бухгалтерском и налоговом учете такие операции (взнос и вывод денежных средств, какое должно быть основание? Договор совместной деятельности или договор займа? Законно ли принимать займ с вознаграждением и без от другого юридического лица, не имеющего лицензии на кредитные операции).

Компания ТОО плательщик НДС выдает только физическим лицам займы на короткие сроки до 30 дней. С 2017 года вознаграждения не облагаются НДС согласно ст. 248 п.20. Также кроме вознаграждения у нас есть штрафы за продление и штрафы за не вовремя возвращенный займ по договору, которые тоже не облагаются НДС.

В предпринимательских целях работаем также с поставщиками нерезидентами и резидентами, плательщиками НДС. Суммы НДС берем в зачет. Наши обороты с 2017 года полностью являются необлагаемыми оборотами. В 2016 году НДС брали в зачет по пропорциональному методу. В 2017 году НДС к оплате у нас не будет возникать, но от поставщиков мы будем получать документы с НДС. Можем ли мы в 2017 году НДС от полученных услуг от резидентов и нерезидентов взять в зачет? Какой метод учета по НДС мы должны применять, если все обороты необлагаемые? если, не имеем взять в зачет НДС ссылаясь на статью 100 п.12 можем ли взять на вычеты сумму НДС?

ТОО оказывает юридические услуги физическим лицам. Между ТОО и физическим лицом подписывается договор, а так же бланк-заказа (внутренняя форма). Может ли ТОО без акта выполненных работ посадить на доходы поступившие суммы от клиента за оказанные услуги? В договоре имеется пункт, где прописано: «Стороны договорились, что фактическая оплата, произведенная Заказчиком, расценивается фактом надлежащего оказания и приемки услуг и/или работ по Договору, без подписания акта о таковых действиях». Может ли бухгалтер, ссылаясь на пункт договора, брать на доходы поступившие суммы?

Организация перевыставляет услуги по международным перевозкам другой компании. Поставщик выставил счет-фактуру без НДС, так как это международные перевозки. Наша компания посредник плательщик НДС, имеет ли право выставить счет-фактуру (услуги) покупателю без НДС?

ТОО завезло импорт 13 сентября 2019 года. Дата пересечения границы 13 сентября 2019 года. Встало на учет по НДС 27 сентября 2019 года, НДС на импорт уплатило в октябре 2019 года. Можно ли брать НДС в зачет?

ТОО на ОУР не плательщик НДС. Один учредитель 100% доля участия,решил передать безвозмездно новый автомобиль (только купили),физическому лицу не являющемуся сотрудником ТОО.Нет ли здесь нарушении, то что ТОО безвозмездно передает транспорт физическому лицу не является сотрудником ТОО? Если может то какими налогами будет облагаться ?

В компании работает сотрудник, который находится на вахте в г. Лондон, на сегодняшний день он подписал уведомление об увольнении с 31.03.2017, 30.03.17 он вылетит в Уральск, и будет пользоваться автотранспортом, а также будет проживать 1 день в гостинице. Оригиналы документов для закрытия авансового отчета мы получим через 10 дней по почте, около 10 апреля. Провести авансовый отчет по сканам и выплатить деньги в подотчет мы не имеем права т.к. на руках не будет документов. Окончательный расчет сотруднику мы выдадим в течение 3 дней после увольнения, как и положено по законодательству. Вопрос имеем ли мы право перечислить подотчетную сумму (за проживание в гостинице и проезд на автобусе), соответственно после получения оригиналов документов уже на тот момент не сотруднику организации, а физическому лицу?

Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, может ли компания А (резидент РК, ОУР) при слиянии в 2017г с другой компанией В (резидент РК, ОУР), взять на вычеты убытки прошлых лет компании В? Спасибо.

ТОО (общеустановленный порядок, плательщик НДС) занимается охранной деятельностью, субъект среднего бизнеса. Может ли Компания применить специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации?

У нас вопрос возник, когда отправляют груз через авиа доставку, компания перевозчик делить один груз (товар) на два прилета, то есть часть товара прилетает сегодня, вторая часть например через три дня, за эти три дня мы оплачиваем за СВХ, как мы выяснили проблема возникает с турецкой авиакомпании, которая доставляет груз. Подскажите, можем ли мы перевыставить оплату своему поставщику в Турцию за эти три дня простоя, и он в свою очередь перевыставляет авиа компании. Вопрос: как это будет происходить по бух. учету и налоговому учету и какие документы необходимо оформить для выставления счета, а также как отразить в 1с бухгалтерии?

В связи с затруднительным финансовым положением, может ли компания отправить сотрудников в отпуск без содержания? Как правильно оформить отпуск без содержания?

Представительство немецкой компании в Казахстане. Представительство и защита интересов головной компании. Доход не получает. Получает денежные средства на оплату аренды, з/п, налоги и т.д. Директор убыл в командировку в город Уральск для переговоров с компанией (оформили приказ, но не было приглашения от приглашающей стороны). Выдали суточные в размере 6 МРП. Проживание было за счет компании в Уральске. При возвращении директор привез з/часть от оборудования, которую будут отправлять в Германию на ремонт. В аэропорту было превышение багажа по кг, был произведен платеж за перегруз. Авиакомпания предоставила документы (чек). Может ли компания данные расходы (5000 тенге) провести в авансовом отчете, может ли представительство, при сдаче годовой отчетности по 100.00, взять эти расходы на вычет.  Нужны ли какие-то дополнительные документы?

ТОО (ОУР, плательщик НДС, МСФО). Работа руководителя связана с постоянными поездками между г. Алматы и г. Астана. Работник числится и в двух компаниях, которые находятся и в г. Алматы и в г. Астана. Компания оплачивает только проезд сотруднику. Какими документами можно оформить данные расходы, чтобы взять их на вычеты и не облагать налогами с дохода сотрудника?

В случае увольнения сотрудника торговой точки, находящейся в другом городе, отправка трудовой книжки по почте будет являться доходом сотрудника? Или отправку почты можно отнести на вычеты?